Jawaban singkat
Penduduk Latvia dapat memiliki dan menjalankan OÜ Estonia tanpa pindah domisili. eID atau Smart-ID Latvia dapat membuat Anda masuk ke e-Business Register Estonia, tetapi tidak dapat menandatangani permohonan pendirian, sehingga Anda mendaftar dengan kartu e-Residency, di notaris Tallinn, atau melalui surat kuasa yang disahkan di Latvia — tanpa apostille. Perusahaan memerlukan alamat resmi Estonia; narahubung wajib hanya jika Anda mendaftarkannya pada alamat Latvia. Dividen yang dikenai pajak di Estonia umumnya dibebaskan dari pajak penghasilan orang pribadi Latvia; gaji atas pekerjaan yang dilakukan di Latvia dikenai pajak di Latvia.Pendiri dari Latvia datang ke Estonia karena dua alasan, dan keduanya bukan tarif pajak utama: Latvia menerapkan model berbasis distribusi yang sama, dan perbandingan Estonia vs Latvia kami menyelesaikan perdebatan itu. Satu kelompok sedang berekspansi ke utara dan memerlukan mitra kontraktual Estonia untuk klien serta tender Estonia. Kelompok lainnya menjalankan bisnis digital atau ekspor dan menginginkan badan usaha yang dikelola sepenuhnya secara daring, tanpa aturan Latvia yang membuat SIA kecil mahal untuk dipertahankan. Panduan ini menjawab pertanyaan kedua kelompok saat memutuskan membuka perusahaan di Estonia dari Latvia: bagaimana seseorang yang tinggal di Latvia menandatangani, apa yang diwajibkan register, serta tempat pajak atas gaji, dividen, dan asuransi sosial dikenakan.
Mengapa Pengusaha Latvia Membuka OÜ Estonia
- Tidak ada gaji anggota dewan yang dianggap ada. Latvia mengenakan pajak kepada anggota dewan berdasarkan upah minimum yang diperhitungkan (*valdes locekļa domājamais ienākums*) pada setiap bulan ketika omzet melebihi lima kali upah minimum dan tidak ada pihak yang dibayar setidaknya sebesar upah minimum. Estonia tidak memiliki aturan pendapatan yang dianggap ada maupun pajak sosial minimum bagi anggota dewan yang tidak dibayar — meskipun Badan Pajak Estonia mengharapkan pemilik yang aktif mengelola untuk menarik imbalan yang wajar, alih-alih mengambil semuanya sebagai dividen.
- Wajah Estonia bagi pelanggan Estonia. OÜ dengan nomor PPN dan kode registri Estonia dapat menutup transaksi dengan perusahaan Estonia serta pembeli publik yang sebelumnya akan meminta SIA Latvia menjelaskan dirinya terlebih dahulu.
- Satu sistem, tanpa perantara lokal. Daftar Komersial, Badan Pajak, dan pelaporan tahunan tersedia dalam satu lingkungan berbahasa Inggris yang dapat dijalankan sendiri oleh pemilik di Latvia; modal saham dimulai dari satu sen.
Mendaftarkan OÜ dari Latvia: eID Latvia, e-Residency, atau Notaris
Kebanyakan pendiri Latvia berasumsi bahwa kartu ID Latvia atau Smart-ID membuka Portal Pendaftaran Perusahaan Estonia sebagaimana keduanya membuka layanan elektronik Latvia. Hal itu hanya sebagian benar: login eID EU, termasuk kredensial Latvia, hanya memungkinkan Anda melihat data. Permohonan pendirian dan laporan tahunan harus ditandatangani dengan kartu ID Estonia, kartu e-Residency, Mobile-ID Estonia, atau Smart-ID Estonia — Smart-ID yang terhubung dengan kode pribadi Latvia tidak memenuhi syarat. Karena itu, terdapat tiga jalur realistis untuk mendaftarkan perusahaan Estonia dari Latvia.
| Jalur | Yang Anda perlukan | Waktu hingga kode registri |
|---|---|---|
| e-Residency untuk warga negara Latvia | Permohonan daring, biaya negara €150, kartu diambil di Kedutaan Besar Estonia di Riga | Kartu dalam 3–8 minggu; perusahaan biasanya dicatat pada hari kerja berikutnya setelah penandatanganan |
| Notaris Tallinn | Satu janji temu dengan paspor atau kartu ID Latvia Anda; tidak memerlukan ID digital | Biasanya 1–5 hari kerja setelah janji temu |
| Surat kuasa | PoA yang disahkan notaris Latvia — tanpa apostille, berkat perjanjian bantuan hukum Estonia–Latvia | Biasanya 1–5 hari kerja setelah PoA tiba di Tallinn |
Jika Anda berencana menandatangani perubahan register dan laporan sendiri selama bertahun-tahun, ajukan e-Residency sekarang dan gunakan notaris atau surat kuasa untuk tahap pendirian jika Anda tidak dapat menunggu kartu tersebut. Mekanisme jalur notaris dibahas dalam panduan kami mengenai pendaftaran tanpa e-Residency; yang berbeda bagi pendiri Latvia adalah surat kuasa tidak memerlukan apostille dan kartu dapat diambil di Riga.
