Estonia atau Portugal: Tempat Tinggal dan Tempat Menempatkan Perusahaan

Estonia dan Portugal adalah dua negara ikonik era kerja jarak jauh: yang satu menghadirkan e-Residency bagi dunia, yang lain menjadi alamat favorit digital nomad dan, untuk sementara waktu, menawarkan sambutan pajak tetap bagi pendatang baru. Karena itu orang yang sama terus membandingkannya — freelancer, konsultan, atau pendiri SaaS yang ingin tinggal di tempat yang menyenangkan dan memiliki perusahaan EU yang murah serta mudah dikelola. Masalahnya, itu adalah dua keputusan terpisah, dan Portugal serta Estonia masing-masing unggul tepat dalam satu keputusan.

Panduan ini membahasnya dalam urutan tersebut: pertama sisi pribadi (visa, menetap, apa yang Anda bayar sebagai penduduk), lalu sisi perusahaan (pendirian perusahaan, administrasi tahunan, pajak badan), kemudian pengaturan yang sebenarnya ditanyakan banyak pembaca — tinggal di Portugal sebagai penduduk pajak sambil memiliki perusahaan Estonia. Panduan ini juga membahas dua opsi Portugal yang sering didengar orang, tarif 5% Madeira dan “e-residency” Portugal. Bagi pendiri yang lebih memerlukan perusahaan Eropa daripada alamat baru, pendirian perusahaan di Estonia biasanya menjadi jawabannya — dan halaman ini menjelaskan secara langsung kapan bukan itu jawabannya.

Tinggal di Portugal atau Estonia: Visa Digital Nomad, Izin Tinggal, dan Pajak Pribadi

Kebanyakan orang yang mencari “Estonia vs Portugal” sedang memutuskan tempat menghabiskan beberapa tahun berikutnya, bukan memilih registri komersial untuk mengajukan dokumen. Jadi mulailah dari sana, karena ini adalah bagian keputusan yang dimenangkan Portugal dengan meyakinkan.

Visa D8 Portugal vs visa digital nomad Estonia

Kedua negara menjalankan visa digital nomad yang memungkinkan pekerja jarak jauh atau freelancer tinggal secara legal dengan penghasilan dari luar negeri. Kedua skema tersebut dirancang untuk durasi tinggal yang berbeda, dan tidak satu pun berkaitan dengan tempat perusahaan Anda terdaftar.

Pajak pribadi di Portugal setelah NHR: yang sebenarnya dibayar penduduk baru

Selama bertahun-tahun, daya tarik Portugal bagi pendatang baru adalah status khusus sepuluh tahun dengan tarif tetap 20% dan pengecualian yang luas. Skema itu ditutup bagi pendatang baru. Penggantinya ada, tetapi ditujukan bagi daftar singkat peran penelitian, teknologi, dan start-up, dan konsultan, desainer, atau pemasar pada umumnya tidak memenuhi syarat. Karena itu, penduduk baru sebaiknya mengasumsikan aturan Portugal biasa: pajak penghasilan progresif yang naik hingga 48%, 28% atas dividen, dan iuran jaminan sosial jika Anda bekerja sebagai pekerja mandiri.

Itu bukan alasan untuk menghindari Portugal. Itu alasan mengapa pertanyaan mengenai perusahaan lebih penting daripada sebelumnya: setelah keringanan pajak pribadi hilang, jumlah pendapatan yang dapat ditahan perusahaan, dan yang dibayarkannya sebelum Anda menyentuhnya, menjadi pengungkit utama yang masih dapat Anda kendalikan.

OÜ Estonia vs Lda Portugal: Kewajiban Tahunan Masing-Masing Perusahaan

Inilah bagian yang dimenangkan Estonia, dan kemenangannya berasal dari kewajiban, bukan tarif. Pendirian perusahaan di Portugal menghasilkan Sociedade por Quotas (Lda) atau versi pemilik tunggalnya, Sociedade Unipessoal por Quotas; mendaftarkan perusahaan di Estonia menghasilkan OÜ (osaühing). Di atas kertas keduanya tampak sangat mirip: perusahaan terbatas privat dengan modal saham rendah. Dalam praktiknya, perusahaan adalah daftar hal yang harus Anda lakukan setiap tahun, dan kedua daftar itu sangat berbeda.

