Perusahaan Estonia bagi Penduduk Spanyol: Pajak 0% atas Laba Ditahan, Cuota dan Hacienda

Spanyol menempati peringkat ketiga di dunia berdasarkan jumlah e-resident, sekitar 7.500, dan warga negara Spanyol telah mendirikan lebih banyak perusahaan Estonia daripada kewarganegaraan lainnya.

Setiap pekerja lepas atau pemilik usaha kecil yang pernah menjadi wiraswasta di Spanyol tahu mengapa begitu banyak orang membuka perusahaan di Estonia. Pajak terutang atas laba yang bahkan belum Anda tarik, dan dibayar di muka selama tahun berjalan. Seorang autónomo, pedagang tunggal Spanyol, menanggung utang usaha dengan aset pribadi, dan naik ke sociedad limitada (SL) berarti notaris, Registro Mercantil, dan gestoría dengan retainer. Perusahaan Estonia (empresa en Estonia, sebagaimana kebanyakan orang mencarinya di sini) terutama mengubah poin pertama dalam daftar tersebut.

Gagasan Utama: Spanyol Memajaki Laba Saat Diperoleh, Estonia Saat Dibayarkan

Di Spanyol, tagihan pajak mengikuti laba, di mana pun laba itu berada. Seorang autónomo membayar IRPF atas seluruh hasil tahun berjalan, baik diinvestasikan kembali maupun tidak. SL membayar pajak penghasilan badan atasnya dalam tiga angsuran selama tahun berjalan, 19% atas €50.000 pertama dan 21% di atasnya untuk perusahaan kecil, lalu pemilik membayar lagi atas dividen.

Di Estonia, tagihan pajak mengikuti pembayaran. OÜ (osaühing, padanan SL di Estonia) membayar 0% pajak penghasilan badan atas laba ditahan, dan 22% dari jumlah bruto hanya ketika laba keluar dari perusahaan sebagai dividen. Penangguhan pajak ini adalah inti dari perusahaan Estonia bagi orang yang tinggal di Spanyol. Selama uang tetap di dalam, dibelanjakan untuk usaha atau disimpan sebagai cadangan, tidak ada yang perlu dibayar maupun dibayar di muka.

Pendiri yang paling diuntungkan mudah dijelaskan: usahanya menghasilkan lebih banyak daripada yang dibutuhkan pemiliknya untuk hidup, dan surplus tetap berada di perusahaan, tanpa gaji maupun dividen yang dibayarkan darinya.

Autónomo vs SL vs OÜ Estonia: Pajak atas Laba €60.000

Modelnya: satu pemilik, omzet di bawah €1 juta, dan laba tahunan €60.000 setelah biaya serta cuota. Semua tarif berlaku saat ini. IRPF menggunakan skala umum untuk satu orang dengan tunjangan biaya standar 5%, tanpa perbedaan regional.

Setiap tahun, OÜ menyisakan €11.600 lebih banyak daripada SL dan sekitar €16.000 lebih banyak daripada autónomo untuk pemasaran, persediaan, perangkat lunak, atau perekrutan pertama. Setelah lima tahun, selisihnya €58.000 hingga €80.000, sebelum menghitung pendapatan dari modal tambahan tersebut.

Saat OÜ membagikan laba, OÜ membayar 22%, dan Spanyol mengenakan pajak atas dividen Anda sebesar 19% untuk €6.000 pertama dan 21% hingga €50.000. Jika dibayarkan sepenuhnya, kedua perusahaan berakhir dengan selisih sekitar €1.300, sehingga jalur Estonia hampir tidak berbiaya bahkan dalam kondisi tersebut. Keuntungannya ada pada tabel pertama: pajak dibayar lebih lambat, hanya atas bagian yang Anda ambil, dan pada waktu yang Anda pilih, misalnya ketika usaha tidak lagi memerlukan uang tersebut.

Cara Mempertahankan Pajak 0% atas Laba Ditahan Sambil Tinggal di Spanyol

Tiga hal praktis membuat tabel pertama menjadi nyata bagi wajib pajak Spanyol.

Hiduplah dari sumber lain, atau dari bagian yang sederhana. Model ini sesuai bagi pendiri dengan penghasilan lain, seperti pekerjaan, gaji pasangan, atau kegiatan autónomo yang sudah ada, yang dapat Anda pertahankan untuk klien Spanyol sambil membayar satu cuota, bukan dua. Model ini juga sesuai bagi pendiri yang usahanya menghasilkan jauh lebih banyak daripada pengeluarannya. Apa pun yang Anda tarik, sebagai gaji atau dividen, dikenai pajak di Spanyol seperti penghasilan lainnya. Jika Anda sendiri bekerja dalam usaha, Spanyol mengharapkan pekerjaan itu dibayar sesuai tarif pasar. Jadi, semakin usaha berkembang melampaui jam kerja Anda sendiri, melalui produk, toko, tim, atau persediaan, semakin banyak laba yang tetap di dalam.

