Pertanyaan Umum tentang Perusahaan Estonia

Bentuk hukum utama adalah perseroan terbatas swasta (OÜ), perseroan terbatas publik (AS), usaha perseorangan (FIE), persekutuan umum dan persekutuan komanditer (TÜ dan UÜ), serta asosiasi nirlaba (MTÜ). OÜ paling dominan karena memadukan tanggung jawab terbatas dengan tata kelola yang sederhana; perbandingan jenis perusahaan Estonia menjelaskan kapan bentuk lain tepat digunakan.

OÜ (osaühing) adalah perseroan terbatas swasta Estonia — padanan lokal LLC atau Ltd. Pemegang saham hanya bertanggung jawab hingga sebesar kontribusinya, perusahaan dikelola oleh dewan direksi, dan data pemegang saham disimpan dalam Daftar Bisnis. Ini adalah bentuk usaha yang digunakan oleh sebagian besar pemegang e-Residency dan pendiri asing — lihat ikhtisar OÜ.

Tidak ada minimum menurut undang-undang: setiap saham hanya memerlukan nilai nominal sekurang-kurangnya €0.01, dan para pendiri menentukan totalnya. Dalam praktik, jumlahnya harus mencerminkan kegiatan yang direncanakan — bank, mitra, dan tender publik membaca modal simbolis sebagai tanda komitmen rendah. Apabila modal ditetapkan sangat rendah, pemegang saham juga mungkin harus menanggung biaya proses kepailitan hingga batas kecil menurut undang-undang; panduan modal saham menjelaskan cara memilih jumlahnya.

Dapat. Satu orang dapat mendirikan OÜ, memiliki seluruh saham, dan menjadi satu-satunya anggota dewan direksi. Tidak diperlukan dewan pengawas, auditor, atau pejabat kedua kecuali perusahaan melampaui ambang ukuran menurut undang-undang.

Ya. Individu dan badan hukum asing dapat memegang seluruh saham, dan anggota dewan direksi dapat tinggal di mana saja di dunia. Hukum Estonia tidak mewajibkan pemegang saham lokal, direktur lokal, atau nominee yang berdomisili lokal.

Tidak. Estonia adalah anggota UE dan OECD dengan Daftar Bisnis terbuka, perjanjian pajak standar, dan pertukaran informasi penuh. Pajak penghasilan badan ditangguhkan hingga laba dibagikan, bukan dihapuskan — itulah sebabnya OÜ Estonia diperlakukan sebagai bisnis UE biasa oleh bank dan otoritas pajak di tempat lain.

Ya. Pemegang e-Residency mengajukan permohonan pendirian secara online melalui e-Business Register; pihak lain dapat mendirikan perusahaan melalui notaris Estonia dengan memberikan surat kuasa yang dinotariskan kepada perwakilan. Kedua jalur ditangani oleh layanan pendirian perusahaan kami tanpa perlu bepergian ke Estonia.

Tidak. e-Residency memungkinkan pendaftaran online dan penandatanganan digital setelahnya, tetapi jalur notaris dapat digunakan tanpa itu. Banyak pendiri memulai dengan surat kuasa dan mengajukan ID digital kemudian; jalur pendirian e-Residency menjelaskan perubahan setelah kartu diterima.

Tidak diperlukan kunjungan untuk kedua jalur. Pemeriksaan identitas tetap dilakukan — biometrik saat kartu e-Residency diambil di kedutaan, atau sertifikasi notaris dan apostille untuk surat kuasa — tetapi dilakukan di negara pendiri sendiri.

Permohonan online melalui prosedur dipercepat biasanya diputuskan dalam satu hari kerja, sering kali dalam hitungan jam. Pendirian melalui notaris memerlukan sekitar lima hari kerja setelah notaris menerima dokumen, ditambah waktu untuk menyiapkan, mengapostille, dan menerjemahkan surat kuasa di luar negeri.

Totalnya terdiri atas biaya registri, biaya notaris dan terjemahan apabila jalur notaris digunakan, biaya penyedia layanan, serta bagi nonresiden, layanan alamat resmi tahunan — ditambah narahubung jika diperlukan. Jumlah terkini tersedia pada daftar biaya yang ditautkan di atas; halaman pendirian menunjukkan cakupan setiap jalur.