Cara Laba Dikenai Pajak: Pedagang Tunggal di Portugal, Lda Portugal, OÜ Estonia

Penduduk pajak Portugal yang memperoleh penghasilan dari klien asing memiliki tiga cara realistis untuk mengatur uang tersebut: bekerja sebagai pekerja mandiri, membuka perusahaan Portugal, atau memiliki perusahaan Estonia. Ketiganya dikenai pajak dalam urutan yang berbeda.

Jalur satu — pekerja mandiri di Portugal (recibos verdes): semuanya menjadi penghasilan Anda tahun ini

Mendaftar sebagai pekerja mandiri — jalur recibos verdes atau “green receipts” — adalah cara tercepat untuk mulai menerbitkan faktur dari Portugal sebagai freelancer, dan untuk pendapatan sederhana jalur ini memadai. Dalam rezim sederhana, bagian tetap dari omzet Anda — tiga perempat untuk sebagian besar jasa — diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak, dikenai tarif progresif, ditambah jaminan sosial. Yang tidak dapat dilakukan jalur ini adalah menyimpan uang: setiap euro yang Anda hasilkan merupakan penghasilan pribadi pada tahun Anda memperolehnya, baik Anda memerlukannya maupun tidak. Setelah pendapatan Anda melebihi pengeluaran, hal ini menjadi mahal.

Jalur dua — Lda Portugal: pajak badan (IRC) terlebih dahulu, pajak dividen 28% kemudian

Perusahaan Portugal membayar pajak penghasilan badan (IRC) atas laba setiap tahun, terlepas dari apakah uangnya dibayarkan atau tidak: sekitar 19% dan terus menurun, 15% atas €50.000 pertama untuk perusahaan kecil, ditambah pungutan kota hingga 1,5% di banyak tempat. Ketika Anda kemudian mengambil dividen sebagai penduduk Portugal, 28% juga dipotong dari jumlah tersebut. Dua lapisan — dan lapisan pertama dikenakan atas laba yang Anda rencanakan untuk diinvestasikan kembali.

Jalur tiga — OÜ Estonia: 0% atas laba ditahan, pajak hanya saat Anda membayar diri sendiri

OÜ Estonia tidak membayar pajak penghasilan badan atas uang yang diperoleh dan disimpannya — 0% atas laba ditahan yang dikenal dari perusahaan Estonia. Belanjakan untuk freelancer, alat, iklan, atau cadangan kas dan kantor pajak tidak terlibat. Tagihan muncul hanya ketika Anda menetapkan dividen: perusahaan membayar 22/78 dari jumlah bersih — untuk setiap €78 yang sampai kepada Anda, €22 masuk ke negara — dan tidak ada lagi yang terutang di Estonia. Kemudian, karena Anda tinggal di Portugal, Portugal mengenakan pajak atas dividen yang Anda terima, biasanya sebesar 28%. Cara dan waktu mengambil uang dijelaskan dalam panduan kami mengenai dividen di Estonia.

Laba €120.000: Lda Portugal vs OÜ Estonia

Bayangkan bisnis konsultasi atau perangkat lunak satu orang dengan laba €120.000 dalam setahun, dimiliki seseorang yang tinggal di Portugal. Dengan pembulatan, serta mengabaikan pengurangan dan tunjangan kecil, berikut yang terjadi pada perusahaan Portugal dan perusahaan Estonia.

Dua pelajaran dapat diambil dari tabel tersebut. Jika Anda menarik seluruh laba setiap tahun, kedua perusahaan akhirnya berbeda hanya beberapa ribu euro, dengan Portugal sedikit lebih unggul. Jika Anda menyimpan bahkan sebagian laba dalam bisnis — untuk merekrut, membangun, atau sekadar menyimpan kas — Estonia unggul sebesar keseluruhan pajak badan Portugal, tahun demi tahun. Bagi bisnis yang sedang berkembang, skenario kedua adalah yang normal, dan itulah sebabnya OÜ merupakan jawaban lazim bagi penduduk Portugal dengan klien asing.