Yang Diharapkan Register Estonia dari Pendiri Latvia
- Alamat dan narahubung. Sebagian besar pemilik Latvia menyewa alamat resmi Estonia dari penyedia berlisensi; narahubung kemudian bersifat opsional, meskipun banyak yang tetap memilikinya agar surat resmi mempunyai penerima di Estonia. Namun, jika OÜ didaftarkan pada alamat Latvia, narahubung di Estonia yang berlisensi menjadi wajib.
- Modal dan biaya. Modal saham mulai dari €0,01 per pemegang saham, dapat dibayarkan kemudian; biaya negara €265 untuk pencatatan pendirian.
- Identitas. Paspor atau kartu ID Latvia Anda sudah cukup; tidak diperlukan direktur atau pemegang saham lokal.
Perusahaan di Estonia, Bekerja di Latvia: Tempat Gaji, Imbalan Anggota Dewan, dan Dividen Dikenai Pajak
Pertanyaan yang paling sering diterima akuntan Latvia: perusahaannya berada di Estonia, pemiliknya adalah wajib pajak Latvia, pekerjaan dilakukan di Latvia — jadi siapa mengenakan pajak atas apa? Berdasarkan konvensi penghindaran pajak berganda Estonia–Latvia, tiga jenis pembayaran mengikuti tiga aturan yang berbeda.
| Pembayaran | Sisi Estonia | Sisi Latvia |
|---|---|---|
| Dividen | OÜ membayar pajak penghasilan badan 22/78 saat distribusi | Umumnya dibebaskan dari pajak penghasilan orang pribadi Latvia karena pajak penghasilan badan telah dibayar di negara EU |
| Imbalan anggota dewan | Estonia memotong pajak penghasilan atas imbalan direktur tanpa memandang tempat tinggal Anda (perjanjian mengizinkan hal ini), serta menambahkan pajak sosial kecuali sertifikat A1 Latvia berlaku | Asuransi sosial biasanya tetap di Latvia — dapatkan A1 dari VSAA sebelum pembayaran pertama |
| Gaji atas pekerjaan yang dilakukan di Latvia | Tidak dikenai pajak di Estonia | Dikenai pajak di Latvia: Anda mendaftar di sana sebagai pembayar pajak gaji, atau OÜ mendaftar sebagai pemberi kerja di Latvia; iuran sosial mengikuti penetapan VSAA |
Mengelola OÜ dari Latvia: pertanyaan substansi
Secara teori, OÜ yang dijalankan sepenuhnya dari Latvia dapat dianggap memiliki bentuk usaha tetap di sana (*pastāvīgā pārstāvniecība*). Dalam praktiknya, hal ini jarang menjadi masalah bagi perusahaan yang dikelola pemilik dengan klien asing: Latvia mengenakan pajak atas laba perusahaan hanya saat distribusi, sama seperti Estonia, dan dividen dari perusahaan EU sudah dibebaskan dari pajak penghasilan orang pribadi Latvia, sehingga hanya sedikit yang dapat diklaim pihak Latvia. Hal yang menarik perhatian adalah penggajian — orang yang secara fisik bekerja di Latvia sementara gajinya tidak dikenai pajak di mana pun atau hanya di Estonia. Tetapkan staf yang berbasis di Latvia dalam penggajian Latvia dan pertahankan sisi Estonia yang nyata; panduan kami tentang menjalankan perusahaan Estonia sambil tinggal di luar negeri membahas pertanyaan substansi secara terperinci.
PPN saat pelanggan Anda berada di Latvia
Penjualan kepada bisnis Latvia yang terdaftar PPN dikenai mekanisme reverse charge. Penjualan kepada pelanggan Estonia, atau melampaui €40.000 pasokan kena pajak di Estonia, memerlukan registrasi PPN Estonia.
Mendaftarkan OÜ Estonia Anda dari Latvia bersama Eesti Firma
Eesti Firma membantu pendiri Latvia memulai bisnis di Estonia dari Latvia melalui salah satu dari tiga jalur: menyiapkan berkas saat kartu e-Residency Anda sedang dikirim, menjadwalkan notaris Tallinn sesuai kunjungan Anda, atau menyusun surat kuasa untuk notaris Latvia Anda dan mengajukan atas nama Anda. Paket pendirian perusahaan di Estonia kami mencakup alamat resmi dan narahubung, dan tim yang sama menangani akuntansi, PPN, serta dokumen A1.