Dapat, dan sebagian besar pemilik nonresiden melakukan hal tersebut. Secara prinsip perusahaan dapat mendaftarkan alamat di luar negeri, tetapi narahubung kemudian menjadi wajib, sehingga alamat Estonia adalah jalur yang lebih sederhana. Kantor virtual dari penyedia berlisensi dipublikasikan dalam Daftar Bisnis, tidak memerlukan tempat fisik, dan menerima surat resmi atas nama perusahaan.

Tidak. Dewan direksi dapat seluruhnya terdiri dari nonresiden. Sebagai gantinya, hukum mengharuskan perusahaan tetap dapat dihubungi — melalui alamat terdaftar di Estonia dan, apabila alamatnya di luar Estonia, seorang narahubung.

Berdasarkan Commercial Register Act, narahubung wajib ditunjuk hanya apabila alamat terdaftar perusahaan berada di luar Estonia. Tidak menunjuk narahubung ketika diwajibkan merupakan dasar tersendiri untuk penghapusan dari register. Peran ini hanya dapat dipegang oleh notaris, firma hukum, auditor tersumpah, perwakilan pajak nonresiden, atau penyedia layanan trust dan perusahaan berlisensi. Perusahaan yang menggunakan alamat resmi Estonia dikecualikan, meskipun banyak penyedia menggabungkan kedua layanan tersebut — lihat aturan narahubung.

Anggota dewan menjalankan perusahaan sehari-hari, mewakilinya terhadap pihak ketiga, mengatur akuntansi, menyampaikan laporan tahunan dan deklarasi pajak tepat waktu, serta menjaga data register tetap terkini. Pelanggaran kewajiban ini dapat menimbulkan tanggung jawab pribadi; panduan dewan direksi menjabarkan aturan serta perlakuan pajak atas imbalan dewan.

Tidak menurut hukum. Tidak ada yang mewajibkan perusahaan membayar anggota dewannya, dan banyak perusahaan dengan satu pendiri tidak membayar apa pun hingga laba muncul. Apabila imbalan dewan dibayarkan, imbalan itu dikenai pajak di Estonia — pajak penghasilan dan pajak sosial — kecuali berlaku sertifikat A1 atau pengaturan jaminan sosial yang sebanding.

Anggota dewan, pemegang saham, alamat terdaftar, dan laporan tahunan yang telah disampaikan dapat dilihat oleh siapa pun dalam Daftar Bisnis. Data kepemilikan manfaat tetap dikumpulkan dan diperbarui, tetapi tidak lagi bebas terlihat: akses kini dibatasi bagi otoritas berwenang, entitas yang wajib memenuhi AML, dan orang yang menunjukkan kepentingan sah.

Saham dapat dijual atau dialihkan kepada orang atau perusahaan mana pun setiap saat. Secara default, pengalihan disahkan oleh notaris Estonia, yang melaporkannya kepada Daftar Bisnis. Setelah modal saham sekurang-kurangnya €10.000 dan dibayar penuh, pemegang saham dapat dengan suara bulat mengubah anggaran dasar untuk mengesampingkan bentuk notaris — perjanjian tertulis kemudian cukup dan dewan memperbarui sendiri data pemegang saham dalam register.

Sistem pajak badan Estonia mengenakan pajak atas laba hanya ketika laba keluar dari perusahaan — sebagai dividen, distribusi tersembunyi, biaya nonbisnis, atau hadiah. Laba yang tetap berada dalam perusahaan atau diinvestasikan kembali tidak dikenai pajak penghasilan badan, dan tidak ada surat pemberitahuan pajak tahunan terpisah atas laba ditahan.

Perusahaan membayar pajak penghasilan badan atas distribusi pada tarif standar saat dividen diumumkan; tarif pengurangan sebelumnya untuk distribusi reguler tidak lagi berlaku. Penerima individu umumnya tidak memiliki kewajiban pajak Estonia tambahan, tetapi mungkin dikenai pajak di negara tempat tinggalnya. Tarif terkini tersedia dalam panduan pajak penghasilan badan yang ditautkan di atas.