Perusahaan Estonia, Penduduk Pajak Portugal: Membuat Kombinasi Ini Tetap Kuat

Banyak e-resident menjalankan OÜ Estonia mereka dari Portugal, dan tidak ada yang tidak patut dalam hal itu. Namun, hal ini hanya berjalan bersih jika Anda memahami satu hal mengenai domisili pajak perusahaan: perusahaan dikenai pajak di tempat perusahaan itu benar-benar dikelola, bukan hanya di tempat terdaftar. Jika setiap keputusan dibuat di meja kerja di Porto dan perusahaan tidak memiliki apa pun di Estonia selain kotak surat, otoritas pajak Portugal dapat berpendapat bahwa perusahaan tersebut, untuk tujuan mereka, adalah Portugal — dan kemudian mereka tetap menginginkan pajak badan Portugal serta akuntan Portugal.

Pendiri yang melakukannya dengan baik memperlakukannya sebagai pengaturan dua negara yang sungguh-sungguh: perusahaan memiliki substansi nyata di tempat terdaftar, keputusan didokumentasikan, dan seorang profesional telah meninjau pengaturannya sebelum faktur pertama diterbitkan. Dengan cara itu, kombinasi ini lazim dan tahan lama. Jika dilakukan sebagai pemikiran belakangan, ini adalah kesalahan paling mahal di halaman ini.

Satu catatan kaki bagi sedikit orang yang memenuhi syarat status pajak penerus Portugal: status tersebut umumnya membebaskan dividen asing, termasuk dividen dari perusahaan Estonia. Jika Anda berada dalam salah satu profesi yang memenuhi syarat, hal itu sangat mengubah perhitungan di atas — dan layak dibicarakan dengan penasihat Portugal sebelum Anda memutuskan apa pun.

Pajak Badan 5% Madeira dan “e-Residency Portugal”: Dua Alternatif yang Ditinjau

Madeira International Business Centre: tarif rendah dengan syarat perekrutan

Perusahaan berlisensi di Madeira’s International Business Centre membayar pajak badan 5% atas pendapatan dari klien di luar Portugal, dan pulau itu adalah tempat tinggal yang menyenangkan. Tarif tersebut nyata dan disetujui EU. Syaratnya adalah hal yang dilewatkan sebagian besar artikel. Untuk mempertahankan tarif itu, perusahaan harus menciptakan lapangan kerja dalam bulan-bulan pertamanya: satu hingga lima perekrutan lokal ditambah investasi minimum, atau enam perekrutan tanpa investasi tersebut. Sistem ini menggunakan mekanisme Portugal biasa berupa akuntan tersertifikasi, pelaporan Portugal, dan biaya lisensi. Rezim ini juga disetujui untuk periode tetap yang sejauh ini diperbarui, bukan dijamin tanpa batas waktu. Untuk bisnis bertim yang ingin berbasis di Portugal, Madeira layak dipertimbangkan secara serius. Bagi pendiri tunggal tanpa karyawan, ini tidak berlaku, dan 0% Estonia atas laba ditahan lebih rendah sekaligus lebih sederhana.

“e-residency Portugal” vs e-Residency Estonia

Anda akan melihat “e-residency Portugal” dibandingkan dengan milik Estonia, biasanya dalam artikel yang tidak pernah menjelaskan sepenuhnya apa itu. Sederhananya: Portugal tidak menjalankan program bergaya Estonia dengan kartu ID digitalnya sendiri. Program percontohan pernah dibicarakan, dan Portugal memang memiliki alat pemerintahan digital yang nyata — autentikasi online dan pendirian jarak jauh melalui surat kuasa — tetapi semuanya berada di atas sistem yang tetap mengharuskan nomor pajak bagi setiap pemilik, akuntan tersertifikasi, dan alamat Portugal. Sebaliknya, e-Residency Estonia adalah ID digital yang diterbitkan negara dan telah digunakan selama lebih dari satu dekade untuk membuka serta menjalankan lebih dari empat puluh ribu perusahaan sepenuhnya online. Perlakukan alat Portugal sebagai kemudahan bagi orang yang sudah berurusan dengan Portugal, bukan sebagai alasan untuk mendirikan perusahaan di sana dari luar negeri.