Simpan laba dalam usaha. Belanjakan untuk pertumbuhan atau simpan sebagai cadangan. Pengeluaran pribadi yang dibayar perusahaan dikenai pajak di Estonia seperti distribusi, dan hukum perusahaan Estonia sama sekali tidak mengizinkan OÜ meminjamkan uang kepada pemegang saham atau anggota direksinya, sehingga cadangan tetap menjadi cadangan.

Pastikan perusahaan dikelola di luar Spanyol. Memiliki perusahaan Estonia sambil tinggal di Spanyol adalah legal, dan tidak seorang pun perlu menjaga “profil rendah”. Hacienda melihat satu fakta, yaitu tempat manajemen efektif (sede de dirección efectiva), yang berarti tempat keputusan perusahaan benar-benar diambil. Tiga pengaturan di bawah menunjukkan arti praktisnya.

Tiga Cara Menjalankan Perusahaan Estonia dari Spanyol: Yang Dilihat Hacienda

Bersama mitra di luar negeri. Mitra pengelola tinggal di Estonia atau negara lain, dan Anda bekerja untuk usaha dari Spanyol. Manajemen berada di luar Spanyol, dan selama penduduk Spanyol beserta kerabat mereka memegang kurang dari setengah saham, aturan perusahaan asing terkendali Spanyol (transparencia fiscal internacional) tidak berlaku. Tarif 0% penuh berlaku. Ini merupakan pengaturan umum bagi tim internasional dan startup dengan salah satu pendiri di Spanyol.

Sebagai pendiri yang berpindah-pindah. Mungkin Anda menghabiskan sebagian besar tahun di luar negeri, atau akan segera pindah. Setelah Anda bukan lagi wajib pajak Spanyol, Spanyol tidak memiliki klaim atas perusahaan tersebut, dan perusahaan yang dikelola online berada ke mana pun digital nomad pergi. Pajak keluar Spanyol hanya menyangkut kepemilikan saham bernilai lebih dari €4 juta, atau lebih dari €1 juta untuk kepemilikan di atas 25%, dan hanya setelah sepuluh tahun domisili Spanyol, sehingga perusahaan muda tidak terdampak.

Sendiri, dari Spanyol. Ini juga berfungsi, dengan keuntungan yang lebih kecil tetapi nyata. Perusahaan yang dikelola dari Spanyol diperlakukan sebagai wajib pajak di sana, atau memiliki bentuk usaha tetap (establecimiento permanente) di Spanyol. OÜ mendaftar pada Hacienda, memperoleh NIF dan membayar pajak perusahaan Spanyol atas labanya, dengan tarif SL di atas, dan Estonia tidak mengenakan pajak lagi atas laba tersebut saat dibagikan. Anda tetap mengganti IRPF yang meningkat hingga 47% dengan pajak perusahaan 19% hingga 21% atas laba ditahan, serta memperoleh tanggung jawab terbatas dan administrasi yang Anda kelola online. Penasihat Spanyol menangani pelaporan Spanyol.

Tak satu pun dari ketiganya bersifat permanen. Pendiri memulai sendiri dari Spanyol, lalu membawa mitra di luar negeri, merekrut, meluncurkan produk, atau pindah negara, dan perusahaan berubah pengaturan bersama mereka. OÜ mudah dibentuk ulang, dan pendiri yang paling memanfaatkannya memperlakukan struktur sebagai sesuatu untuk disesuaikan, bukan kotak yang harus dimasuki.

Manfaat Lain OÜ Estonia bagi Pekerja Lepas atau Pendiri yang Tinggal di Spanyol

• Tanggung jawab terbatas sejak hari pertama. Rumah dan tabungan Anda terpisah dari usaha.
• Perusahaan yang Anda kelola dari laptop. Pendirian, kontrak, dan laporan tahunan ditandatangani online, dalam bahasa Inggris, dengan tanda tangan yang berlaku di seluruh EU. Cocok untuk setiap usaha online, dari konsultasi dan perangkat lunak hingga e-commerce.
• Tanpa notaris, tanpa Registro Mercantil, dan modal saham mulai dari satu sen.
• Tanpa pembayaran di muka. Estonia tidak memiliki padanan Modelo 130 atau Modelo 202.
• Ruang untuk berkembang. Mitra atau investor asing dapat bergabung tanpa terlebih dahulu mengajukan NIE Spanyol, yang diwajibkan oleh SL. Bagi startup yang berencana menghimpun dana, hal itu penting.

Apakah Perusahaan Estonia Menggantikan Cuota de Autónomos?

Perusahaan ini tidak menggantikan cuota, dan ada sisi baiknya: di dalam EU Anda diasuransikan di tempat Anda bekerja secara fisik, sehingga Anda tetap memiliki layanan kesehatan Spanyol dan catatan pensiun tanpa jeda. Sejumlah situs berbahasa Spanyol menjanjikan penagihan faktur tanpa menjadi autónomo (facturar sin ser autónomo). Dalam praktiknya, penasihat Spanyol mendaftarkan pemilik-manajer perusahaan asing di RETA, seperti pemilik SL.

