Menjalankan Perusahaan Iklan Digital di Estonia: Anggaran Iklan dan PPN

Mendirikan perusahaan iklan digital di Estonia, dengan atau tanpa e-Residency, sama seperti bisnis jasa lainnya, dan panduan kami untuk memulai perusahaan pemasaran digital di Estonia menjelaskan langkah-langkahnya. Panduan ini ditujukan bagi pembeli media, pemasar performance dan afiliasi, serta tim ad-tech kecil, dan hanya membahas hal-hal khusus untuk periklanan.

Akun Google Ads dan Meta untuk Agensi Periklanan

Google Ads, Meta, dan sebagian besar platform besar lainnya menagih pelanggan Eropa dari Irlandia, sehingga untuk tujuan PPN perusahaan Anda membeli dari bisnis asing. Buka akun iklan atas nama OÜ Estonia dan masukkan kode registrinya (nomor registrasi perusahaan) serta alamatnya dalam pengaturan penagihan. Bayarlah dari rekening atau kartu perusahaan, bukan rekening atau kartu pribadi. Platform juga meminta pengiklan menyelesaikan verifikasi sebelum batas waktu tertentu, jadi siapkan kartu registri dari e-Business Register: ini adalah ringkasan resmi data perusahaan yang tersedia dalam bahasa Inggris.

Akun klien biasanya dijalankan dari akun pengelola agensi di Google Ads atau portofolio bisnisnya di Meta, dan pihak yang membayar merupakan pengaturan terpisah. Di Google Ads, profil pembayaran menentukan pihak yang bertanggung jawab secara finansial, sehingga agensi dapat mengelola kampanye klien sementara kartu atau bank milik klien sendiri membayar platform. Demikian cara model penagihan pertama dari dua model di bawah ini bekerja dalam praktik.

PPN atas Belanja Iklan Sejak Euro Pertama

Setiap kali platform menagih perusahaan Anda, untuk iklan sendiri atau iklan klien, PPN Estonia terutang berdasarkan mekanisme reverse charge: platform tidak memungut PPN, dan perusahaan Anda menghitung serta melaporkannya dalam SPT sendiri. Dengan registrasi PPN penuh, dampak netonya nol karena perusahaan melaporkan 24% atas belanja iklan dan mengurangkan jumlah yang sama dalam SPT yang sama. Jika klien membayar platform sendiri, hal ini tidak berkaitan dengan Anda.

Perusahaan tanpa registrasi PPN penuh tidak dapat mengurangkan PPN ini. Tidak ada ambang batas untuk periklanan, perangkat lunak, dan jasa serupa yang dibeli dari bisnis asing. Sejak hari perusahaan menerima jasa pertama tersebut, perusahaan wajib mendaftar sebagai wajib pajak PPN dengan kewajiban terbatas, dan permohonan harus diajukan dalam tiga hari kerja. Aturan ini tercantum di halaman Estonian Tax and Customs Board (EMTA) tentang registrasi sebagai wajib pajak PPN dengan kewajiban terbatas. Perusahaan kemudian memperoleh nomor PPN untuk pengaturan penagihan, tetapi dengan registrasi terbatas tetap membayar 24% atas setiap faktur iklan.

Jika platform akan menagih perusahaan Anda, ajukan registrasi PPN penuh sebelum kampanye pertama, setelah Anda dapat menunjukkan kegiatan nyata seperti kontrak klien yang telah ditandatangani dan situs web yang berfungsi. EMTA memeriksa apakah perusahaan memiliki kaitan nyata dengan Estonia dan sering menolak perusahaan yang sepenuhnya dijalankan dari luar negeri, jadi bacalah mengapa permohonan PPN ditolak sebelum mengajukan permohonan. Sampai nomornya diterbitkan, opsi paling sederhana adalah membiarkan klien membayar platform secara langsung. Layanan nomor PPN kami mencakup pengajuan permohonan.

Imbalan yang dibayarkan kepada influencer, pembeli media, atau studio kreatif di luar negeri yang menerbitkan faktur sebagai bisnis tunduk pada mekanisme reverse charge yang sama.

Dua Cara Menagih Anggaran Klien

Agensi menangani anggaran klien dengan salah satu dari dua cara.

Saat platform menagih perusahaan Anda dan Anda menjual kembali periklanan atas nama sendiri, anggaran tersebut bukan dana yang hanya diteruskan: Anda membeli periklanan dari platform dan menjualnya kepada klien, sehingga aturan PPN berlaku atas seluruh faktur, termasuk anggaran.