Estonia atau Portugal untuk Situasi Anda: Tiga Profil Pendiri

Digital nomad yang menetap di Portugal

Anda pindah demi kehidupan, bukan pasar, dan klien Anda berada di tempat mereka sebelumnya. Dapatkan visa digital nomad D8, jadilah penduduk pajak Portugal, dan pertahankan perusahaan di Estonia — dibuka sebelum atau setelah pindah tidak membuat perbedaan — yang dikelola sebagai perusahaan Estonia sebagaimana dijelaskan di atas. Jika kemudian Anda merekrut di Portugal atau mulai menjual kepada pelanggan Portugal, itulah saatnya meninjau kembali Lda Portugal, bukan sebelumnya.

Freelancer yang sudah berada di Portugal dengan klien asing

Anda telah menerbitkan faktur melalui green receipts, pendapatan bertumbuh, dan tagihan pajak bertumbuh lebih cepat. Pilihannya antara perusahaan Portugal, yang menambahkan akuntan wajib dan mengenakan pajak atas laba Anda dua kali, serta perusahaan Estonia, yang memungkinkan Anda menyimpan uang yang tidak dibutuhkan dan mengenakan 22/78 hanya atas yang Anda ambil. Kecuali Anda akan membangun tim Portugal, OÜ adalah alat yang lebih baik — asalkan Anda menatanya sebagai pengaturan dua negara yang nyata, bukan sekadar label.

Pendiri jarak jauh yang sama sekali tidak pindah

Anda tinggal di tempat yang bukan kedua negara tersebut dan hanya perlu mendaftarkan perusahaan EU untuk kontrak, penerbitan faktur, dan penyedia pembayaran. Membuka perusahaan Portugal sebagai non-penduduk memang memungkinkan, tetapi tidak menawarkan apa pun di sini yang tidak diberikan Estonia, dan menambahkan hal-hal yang tidak Anda inginkan: nomor pajak Portugal bagi setiap pemilik, perwakilan pajak jika Anda tinggal di luar EU/EEA, akuntan yang wajib Anda pekerjakan menurut hukum, serta pelaporan dalam bahasa Portugis. Pendirian perusahaan Estonia melalui e-Residency dibangun tepat untuk pendiri seperti ini, dan ini adalah kasus paling jelas dalam panduan ini.

Masih membandingkan lebih dari dua negara? Ikhtisar kami tentang tempat terbaik untuk mendirikan perusahaan dan negara terbaik untuk memulai bisnis Anda menempatkan Estonia dan Portugal bersama kandidat umum lainnya, sementara memulai perusahaan di Eropa menjelaskan manfaat perusahaan EU di mana pun perusahaan itu terdaftar.

Sepatah Kata dari Sisi Kami

Eesti Firma mendaftarkan dan mengelola perusahaan Estonia, jadi kami tidak netral dan lebih baik menyatakannya. Ketika rencana seorang pendiri jelas berpusat di Portugal — staf, tempat usaha, pasar lokal, atau tim yang memenuhi syarat Madeira — kami juga menyatakannya, karena OÜ yang dikelola buruk dari Portugal lebih buruk bagi mereka daripada Lda yang dikelola baik. Bagi digital nomad dan pendiri jarak jauh yang merupakan sebagian besar klien kami, perusahaan Estonia lebih sesuai karena alasan di atas.

Jika itu Anda, kami dapat membantu Anda mendirikan perusahaan Estonia, menyediakan alamat resmi dan narahubung, menjaga akuntansi tetap tertib, serta mengajukan laporan tahunan — dari Lisbon, Madeira, atau di mana pun Anda memutuskan untuk tinggal.

Kirim Permintaan

Pertanyaan yang Sering Diajukan