Hanya dari laba yang tercantum dalam laporan tahunan yang disetujui, dan hanya jika aset bersih tetap setidaknya sebesar modal saham setelah pembayaran. Karena persetujuan laporan merupakan pemicunya, dividen interim pada pertengahan tahun tidak tersedia bagi OÜ, dan perusahaan yang dibentuk menurut aturan kontribusi tertunda lama harus menyetor modalnya terlebih dahulu.

Mungkin. Sebagian besar negara mengenakan pajak atas perusahaan asing yang dikelola secara efektif dari wilayah mereka, atau memperlakukan kantor rumah pendiri sebagai bentuk usaha tetap. Sisi Estonia tetap sederhana; eksposurnya berada di luar negeri. panduan pengelolaan jarak jauh menjelaskan cara mengatur pengambilan keputusan dan substansi untuk membatasi risiko tersebut.

Registrasi menjadi wajib setelah penyerahan kena pajak yang dilakukan di Estonia melampaui ambang tahunan; hal itu juga dapat dipicu oleh perolehan intra-UE atau penerimaan layanan dari pemasok asing. Registrasi sukarela tersedia lebih awal, yang penting bagi perusahaan yang memerlukan nomor PPN Estonia untuk berdagang dengan pelanggan UE yang terdaftar PPN. Jumlah ambang dicantumkan pada halaman nomor PPN yang ditautkan di atas.

Hanya jika ada sesuatu yang harus dilaporkan. Gaji, imbalan dewan, dividen, dan pembayaran kena pajak lainnya dilaporkan setiap bulan melalui laporan gabungan pajak penghasilan dan pajak sosial; laporan PPN bersifat bulanan setelah perusahaan terdaftar. Perusahaan yang tidak melakukan pembayaran tersebut dan tidak terdaftar PPN sama sekali tidak memiliki pengajuan bulanan.

Ya, sejak hari pendaftaran dan tanpa memandang omzet. Catatan harus mengikuti GAAP Estonia atau IFRS, transaksi harus didokumentasikan, dan pembukuan menjadi dasar laporan tahunan. Sebagian besar pendiri nonresiden mengalihdayakan hal ini kepada akuntan di Estonia alih-alih melakukan pembukuan sendiri.

Dalam enam bulan setelah akhir tahun buku — 30 Juni bagi perusahaan yang menggunakan tahun kalender. Laporan disetujui oleh pemegang saham, ditandatangani secara digital oleh dewan, dan disampaikan kepada Daftar Bisnis, sehingga tersedia untuk publik; panduan laporan tahunan membahas isi dan formatnya.

Audit atau reviu yang lebih ringan menjadi wajib setelah pendapatan, total aset, atau jumlah karyawan melampaui ambang menurut undang-undang, dan perseroan terbatas publik dengan lebih dari dua pemegang saham selalu diaudit. OÜ kecil yang dikelola pemilik biasanya berada di bawah batas; panduan audit dan reviu mencantumkannya.

Registrar dapat menjatuhkan denda kepada perusahaan, anggota dewannya, dan — apabila tidak ada dewan — pemegang sahamnya, berulang kali dan tanpa peringatan sebelumnya; perintah denda bersifat publik. Penghapusan dari register memerlukan peringatan dengan tenggat baru. Hal itu dapat dilakukan tiga bulan setelah jatuh tempo menurut undang-undang apabila perusahaan tidak memiliki aset atau proses yang tertunda, dan perusahaan yang dihapus dapat mengajukan pemulihan dalam tiga tahun. Laporan yang tidak disampaikan juga menghalangi pembayaran dividen.

Tidak ada status tidak aktif formal, tetapi perusahaan di Estonia tanpa kegiatan dapat tetap tercatat dalam register. Perusahaan tetap harus memiliki alamat terdaftar, menyampaikan laporan tahunan setiap tahun, dan menjaga data registernya tetap terkini. Pendiri yang memperkirakan jeda panjang biasanya lebih memilih menutup perusahaan — lihat pertanyaan terakhir di bawah.

