एस्टोनिया या पुर्तगाल: कहाँ रहें और कंपनी कहाँ रखें

एस्टोनिया और पुर्तगाल दूरस्थ-कार्य युग के दो आदर्श देश हैं: एक ने दुनिया को e-Residency दिया, दूसरा डिजिटल नोमैड का पसंदीदा ठिकाना बना और कुछ समय के लिए नए आने वालों को फ्लैट-टैक्स का स्वागत भी दिया। इसलिए एक ही व्यक्ति इनकी तुलना करता रहता है — ऐसा फ्रीलांसर, कंसल्टेंट या SaaS संस्थापक जो कहीं सुखद जगह रहना और ऐसी EU कंपनी का मालिक होना चाहता है जिसे चलाना सस्ता और सहज हो। समस्या यह है कि ये दो अलग निर्णय हैं, और पुर्तगाल तथा एस्टोनिया इनमें से प्रत्येक में ठीक एक पर जीतते हैं।

यह गाइड इन्हें उसी क्रम में देखती है: पहले व्यक्तिगत पक्ष (वीज़ा, बसना, निवासी के रूप में आपका भुगतान), फिर कंपनी पक्ष (कंपनी गठन, वार्षिक कागज़ी कार्यवाही, कॉर्पोरेट कर), और फिर वह व्यवस्था जिसके बारे में अधिकांश पाठक वास्तव में पूछ रहे हैं — कर निवासी के रूप में पुर्तगाल में रहते हुए एस्टोनियाई कंपनी का स्वामित्व। इसमें उन दो पुर्तगाली विकल्पों पर भी चर्चा है जिनके बारे में लोग सुनते रहते हैं, मदीरा की 5% दर और पुर्तगाल की अपनी “e-residency”। जिन संस्थापकों को नए पते से अधिक यूरोपीय कंपनी चाहिए, उनके लिए एस्टोनिया में कंपनी गठन आमतौर पर उत्तर है — और यह पृष्ठ स्पष्ट रूप से बताता है कि कब नहीं है।

पुर्तगाल या एस्टोनिया में रहना: डिजिटल नोमैड वीज़ा, निवास और व्यक्तिगत कर

“Estonia vs Portugal” खोजने वाले अधिकांश लोग यह तय कर रहे होते हैं कि अगले कुछ वर्ष कहाँ बिताने हैं, न कि किस वाणिज्यिक रजिस्ट्री में फाइल करना है। इसलिए वहीं से शुरू करें, क्योंकि निर्णय का यही वह हिस्सा है जिसमें पुर्तगाल स्पष्ट रूप से जीतता है।

पुर्तगाल का D8 वीज़ा बनाम एस्टोनिया का डिजिटल नोमैड वीज़ा

दोनों देश डिजिटल नोमैड वीज़ा चलाते हैं, जो दूरस्थ कर्मचारी या फ्रीलांसर को विदेश से अर्जित आय पर वहाँ कानूनी रूप से रहने देता है। दोनों योजनाएँ अलग अवधि के प्रवास के लिए बनाई गई हैं, और किसी का भी आपकी कंपनी कहाँ पंजीकृत है उससे संबंध नहीं है।

NHR के बाद पुर्तगाल में व्यक्तिगत कर: नया निवासी वास्तव में क्या देता है

वर्षों तक, नए आने वालों के लिए पुर्तगाल का प्रस्ताव 20% की समान दर और उदार छूटों वाला दस-वर्षीय विशेष दर्जा था। यह योजना नए आगंतुकों के लिए बंद है। इसका उत्तराधिकारी मौजूद है, पर वह शोध, प्रौद्योगिकी और स्टार्ट-अप की भूमिकाओं की छोटी सूची के लिए है; सामान्य कंसल्टेंट, डिज़ाइनर या मार्केटर योग्य नहीं होता। इसलिए नए निवासी को सामान्य पुर्तगाली नियम मानने चाहिए: 48% तक चढ़ता प्रगतिशील आयकर, लाभांश पर 28%, और स्व-रोज़गार होने पर सामाजिक सुरक्षा अंशदान।

यह पुर्तगाल से बचने का कारण नहीं है। यही कारण है कि कंपनी का प्रश्न पहले से अधिक महत्वपूर्ण है: व्यक्तिगत कर छूट समाप्त होने पर, कंपनी कितनी आय रख सकती है और आपको छूने से पहले उस पर क्या देती है, वही मुख्य नियंत्रण योग्य साधन बन जाता है।

एस्टोनियाई OÜ बनाम पुर्तगाली Lda: हर वर्ष प्रत्येक कंपनी की आवश्यकताएँ

निर्णय का यही हिस्सा एस्टोनिया जीतता है, और वह दरों के बजाय दायित्वों पर जीतता है। पुर्तगाल में कंपनी गठन से Sociedade por Quotas (Lda) या उसका एकल-मालिक संस्करण Sociedade Unipessoal por Quotas बनता है; एस्टोनिया में कंपनी पंजीकृत करने से OÜ (osaühing) बनता है। कागज़ पर दोनों काफी समान दिखते हैं: कम शेयर पूंजी वाली निजी सीमित कंपनियाँ। व्यवहार में कंपनी उन कार्यों की सूची है जो आपको हर वर्ष करने होते हैं, और दोनों सूचियाँ शायद ही अधिक अलग हो सकती हैं।

