Налог на прибыль предприятия или корпоративный подоходный налог является одним из самых значимых показателей, который характеризует привлекательность той или иной юрисдикции для иностранного бизнеса и привлечения внешних инвестиций.
Эстония, маленькая страна в Северной Европе, за последние годы привлекла внимание многих международных компаний и инвесторов благодаря своей инновационной и предпринимательской среде. Однако одним из ключевых факторов, способствующих ее бизнес-привлекательности, является её налоговая система. Давайте разберёмся, почему налоговый климат в Эстонии считается одним из лучших в Европе.
Как маленькая страна стала лидером экономического развития и инноваций
Эта европейская страна не просто следует трендам цифровизации – она устанавливает их. Примером тому является внедрение концепции e-Residency, которая позволяет людям со всего мира вести бизнес в Европейском союзе, используя местные цифровые услуги. Это в свою очередь привлекло внимание к другим аспектам бизнес-среды страны, в частности к её налоговой системе.
Открытая налоговая политика — ключ к успеху вашего бизнеса!
Исследования Всемирного банка и прочих международных организаций показали, что страны с более простой и понятной системой налогообложения имеют более высокие темпы экономического развития и привлекают в свою экономику больше иностранных инвестиций, чем страны с более сложной и запутанной налоговой системой.
Здешний налоговый климат примечателен своей простотой и инновационным подходом. С одной стороны, прямолинейность и предсказуемость налоговых ставок делают финансовое планирование более прозрачным и понятным для предпринимателей. С другой стороны, уникальные налоговые решения, такие как необложение дивидендов налогом на личный доход и территориальная налоговая система, предлагают реальные экономические преимущества для международных и местных бизнесов.
Преобразование экономики через прогрессивные налоговые реформы
Важно отметить, что успех Эстонии в создании благоприятного налогового климата не является случайным. Это результат осознанной стратегии правительства, направленной на привлечение инвестиций и стимулирование экономического роста. Данный пример демонстрирует, как инновации и прогрессивные реформы могут преобразовать экономику и создать среду, благоприятную для бизнеса и инвестиций.
Такой подход сделал эту страну не только ведущим игроком в регионе Балтии, но и примером для подражания в мире. Благодаря своей политике, страна привлекает внимание международных компаний, которые ищут стабильное, но гибкое место для развития своего бизнеса. Такой пример доказывает, что даже небольшие страны могут сыграть ключевую роль в мировой экономике, предлагая инновационные и эффективные решения.
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ЭСТОНИИ
# 1 место в Индексе международной налоговой конкурентоспособности
Эстония является одной из самых комфортных и эффективных юрисдикций в Европе для создания компании и развития своего бизнеса, поскольку здешняя система налогообложения отличается своей простотой и прозрачностью.
Самая привлекательная налоговая система в мире!
На протяжении последних 10 лет Эстония возглавляет Индекс международной налоговой конкурентоспособности OECD (1-е место, International Tax Competitiveness Index). Столь высокая позиция, в первую очередь, обусловлена тем, что в здесь применяется 20% ставка налога на корпоративный доход, которая распространяется только на распределяемую прибыль.
Преимущества налогового климата Эстонии
Кроме того, тут действует фиксированный 20% налог на доход физических лиц, который не применим к личному доходу в виде дивидендов. Вместе с тем, налог на имущество присутствует только в виде земельного налога, который рассчитывается на основании кадастровой стоимости земельного участка, а не на основании реальной стоимость объекта недвижимости. Наконец, в стране действует территориальная налоговая система, которая полностью освобождает прибыль, полученной предприятиями в иностранных юрисдикциях от внутреннего налогообложения.
КОРПОРАТИВНЫЙ НАЛОГ В ЭСТОНИИ — 0%
Полное отсутствие корпоративного подоходного налог на нераспределенную прибыль
В Эстонии полностью отсутствует корпоративный подоходный налог на нераспределённую или реинвестированную прибыль. Полученная в рамках хозяйственной деятельности прибыль, которая не была распределена между учредителями в качестве дивидендов не облагается подоходным корпоративным налогом.
Основным преимуществом деловой среды и налоговой политики в Эстонии является применяемая в стране ставка корпоративного налога на нераспределенную прибыль, которая составляет 0%.
Это значит, что все доходы, которые компания аккумулировала на своих счетах в качестве накоплений или реинвестировала далее в том или ином виде (покупка оборудования, разработка программного обеспечения, инвестиции в ценные бумаги или иные финансовые инструменты и многое другое)
НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ
Корпоративный подоходный налог при осуществлении выплат в пользу учредителей
Обязанность по уплате корпоративного налога возникает у предприятий только в момент выплаты дивидендов или осуществлении прочих не связанный с коммерческой деятельностью выплат в пользу учредителей или иных третьих лиц.
Налог на дивиденды
При распределении прибыли предприятия между ее учредителями применяется ставка 20% (20/80 от брутто суммы выплаты), в случае регулярной выплаты дивидендов возможно применение ставки подоходного налога в размере 14 % (14/86 от брутто суммы выплаты).
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
Если вы желаете зарегистрировать компанию в Эстонии или у вас возникли какие-либо вопросы касаемо корпоративного подоходного налога или налогообложения прибыли эстонских предприятий — смело обращайтесь к нашим консультантам и бухгалтерам.
Наши специалисты имеют 10+ лет опыта с сфере налогового учета и корпоративного права. Вместе с вами мы найдет эффективное решение для построения оптимальной корпоративной структуры с целью минимизации налоговой нагрузки вашего предприятия.
