स्पेनिश निवासियों के लिए एस्टोनियाई कंपनी: रोके गए लाभ पर 0% कर, cuota और Hacienda

e-निवासियों की संख्या के आधार पर स्पेन विश्व में तीसरे स्थान पर है, लगभग 7,500 के साथ, और स्पेनिश नागरिकों ने किसी भी अन्य राष्ट्रीयता से अधिक एस्टोनियाई कंपनियां स्थापित की हैं।

स्पेन में स्व-रोज़गार करने वाला कोई भी फ्रीलांसर या छोटे व्यवसाय का मालिक जानता है कि इतने लोग एस्टोनिया में कंपनी क्यों खोलते हैं। जिस लाभ को आपने निकाला भी नहीं है उस पर कर देय है, और वर्ष के दौरान अग्रिम में चुकाया जाता है। स्पेन का एकल व्यापारी autónomo, व्यावसायिक ऋणों के लिए निजी संपत्तियों से उत्तरदायी होता है, और sociedad limitada (SL) तक जाने के लिए नोटरी, Registro Mercantil और रिटेनर पर gestoría चाहिए। एस्टोनियाई कंपनी (empresa en Estonia, जैसा अधिकांश लोग यहां इसे खोजते हैं) इस सूची के पहले बिंदु को सबसे अधिक बदलती है।

मूल विचार: स्पेन लाभ अर्जित होने पर, एस्टोनिया भुगतान होने पर कर लगाता है

स्पेन में कर बिल लाभ के साथ चलता है, चाहे वह कहीं भी हो। autónomo पूरे वर्ष के परिणाम पर IRPF देता है, पुनर्निवेशित हो या नहीं। SL वर्ष के दौरान तीन किश्तों में उस पर कॉर्पोरेट आयकर देता है: छोटी कंपनी के लिए पहले €50,000 पर 19% और उससे ऊपर 21%, तथा मालिक लाभांश पर फिर कर देता है।

एस्टोनिया में कर बिल भुगतान के साथ चलता है। OÜ (osaühing, SL का एस्टोनियाई समकक्ष) रोकी गई आय पर 0% कॉर्पोरेट आयकर देता है और केवल लाभ के लाभांश के रूप में कंपनी से निकलने पर सकल राशि का 22% देता है। स्पेन में रहने वाले व्यक्ति के लिए एस्टोनियाई कंपनी का पूरा उद्देश्य यही कर-स्थगन है। धन भीतर रहने, व्यवसाय पर खर्च होने या आरक्षित रखे जाने तक न कुछ देय है, न अग्रिम देना है।

जिस संस्थापक को सबसे अधिक लाभ होता है उसका वर्णन सरल है: व्यवसाय मालिक की जीवन-यापन आवश्यकता से अधिक कमाता है और अधिशेष कंपनी में रहता है, उससे न वेतन न लाभांश दिया जाता है।

Autónomo बनाम SL बनाम एस्टोनियाई OÜ: €60,000 लाभ पर कर

मॉडल: एक मालिक, €1 million से कम कारोबार और लागतों तथा cuota के बाद €60,000 का वार्षिक लाभ। सभी दरें वर्तमान हैं। IRPF क्षेत्रीय भिन्नताओं के बिना, मानक 5% व्यय भत्ते वाले एकल व्यक्ति के लिए सामान्य पैमाना उपयोग करता है।

हर वर्ष OÜ, SL से €11,600 अधिक और autónomo से लगभग €16,000 अधिक विपणन, स्टॉक, सॉफ्टवेयर या पहली नियुक्ति के लिए छोड़ता है। पांच वर्षों बाद अंतर €58,000 से €80,000 है, उस अतिरिक्त पूंजी की कमाई गिने बिना।

जब OÜ वितरण करता है, तो वह 22% देता है और स्पेन आपके लाभांश पर पहले €6,000 पर 19% तथा €50,000 तक 21% कर लगाता है। पूरी तरह भुगतान करने पर दोनों कंपनियों में अंतर लगभग €1,300 ही रहता है, इसलिए एस्टोनियाई मार्ग तब भी लगभग कुछ नहीं खर्च करता। लाभ पहली तालिका में है: कर बाद में, केवल आपके द्वारा ली गई राशि पर और आपके चुने समय पर, जैसे जब व्यवसाय को धन की आवश्यकता नहीं रहती।