Tidak ada persyaratan demikian: perusahaan di Estonia dapat menggunakan bank di mana pun pilihannya. Modal saham dapat dibayarkan ke rekening pada lembaga kredit atau pembayaran mana pun di EEA — atau, saat pendirian, sebagai simpanan pada registrar — dan kegiatan sehari-hari dapat dijalankan melalui bank asing atau lembaga uang elektronik berlisensi.

Hal itu memungkinkan tetapi tidak dijamin. Bank Estonia mengharapkan hubungan yang jelas dengan Estonia — pelanggan, staf, tempat usaha, atau anggota dewan yang berdomisili — dan menolak permohonan yang tidak memilikinya. Pendiri tanpa hubungan tersebut biasanya menggunakan lembaga uang elektronik UE; panduan rekening bank membandingkan pilihannya.

Rekening pada bank UE, bank internasional, atau lembaga uang elektronik berlisensi semuanya dapat diterima, selama perusahaan dapat mendokumentasikan transaksinya dan lolos pemeriksaan kepatuhan penyedia. Pajak dapat dibayar dari rekening mana pun, dan otoritas pajak mengembalikan dana ke rekening mana pun yang didaftarkan perusahaan kepadanya.

e-Residency adalah identitas digital yang diterbitkan pemerintah dan memungkinkan orang asing menandatangani dokumen, mengakses Daftar Bisnis, serta mengelola perusahaan secara online. Ini bukan izin tinggal, kewarganegaraan, atau status pajak: pajak pribadi pemegangnya tidak terpengaruh, dan perusahaan itu sendiri mengikuti aturan yang sama seperti bisnis Estonia lainnya.

Aset kripto dapat dimiliki dalam neraca, dicatat sesuai standar akuntansi, dan diungkapkan dalam laporan tahunan. Perdagangan untuk rekening perusahaan sendiri tidak memerlukan lisensi, selama tidak ada layanan yang ditawarkan kepada pihak ketiga — lihat investasi kripto melalui OÜ.

Pembayaran dalam kripto untuk barang atau jasa dicatat pada nilai pasarnya pada hari transaksi, ditagihkan, dan dikenai pajak dengan cara yang sama seperti pembayaran dalam euro. Keuntungan dan kerugian nilai tukar yang timbul kemudian dibukukan sebagai pos keuangan biasa.

Ya, jika perusahaan menyediakan layanan kepada pihak lain — pertukaran, kustodi, perantaraan, atau sejenisnya. Kegiatan tersebut memerlukan otorisasi sebagai penyedia layanan aset kripto dari Finantsinspektsioon berdasarkan regulasi MiCA UE, yang menggantikan rezim perizinan nasional Estonia sebelumnya. panduan lisensi kripto membahas prosesnya.

Dewan memperbarui alamat terdaftar dan detail kontak langsung dalam Daftar Bisnis; nama baru, perubahan modal saham, atau perubahan anggaran dasar memerlukan keputusan pemegang saham dan pengajuan registri, yang ditandatangani secara digital atau dinotariskan. Kode kegiatan diperbarui pada setiap laporan tahunan.

Pelihara pembukuan, ajukan laporan pajak saat pembayaran kena pajak terjadi, sampaikan laporan tahunan tepat waktu, pertahankan alamat terdaftar, perbarui data pemegang saham, dewan, dan pemilik manfaat dalam register, serta siapkan dokumentasi AML untuk bank dan mitra. Semua hal lain — lisensi, PPN, penggajian — bergantung pada kegiatan.

Penutupan perusahaan di Estonia dimulai dengan keputusan pemegang saham; likuidator kemudian dicatat dalam register, kreditur diberi tahu melalui gazette resmi dan memiliki empat bulan untuk mengajukan tagihan. Aset tidak dapat dibagikan lebih awal dari enam bulan setelah pemberitahuan, sehingga likuidasi standar memerlukan lebih dari setengah tahun. Perusahaan tanpa aset, utang, atau proses yang tertunda dapat mengajukan penghapusan tanpa likuidasi; layanan likuidasi menangani kedua jalur dari jarak jauh.