VAT (Value Added Tax) или НДС (Налог на добавленную стоимость) — это налог общего характера, существующий в большинстве стран мира, которым облагаются продажи товаров и услуг широкого пользования. VAT является косвенным налогом и взимается с конечных потребителей. Он рассчитывается как процент от конечной цены товаров или услуг, которые были добавлены к стоимости на каждом этапе производства или продажи.
Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%
Основной принцип VAT заключается в том, что данный налог уплачивается на каждом этапе производства и распределения товара или услуги, но только на стоимость, добавленную на каждом этапе. При этом каждый участник цепочки имеет право на возврат части уплаченного налога, если его деятельность была связана с закупками, которые были использованы для производства товаров или оказания услуг, подлежащих обложению НДС.
Обязательство по регистрации плательщиком VAT
Предприятия, ведущие свою деятельность в Эстонии, должны быть зарегистрированы плательщиками VAT, как только их годовой оборот превысит 40 000 евро. Также компания имеет право зарегистрироваться в качестве обязанного лица по VAT на добровольной основе до достижение обозначенного годового оборота, если того требует особенности бизнес-модели предприятия.
VAT НОМЕР В ЭСТОНИИ
Как мне получить VAT номер?
Для получения VAT номера для эстонской компании необходимо подать соответствующее ходатайство в Налогово-таможенный департамент. Заявление на получение НДС номера возможно подать в онлайн-среде Налогового управления (требуется наличие электронной подписи посредством ID-карты, e-Residency или Mobiil-ID), в физическом представительстве налоговой службы не территории Эстонии или же удаленно на основании доверенности, выданной на имя юриста или бухгалтера нашей компании.
Получения номера НДС для эстонских компаний
В заявлении, среди прочего, требуется указать контактные данные компании, предоставить краткое описание бизнес-деятельности, а также указать конкретных деловых партнеров (в том числе обозначить их VAT номера), с которыми вы планируете осуществлять налогооблагаемые торговые операции. Обыкновенно, заявление на получение номера плательщика НДС рассматривается в течении нескольких рабочих дней, однако, Налогово-таможенный департамент может задать дополнительные вопросы и попросить различные документы (контракты, подтверждения намерений, накладные и т.д.), в связи с чем сроки рассмотрения могут быть увеличены.
Обязательства плательщика НДС
После того как компании будет присвоен VAT номер у предприятия появится обязанность регулярно на ежемесячной основе представлять отчетность в Налогово-таможенный департамент и уплачивать налог на добавленную стоимость. Обязательства по предоставлению отчетности по VAT в налоговые органы у уплаты налога (если применимо) должны быть соблюдены строго в определенные сроки. Нарушение обозначенных сроков может привести к штрафам и другим негативным последствиям, поэтому крайне важно заручиться квалифицированной поддержкой местной бухгалтерской компании.
Регистрация VAT в Эстонии
Наша компания имеет многолетний опыт в сопровождении компаний-плательщиков НДС — мы непременно станем вашим надежным партнером в вопросах регистрации VAT и бухгалтерского учета по VAT в Эстонии и Европейском союзе.
Если вы решите прекратить деятельность вашего предприятия и закрыть ваш бизнес-проект — необходимо связаться с налоговой службой и закрыть VAT номер.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
Получите номер НДС в Эстонии за несколько дней!
Если вас интересует возможность получения VAT номера для вашей эстонской компании, либо вам вашему предприятию требуется квалифицированное бухгалтерское сопровождение по вопросам подачи деклараций и расчета налоговой нагрузки, связанной с VAT — смело обращайтесь к нашим бухгалтерам и консультантам!
Дополнительную информацию о услугах бухгалтера вы найдете на тематической странице нашего сайта.
VAT номер в Эстонии | FAQ
Ниже вы найдете перечень часто задаваемых вопросов на тему получения VAT номера в Эстонии и дальнейшего сопровождения налогообязанной компании, с которыми наши консультанты сталкиваются в своей работе. Возможно, ознакомление с данным материалом будет для вас актуальным.
- Что такое VAT номер?
VAT номер (Value Added Tax number) — это идентификационный номер налогоплательщика НДС, используемый для обложения налогом на добавленную стоимость (НДС) в странах Европейского Союза. В Эстонии VAT номер начинается с префикса EE за которым следует 9 цифр.
- Как проверить, есть ли у компании VAT номер?
Вы можете проверить действительность VAT номера вашего контрагента или партнера через онлайн-сервис Европейской Комиссии (VIES).
- Какой закон регулирует вопросы, связанные с VAT в Эстонии?
В Эстонии правовым актом, регулирующим вопросы, связанные с VAT, является Закон о налоге с оборота.
- Какие ставки НДС применяются в Эстонии?
В Эстонии действует стандартная ставка НДС 20% и сниженная ставка 9%. Сниженная ставка в размере 9% применяется к книгам и учебным материалам, газетам и печатным изданиям, лекарствам, а также отелям и прочим услугам по размещению с завтраком.
- Куда подается отчетность по VAT?
В Эстонии отчеты по VAT подаются в Налогово-таможенный департамент (Tax and Customs Board).
- Что должно быть указано в налоговой декларации по VAT?