स्पेन में रहते हुए रोके गए लाभ पर 0% कर कैसे रखें

स्पेनिश कर निवासी के लिए तीन व्यावहारिक बिंदु पहली तालिका को वास्तविक बनाते हैं।

किसी अन्य आय पर, या एक मामूली हिस्से पर जीवन बिताएं। यह मॉडल उन संस्थापकों के अनुकूल है जिनकी दूसरी आय है, जैसे नौकरी, साथी का वेतन या मौजूदा autónomo गतिविधि, जिसे आप स्पेनिश ग्राहकों के लिए एक cuota देकर रख सकते हैं, दो देकर नहीं। यह उन संस्थापकों के लिए भी अनुकूल है जिनका व्यवसाय उनके खर्च से स्पष्ट रूप से अधिक कमाता है। आप जो भी निकालते हैं, वेतन या लाभांश के रूप में, उस पर स्पेन में किसी अन्य आय की तरह कर लगता है। यदि आप स्वयं व्यवसाय में काम करते हैं, तो स्पेन अपेक्षा करता है कि उस काम का भुगतान बाजार दर पर हो। अतः उत्पाद, दुकान, टीम या स्टॉक के साथ व्यवसाय जितना आपके अपने घंटों से आगे बढ़ता है, उतना अधिक लाभ भीतर रहता है।

लाभ को व्यवसाय में रखें। उसे वृद्धि पर खर्च करें या आरक्षित रखें। कंपनी द्वारा चुकाए गए निजी खर्चों पर एस्टोनिया में वितरण की तरह कर लगता है, और एस्टोनियाई कंपनी कानून OÜ को अपने शेयरधारकों या प्रबंधन बोर्ड सदस्यों को धन उधार देने की बिल्कुल अनुमति नहीं देता, इसलिए आरक्षित राशि आरक्षित ही रहती है।

कंपनी का प्रबंधन स्पेन के बाहर कराएं। स्पेन में रहते हुए एस्टोनियाई कंपनी का मालिक होना कानूनी है और किसी को “low profile” रखने की जरूरत नहीं है। Hacienda एक तथ्य देखता है, प्रभावी प्रबंधन का स्थान (sede de dirección efectiva), अर्थात कंपनी के निर्णय वास्तव में कहां लिए जाते हैं। नीचे की तीन व्यवस्थाएं बताती हैं कि व्यवहार में इसका क्या अर्थ है।

स्पेन से एस्टोनियाई कंपनी चलाने के तीन तरीके: Hacienda क्या देखता है

विदेश में भागीदारों के साथ। एक प्रबंध भागीदार एस्टोनिया या किसी अन्य देश में रहता है और आप स्पेन से व्यवसाय पर काम करते हैं। प्रबंधन स्पेन के बाहर है और जब तक स्पेनिश निवासी तथा उनके रिश्तेदार आधे से कम शेयर रखते हैं, स्पेन के नियंत्रित विदेशी कंपनी नियम (transparencia fiscal internacional) लागू नहीं होते। पूरा 0% लागू होता है। यह अंतरराष्ट्रीय टीमों और स्पेन में सह-संस्थापक वाले स्टार्टअप की आम व्यवस्था है।

एक भ्रमणशील संस्थापक के रूप में। संभवतः आप वर्ष का अधिकांश भाग विदेश में बिताते हैं या स्थानांतरित होने वाले हैं। जब आप स्पेनिश कर निवासी नहीं रहते, तो स्पेन का कंपनी पर कोई दावा नहीं होता और ऑनलाइन संचालित कंपनी डिजिटल नोमैड के साथ जहां भी जाए वहां जाती है। स्पेन का exit tax केवल €4 million से अधिक मूल्य की शेयरहोल्डिंग, या 25% से अधिक हिस्सेदारी के लिए €1 million से अधिक पर, और केवल स्पेनिश निवास के दस वर्षों के बाद लागू होता है; इसलिए युवा कंपनी अप्रभावित रहती है।

अकेले, स्पेन से। यह भी काम करता है, हालांकि लाभ कम पर वास्तविक है। स्पेन से प्रबंधित कंपनी को वहां कर निवासी, या स्पेन में स्थायी प्रतिष्ठान (establecimiento permanente) वाला माना जाता है। OÜ Hacienda में पंजीकरण करता है, NIF प्राप्त करता है और ऊपर की SL दरों पर अपने लाभ पर स्पेनिश कंपनी कर देता है; वितरण पर एस्टोनिया उस लाभ पर फिर कर नहीं लगाता। फिर भी आप 47% तक बढ़ने वाले IRPF को रोके गए लाभ पर 19% से 21% कंपनी कर से बदलते हैं और सीमित दायित्व तथा ऑनलाइन चलने वाला प्रशासन पाते हैं। स्पेनिश सलाहकार स्पेनिश फाइलिंग संभालता है।

