爱沙尼亚的公司所得税

爱沙尼亚企业的所得税 - 未分配利润的税率为0%

企业利润税或公司所得税是衡量某司法管辖区对外国商业和吸引外国投资吸引力的最重要指标之一。

爱沙尼亚，一个位于北欧的小国，近年来因其创新和企业环境吸引了许多国际公司和投资者的关注。然而，促进其商业吸引力的关键因素之一是其税收制度。让我们了解为什么爱沙尼亚的税收环境被认为是欧洲最佳之一。

这个欧洲国家不仅遵循数字化趋势 – 它设定了这些趋势。例如，引入了e-Residency概念，它允许全球人士利用当地的数字服务在欧盟开展业务。这反过来又吸引了对国家其他商业环境方面的关注，尤其是其税收制度。

世界银行和其他国际组织的研究表明，税收体系更简单和清晰的国家其经济发展速度更快，并比税收体系更复杂和混乱的国家吸引更多的外国投资。

当地的税收气候以其简单性和创新方法而闻名。一方面，税率的直接性和可预测性使财务规划对企业家来说更加透明和易于理解。另一方面，独特的税收解决方案，如对股息免征个人所得税和领土税收体系，为国际和本地企业提供了真正的经济优势。

值得注意的是，爱沙尼亚创造有利税收环境的成功并非偶然。这是政府有意识的策略的结果，旨在吸引投资和刺激经济增长。这一例子展示了创新和进步的改革如何转变经济，为商业和投资创造有利环境。

这种方法使这个国家不仅成为波罗的海地区的领导者，也成为全球的典范。凭借其政策，这个国家吸引了寻求稳定但灵活的商业发展地点的国际公司的关注。这个例子证明，即使是小国家也能在世界经济中扮演关键角色，提供创新和有效的解决方案。

爱沙尼亚是欧洲创办公司和发展业务最舒适和高效的管辖区之一，因为当地的税收体系以其简单和透明而闻名。

在过去的10年中，爱沙尼亚一直领导着经合组织国际税收竞争力指数 (第一名，International Tax Competitiveness Index)。这一高排名首先是因为这里实行20%的公司所得税率，仅适用于分配的利润。

此外，这里还有20%的个人所得税固定税率，不适用于以股息形式的个人收入。同时，财产税仅以土地税的形式存在，其基于土地的地籍价值而非房地产的实际价值计算。最后，该国实施领土税收制度，完全免除企业在外国管辖区获得的利润的国内税收。

在爱沙尼亚，未分配或再投资的利润完全不存在公司所得税。在商业活动中获得的利润，如果没有作为股息分配给创始人，则不征收公司所得税。

爱沙尼亚商业环境和税收政策的主要优势是该国实行的未分配利润的公司税率为0%。

这意味着公司账户上积累的所有收入，无论是作为储备还是以任何形式再投资（购买设备、开发软件、投资证券或其他金融工具等）

企业只有在支付股息或进行其他与商业活动无关的支付时才有义务支付公司税。

在将企业利润分配给其创始人时，应用20%的税率（支付总额的20/80），如果定期支付股息，则可以应用14%的所得税率（支付总额的14/86）。

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