Angka saat ini:

• autónomo biasa membayar dari sekitar €206 hingga €607 per bulan berdasarkan basis minimum, dan €80 per bulan pada tahun pertama berdasarkan tarifa plana;
• pemilik-manajer perusahaan (autónomo societario), Spanyol atau Estonia, memiliki basis minimum €1.424,40, yang berarti sekitar €450 per bulan.

Iuran sosial tidak dibayar dua kali: sertifikat A1 dari perbendaharaan Jaminan Sosial Spanyol (TGSS) membuat pajak sosial Estonia tidak dikenakan atas remunerasi anggota direksi.

Pindah ke Spanyol dengan Perusahaan Estonia: Ekspatriat dan Digital Nomad

Banyak pembaca halaman ini adalah ekspatriat dan pekerja jarak jauh yang sudah memiliki OÜ dan akan pindah ke Barcelona, Málaga, atau Kepulauan Canary. Anda dapat mempertahankan perusahaan tersebut, dan laba yang tersisa di dalamnya tetap tidak dikenai pajak seperti sebelumnya. Setelah 183 hari setahun di Spanyol, Anda menjadi wajib pajak Spanyol, melaporkan di sana apa yang dibayarkan OÜ kepada Anda, dan bergabung dengan jaminan sosial Spanyol. Jika Anda satu-satunya direktur, manajemen perusahaan ikut pindah bersama Anda, yang merupakan pengaturan ketiga di atas, sehingga banyak pemilik menambahkan co-director di luar negeri sebelum pindah. Visa digital nomad dan hukum Beckham memiliki syarat tersendiri bagi orang yang memiliki perusahaan tempat mereka bekerja; bahaslah dengan penasihat Spanyol sebelum Anda mengajukan permohonan.

Modelo 720, Dividen, dan SPT Spanyol Anda

Dua formulir Spanyol menyertai perusahaan, dan keduanya tidak berat. Dividen dimasukkan dalam Renta tahunan Anda sebagai penghasilan tabungan; tidak ada pajak yang dipotong di Estonia, sehingga Anda melaporkannya sendiri.

Modelo 720 adalah pelaporan informasi tentang aset di luar negeri, yang diajukan paling lambat 31 Maret. Ini berlaku per kategori ketika kategori tersebut melebihi €50.000 pada 31 Desember, sehingga perusahaan baru dengan modal saham kecil berada jauh di bawah batas. Setelah pengajuan pertama, Anda melaporkan lagi hanya ketika nilainya bertambah lebih dari €20.000. Rekening bank OÜ juga dicantumkan dalam formulir setelah nilainya melebihi €50.000 dan Anda memiliki hak tanda tangan. Pengadilan Uni Eropa membatalkan sanksi lama bertahun-tahun lalu, dan jika diajukan tepat waktu, ini hanya sebuah formulir.

Pertanyaan yang Paling Sering Diajukan e-Resident di Spanyol

Apakah klien Spanyol menerima faktur dari perusahaan Estonia?

Ya, bisnis Spanyol membeli dari pemasok EU setiap hari. OÜ yang dikelola dari Estonia atau oleh mitra di luar negeri menagih bisnis Spanyol tanpa VAT berdasarkan aturan reverse-charge (inversión del sujeto pasivo). OÜ yang dikelola dari Spanyol mendaftar pada Hacienda dan mengenakan IVA seperti perusahaan lokal. Estonia menerbitkan nomor PPN bagi perusahaan yang memiliki hubungan nyata dengan negara tersebut, lihat panduan kami mengenai registrasi PPN untuk perusahaan e-resident.

Bagaimana cara membuka perusahaan Estonia dari Spanyol dengan e-Residency?

Rute biasa adalah Estonian e-Residency: biaya negara €150, dan Anda mengambil kartu di kedutaan Estonia di Madrid atau titik pengambilan seluler berkala di Barcelona. Tanpa kartu, Anda dapat menandatangani di hadapan notaris di Tallinn atau mengirim surat kuasa yang disahkan notaris Spanyol dengan apostille; panduan kami untuk mendirikan perusahaan tanpa e-Residency mencakup keduanya. Biaya negara untuk mendaftarkan perusahaan di Estonia adalah €265. Untuk rekening, lihat perbandingan kami tentang opsi perbankan bagi perusahaan non-residen.

Dirikan OÜ Estonia Anda dari Spanyol bersama Eesti Firma

Eesti Firma memiliki lisensi Estonia untuk layanan perusahaan. Pengacara kami mendirikan OÜ melalui e-Residency atau surat kuasa, dan akuntan kami mengelola pembukuannya, mengajukan SPT VAT, serta menyiapkan dokumen A1 di pihak Estonia. Sebelum memulai, kami menanyakan siapa yang akan menjalankan usaha dan dari negara mana. Kemudian Anda mengetahui mana dari tiga pengaturan yang sesuai bagi Anda, dan gestor Anda mengetahui apa yang perlu diharapkan. Detail: pendirian perusahaan di Estonia dan akuntansi.

Kirim Permintaan

Pertanyaan yang Sering Diajukan