तीनों में से कोई भी स्थायी नहीं है। संस्थापक स्पेन से अकेले शुरू करते हैं, फिर विदेश में भागीदार लाते हैं, नियुक्ति करते हैं, उत्पाद लॉन्च करते हैं या देश बदलते हैं, और कंपनी उनके साथ व्यवस्था बदलती है। OÜ को नया रूप देना आसान है; इसका सबसे अधिक लाभ लेने वाले संस्थापक संरचना को समायोजित करने योग्य मानते हैं, न कि उसमें फिट होने वाला डिब्बा।

स्पेन में रहने वाले फ्रीलांसर या संस्थापक को एस्टोनियाई OÜ और क्या देता है

• पहले दिन से सीमित दायित्व। आपका घर और बचत व्यवसाय से अलग रहते हैं।
• आपके लैपटॉप से चलने वाली कंपनी। गठन, अनुबंध और वार्षिक रिपोर्ट ऑनलाइन, अंग्रेजी में, पूरे EU में वैध हस्ताक्षर से हस्ताक्षरित होते हैं। यह परामर्श और सॉफ्टवेयर से e-commerce तक, किसी भी ऑनलाइन व्यवसाय के अनुकूल है।
• कोई नोटरी नहीं, कोई Registro Mercantil नहीं, और एक सेंट से शेयर पूंजी।
• कोई अग्रिम भुगतान नहीं। एस्टोनिया में Modelo 130 या Modelo 202 के समकक्ष कुछ नहीं है।
• बढ़ने की जगह। विदेशी भागीदार या निवेशक पहले स्पेनिश NIE के लिए आवेदन किए बिना शामिल होता है, जो SL में आवश्यक होगा। धन जुटाने की योजना वाले स्टार्टअप के लिए यह महत्वपूर्ण है।

क्या एस्टोनियाई कंपनी Cuota de Autónomos का स्थान लेती है?

यह cuota का स्थान नहीं लेती, और इसका एक अच्छा पक्ष है: EU के भीतर जहां आप भौतिक रूप से काम करते हैं, वहीं आपका बीमा होता है; इसलिए आप स्पेनिश स्वास्थ्य सेवा और बिना अंतराल का पेंशन रिकॉर्ड रखते हैं। कुछ स्पेनिश-भाषी वेबसाइटें autónomo बने बिना इनवॉइसिंग (facturar sin ser autónomo) का वादा करती हैं। व्यवहार में, स्पेनिश सलाहकार विदेशी कंपनी के मालिक-प्रबंधक को SL के मालिक की तरह RETA में पंजीकृत करते हैं।

वर्तमान आंकड़े:

• एक सामान्य autónomo न्यूनतम आधारों पर लगभग €206 से €607 प्रति माह देता है और tarifa plana के तहत पहले वर्ष में €80 प्रति माह;
• कंपनी का मालिक-प्रबंधक (autónomo societario), स्पेनिश हो या एस्टोनियाई, उसका न्यूनतम आधार €1,424.40 है, अर्थात लगभग €450 प्रति माह।

सामाजिक अंशदान दो बार नहीं दिए जाते: स्पेनिश Social Security treasury (TGSS) का A1 प्रमाणपत्र किसी भी प्रबंधन बोर्ड सदस्य शुल्क पर एस्टोनियाई सामाजिक कर को रोकता है।

एस्टोनियाई कंपनी के साथ स्पेन जाना: प्रवासी और डिजिटल नोमैड

इस पृष्ठ के अनेक पाठक प्रवासी और रिमोट कर्मचारी हैं, जो पहले से OÜ के मालिक हैं और बार्सिलोना, Málaga या Canary Islands जा रहे हैं। आप कंपनी रख सकते हैं और उसमें छोड़ा गया लाभ पहले की तरह कर-मुक्त रहता है। स्पेन में वर्ष में 183 दिनों के बाद आप स्पेनिश कर निवासी बनते हैं, OÜ आपको जो देता है उसे वहां घोषित करते हैं और स्पेनिश सामाजिक सुरक्षा में शामिल होते हैं। यदि आप एकमात्र निदेशक हैं, तो कंपनी का प्रबंधन आपके साथ पहुंचता है, जो ऊपर की तीसरी व्यवस्था है; इसलिए कई मालिक स्थानांतरण से पहले विदेश में सह-निदेशक जोड़ते हैं। digital nomad visa और Beckham law में उस कंपनी के मालिक लोगों के लिए अपनी शर्तें हैं जिसमें वे काम करते हैं; आवेदन से पहले इन्हें स्पेनिश सलाहकार के साथ उठाएं।