В декларации по НДС указываются данные об обороте по сделкам, в рамках которых была применена ставка налога в размере 20% или 9%, а также данные об обороте в связи с международными сделками, облагаемыми по ставке размером 0% (экспорт товаров или услуг или внутрисоюзный оборот товаров или услуг).
- Какие сроки подачи отчетов по VAT?
Отчетность по VAT подается на ежемесячной основе — налоговым периодом по налогу с оборота является календарный месяц Отчет за предыдущий месяц необходимо предоставить к в контролирующий орган не позднее 20-го числа текущего месяца.
- Имею ли я право на возврат уплаченного мной VAT?
Да, в большинстве случаев компания имеет право возврата НДС, связанного с закупкой товаров и услуг, необходимых для деятельности компании в контексте облагаемого НДС оборота и уплаченного на территории Эстонии. В некоторых случаях у эстонских компаний также имеется право к возврату НДС, уплаченного в других странах-членах ЕС. Более подробную информации рекомендуем запросить на индивидуальной консультации.
- Является ли информация о налогооблагаемых оборотах компании конфиденциальной?
Нет, информация об облагаемых VAT оборотах компании, а также о сумме уплаченного налога является общедоступной и публикуется на ежеквартальной основе в Коммерческом регистре Эстонии.
- Кто несет ответственность за своевременную подачу отчетности по VAT?
За корректную и своевременную подачу отчетности по VAT несут ответственность члены правления (директора) компании.
- Что будет, если вовремя на подать отчет по VAT?
Корректное выполнение обязанности по подаче деклараций по НДС, а также своевременная уплата налога (если применимо) является залогом доверительных и прозрачных отношений с налоговыми органами Эстонии. Если вовремя не предоставить отчет по VAT, то налоговый департамент сделает компании предупреждение и, если после этого отчет так и не будет подан, назначит штрафные санкции.
- Что будет, если вовремя не оплатить подлежащий уплате VAT?
Если вовремя не оплатить подлежащий уплате НДС, то возникнет налоговая задолженность. Налогово-таможенный департамент имеет право начать принудительное взыскание долга, следующими способами: (1) арест счетов, (2) арест имущественных прав, (3) наложение запретительных отметок на имущество или (4) передача долга для взыскания судебному приставу. До полного погашения задолженности в дополнение к основному требованию на нее начисляются проценты в размере 0,06% в день (21,9% годовых).
- Могут ли третьи лица узнать информацию о налоговых задолженностях моей компании?
Да, вся информация о не представленных в срок отчетах по VAT, а также данные о размере налоговой задолженности доступны широкой общественности через поиск на сайте Налогово-таможенного департамента, а также на портале Коммерческого регистра.
- Do foreign companies need to register for VAT in Estonia?
Yes. Foreign companies—including those from a non-EU country—may be required to register for VAT in Estonia if they supply goods or services within the country. The registration obligation arises even without a permanent establishment in Estonia, especially when the place of supply is Estonia. In such cases, appointing a fiscal representative or authorized person is often required.
- What is the registration threshold in Estonia?
For companies established in Estonia, the VAT registration threshold is 40,000 euros of taxable supply within a calendar year. However, foreign persons engaged in distance sales, intra-community acquisition of goods, or the supply of digital services may be subject to different rules. Sometimes, VAT registration is required from the first transaction.
- Is there a simplified process for distance sales to Estonia?
Yes. If your business is based in another EU member state and supplies goods to Estonian consumers, you can register through the One Stop Shop (OSS) scheme in your home country. This allows you to report VAT for all EU countries through a single VAT return. However, if you use an online marketplace, that platform may become the person liable for VAT in some cases.
- What is the VAT liability of foreign companies operating through online marketplaces?
In many cases, online marketplaces are responsible for collecting and remitting VAT on behalf of sellers. Still, foreign companies using such platforms must ensure compliance with Estonian VAT obligations. They must verify whether they are required to register for VAT in Estonia or another EU country under OSS rules.
- How long does the VAT registration process take in Estonia?
The VAT registration process in Estonia is relatively fast and is typically completed within three working days, provided all required documents are submitted correctly. Registration must be done electronically, and data can be entered manually or uploaded in .csv format via the Estonian e-services portal.
- Can VAT be refunded to non-EU companies?
Yes. A foreign company from a non-EU country may receive VAT refunds for goods and services acquired in Estonia, provided certain criteria are met. Usually, the refund is limited to costs related to the supply taxable in Estonia. Estonian tax authorities will evaluate whether the conditions for refund are met. The application must be filed electronically, typically once per calendar year.
- Are VAT obligations the same for natural persons and companies?
No. Different rules may apply. While most VAT registrations relate to legal entities such as limited liability companies, natural persons engaged in occasional transactions or e-commerce may also become taxable persons in Estonia. Whether you are a foreign person or Estonian taxable person, it’s important to follow the general guide provided by the Estonian VAT Act.
- What is the reporting period for VAT in Estonia?
The standard reporting period is a calendar month. VAT returns must be submitted by the 20th day of the month following the taxation period. All the taxable supply, input VAT, exempt supplies, and intra-community acquisitions must be declared in accordance with the Estonian VAT Act.
- Can I get help with VAT compliance in Estonia?
Absolutely. Our VAT experts can guide you through every step—from registration in Estonia to ongoing reporting and VAT refunds. Whether you’re handling intra-community distance sales, operating from a foreign country, or need to register as a taxable person, we’re here to assist.