Contoh: Anggaran Bulanan €10.000 dalam Setiap Model

Sebagai ilustrasi, gunakan anggaran bulanan €10.000 dan biaya agensi 15% (€1.500), dengan satu klien di Jerman dan satu di Tallinn. Agensi memiliki registrasi PPN penuh.

Advertising Act Estonia dan Aturan Sektor

Advertising Act berlaku atas iklan yang ditampilkan kepada publik di Estonia, sehingga penting ketika kampanye Anda menargetkan audiens Estonia, terlepas dari negara tempat klien berada. Kampanye yang ditujukan ke negara lain juga harus mematuhi aturan negara tersebut, dan kebijakan platform sendiri berlaku di mana pun. Berdasarkan Act tersebut, iklan harus dapat dikenali sebagai iklan, mencantumkan nama pengiklan, merek dagang terdaftar, atau nama domain, serta tidak menyesatkan. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) mengawasi kepatuhan dan telah menerbitkan panduan tentang persyaratan periklanan. Panduan tersebut mencakup unggahan bersponsor di media sosial, sehingga agensi yang membayar influencer harus memastikan setiap unggahan tersebut ditandai sebagai iklan.

Beberapa sektor memiliki aturan sendiri. Iklan tembakau dilarang sepenuhnya. Alkohol, perjudian, kredit konsumen, dan jasa keuangan lainnya menghadapi pembatasan atas konten, penempatan, dan peringatan, sementara obat-obatan diatur oleh Medicinal Products Act. Act tersebut tidak menyerahkan kepatuhan hanya kepada klien: siapa pun yang membuat atau menempatkan iklan juga dapat dimintai pertanggungjawaban, dan untuk pelanggaran terkait alkohol, perjudian, kredit konsumen, atau iklan menyesatkan, perusahaan dapat didenda hingga €400.000. Periksa Advertising Act sebelum menerima klien dari salah satu sektor ini.

Penargetan dan remarketing juga menimbulkan isu perlindungan data: pixel dan cookie memerlukan persetujuan, dan agensi yang menyiapkan pelacakan harus memastikan situs klien benar-benar mengumpulkannya.

Hal yang Perlu Disepakati dengan Klien

Tiga poin dalam kontrak klien paling penting bagi agensi periklanan: kapan anggaran dibayarkan, siapa yang memiliki akun iklan dan data di dalamnya setelah pekerjaan berakhir, serta siapa yang bertanggung jawab atas konten iklan. Karena agensi dapat bertanggung jawab berdasarkan Advertising Act, kontrak juga harus menegaskan bahwa klien memegang lisensi yang diperlukan bisnisnya dan bahwa klaim dalam iklannya benar. Tim hukum kami dapat menyusun kontrak tersebut.

Bank dan Pengeluaran Kartu

Bank dan lembaga pembayaran memeriksa secara saksama arus dana perusahaan periklanan: pembayaran kartu bulanan dalam jumlah besar kepada Google dan Meta, transfer masuk dari beberapa negara, dan terkadang anggaran yang masuk sekaligus lalu keluar dalam tagihan harian kecil. Tidak satu pun dari hal ini bermasalah pada dirinya sendiri, tetapi bersiaplah untuk menjelaskannya.

Simpan kontrak klien dan faktur platform agar mudah diakses, serta buka rekening dengan deskripsi model bisnis yang sesuai dengan arus dana. Artikel kami tentang perbankan bagi perusahaan Estonia milik nonresiden menjelaskan tempat perusahaan dengan pemilik asing dapat membuka rekening utama. Jika volumenya besar, gunakan rekening atau kartu terpisah untuk anggaran klien. Rekening kartu seperti Wallester Business memungkinkan Anda menerbitkan satu kartu virtual per akun iklan klien dengan limit sendiri. Rekening ini tidak memiliki transfer keluar, sehingga hanya berfungsi bersama rekening utama, sebagaimana dijelaskan dalam ulasan Wallester Business kami.

Cara Eesti Firma Membantu Agensi Iklan Digital

Kami menangani pendirian perusahaan bagi agensi periklanan dan perusahaan pembelian media dengan pendiri di dalam maupun di luar UE, serta mengajukan nomor PPN sebelum kampanye pertama. Kami juga dapat menangani akuntansi perusahaan, agar anggaran yang ditagihkan kembali dan pendapatan biaya jasa dicatat secara terpisah. Jika Anda sudah memiliki perusahaan, jelaskan cara Anda menagih klien dan kami akan menunjukkan hal yang perlu diperbaiki.

Kirim Permintaan

Pertanyaan yang Sering Diajukan