Modelo 720, लाभांश और आपकी स्पेनिश कर रिटर्न

कंपनी के साथ दो स्पेनिश फॉर्म आते हैं और कोई भी कठिन नहीं है। लाभांश आपकी वार्षिक Renta में बचत आय के रूप में जाते हैं; एस्टोनिया में कुछ नहीं रोका जाता, इसलिए आप स्वयं उन्हें घोषित करते हैं।

Modelo 720 विदेश स्थित परिसंपत्तियों की सूचना रिटर्न है, जो 31 March तक दाखिल की जाती है। यह प्रत्येक श्रेणी पर तब लागू होती है जब वह श्रेणी 31 December को €50,000 से अधिक हो, इसलिए कम शेयर पूंजी वाली नई कंपनी सीमा से बहुत नीचे है। पहले फाइलिंग के बाद आप फिर तभी रिपोर्ट करते हैं जब मूल्य €20,000 से अधिक बढ़े। OÜ का बैंक खाता भी फॉर्म में जाता है जब उसमें €50,000 से अधिक हो और आपके पास हस्ताक्षर अधिकार हों। EU Court of Justice ने वर्षों पहले पुराने दंड रद्द कर दिए थे, और समय पर दाखिल करने पर यह केवल एक फॉर्म है।

स्पेन में e-निवासी जो प्रश्न सबसे अधिक पूछते हैं

क्या स्पेनिश ग्राहक एस्टोनियाई कंपनी के इनवॉइस स्वीकार करेंगे?

हां, स्पेनिश व्यवसाय प्रतिदिन EU आपूर्तिकर्ताओं से खरीदते हैं। एस्टोनिया से या विदेश के भागीदारों द्वारा संचालित OÜ reverse-charge नियम (inversión del sujeto pasivo) के तहत VAT के बिना स्पेनिश व्यवसायों को इनवॉइस देता है। स्पेन से संचालित OÜ Hacienda में पंजीकरण करता है और स्थानीय कंपनी की तरह IVA लगाता है। एस्टोनिया देश से वास्तविक संबंध वाली कंपनियों को VAT नंबर देता है, e-निवासी कंपनियों के लिए VAT पंजीकरण पर हमारी मार्गदर्शिका देखें।

मैं e-Residency के साथ स्पेन से एस्टोनियाई कंपनी कैसे खोलूं?

सामान्य मार्ग Estonian e-Residency है: €150 राज्य शुल्क, और आप कार्ड मैड्रिड स्थित एस्टोनियाई दूतावास या बार्सिलोना के आवधिक मोबाइल पिक-अप पॉइंट से लेते हैं। कार्ड के बिना आप टालिन में नोटरी के समक्ष हस्ताक्षर कर सकते हैं या स्पेनिश नोटरी द्वारा प्रमाणित एपोस्टिल सहित पावर ऑफ अटॉर्नी भेज सकते हैं; e-Residency के बिना कंपनी स्थापित करने पर हमारी मार्गदर्शिका दोनों को कवर करती है। एस्टोनिया में कंपनी पंजीकृत करने का राज्य शुल्क €265 है। खाते के लिए गैर-निवासी कंपनियों के बैंकिंग विकल्पों की हमारी तुलना देखें।

Eesti Firma के साथ स्पेन से अपना एस्टोनियाई OÜ स्थापित करें

Eesti Firma के पास कंपनी सेवाओं का एस्टोनियाई लाइसेंस है। हमारे वकील e-Residency या पावर ऑफ अटॉर्नी के माध्यम से OÜ स्थापित करते हैं और हमारे लेखाकार उसकी किताबें रखते हैं, उसकी VAT रिटर्न दाखिल करते हैं तथा एस्टोनियाई पक्ष पर A1 कागजी कार्य तैयार करते हैं। शुरू करने से पहले हम पूछते हैं कि व्यवसाय कौन और किस देश से चलाएगा। तब आपको पता होता है कि तीन व्यवस्थाओं में आपकी कौन-सी है, और आपके gestor को पता होता है कि क्या अपेक्षित है। विवरण: एस्टोनिया में कंपनी गठन और लेखांकन।

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