लाभ पर कर कैसे लगता है: पुर्तगाल में एकल व्यापारी, पुर्तगाली Lda, एस्टोनियाई OÜ

विदेशी ग्राहकों से कमाने वाले पुर्तगाली कर निवासी के पास धन व्यवस्थित करने के तीन यथार्थवादी तरीके हैं: स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में काम करना, पुर्तगाली कंपनी खोलना, या एस्टोनियाई कंपनी का मालिक होना। इन पर तीन अलग क्रमों में कर लगता है।

मार्ग एक — पुर्तगाल में स्व-रोज़गार (recibos verdes): इस वर्ष यह सब आपकी आय है

स्व-रोज़गार के रूप में पंजीकरण — recibos verdes या “green receipts” मार्ग — फ्रीलांसर के रूप में पुर्तगाल से इनवॉइसिंग शुरू करने का सबसे तेज़ तरीका है, और मामूली आय के लिए ठीक है। सरलीकृत व्यवस्था में आपके टर्नओवर का निश्चित हिस्सा — अधिकांश सेवाओं के लिए तीन-चौथाई — करयोग्य आय माना जाता है, जिस पर प्रगतिशील दरों से कर और ऊपर से सामाजिक सुरक्षा लगती है। यह धन रोक नहीं सकता: आपका कमाया हर यूरो, चाहे आपको उसकी आवश्यकता हो या नहीं, उसी वर्ष व्यक्तिगत आय है। जब आपकी कमाई आपके खर्च से अधिक हो जाए, तो यह महँगा हो जाता है।

मार्ग दो — पुर्तगाली Lda: पहले कॉर्पोरेट कर (IRC), फिर 28% लाभांश कर

पुर्तगाली कंपनी प्रत्येक वर्ष के लाभ पर कॉर्पोरेट आयकर (IRC) देती है, चाहे धन वितरित हो या नहीं: लगभग 19% और घटता हुआ, छोटी कंपनियों के लिए पहले €50,000 पर 15%, तथा कई स्थानों पर 1.5% तक नगरपालिका अधिभार। फिर पुर्तगाली निवासी के रूप में लाभांश लेने पर उस पर भी 28% कटता है। दो स्तर — और पहला उस लाभ पर पड़ता है जिसे आप पुनर्निवेश करने की योजना बना रहे थे।

मार्ग तीन — एस्टोनियाई OÜ: रखे गए लाभ पर 0%, केवल स्वयं को भुगतान करने पर कर

एस्टोनियाई OÜ कमाए और रखे गए धन पर कोई कॉर्पोरेट आयकर नहीं देता — रखा हुआ लाभ पर वह 0% जिसके लिए एस्टोनियाई कंपनियाँ जानी जाती हैं। इसे फ्रीलांसरों, उपकरणों, विज्ञापन या नकद भंडार पर खर्च करें और कर कार्यालय शामिल नहीं होता। बिल केवल लाभांश घोषित करने पर आता है: कंपनी शुद्ध राशि का 22/78 देती है — आप तक पहुँचने वाले प्रत्येक €78 में से €22 राज्य को जाता है — और एस्टोनिया में इससे अधिक देय नहीं है। फिर, क्योंकि आप पुर्तगाल में रहते हैं, पुर्तगाल आपके प्राप्त लाभांश पर सामान्यतः 28% कर लगाता है। धन कैसे और कब निकालें, यह हमारी एस्टोनिया में लाभांश गाइड में शामिल है।

€120,000 का लाभ: पुर्तगाली Lda बनाम एस्टोनियाई OÜ

पुर्तगाल में रहने वाले किसी व्यक्ति के स्वामित्व वाली, एक वर्ष में €120,000 लाभ वाली एक-व्यक्ति कंसल्टेंसी या सॉफ़्टवेयर व्यवसाय की कल्पना करें। छोटी कटौतियों और भत्तों को छोड़कर तथा आंकड़ों को पूर्णांकित करके, पुर्तगाली कंपनी और एस्टोनियाई कंपनी में यही होता है।

तालिका से दो निष्कर्ष निकलते हैं। यदि आप हर वर्ष पूरा लाभ निकाल लेते हैं, तो दोनों कंपनियों में कुछ हज़ार यूरो का ही अंतर रहता है, जिसमें पुर्तगाल मामूली रूप से आगे है। यदि आप लाभ का कुछ भाग भी व्यवसाय में रखते हैं — नियुक्ति, निर्माण या केवल नकद रखने के लिए — तो एस्टोनिया हर वर्ष पुर्तगाल के कॉर्पोरेट कर की पूरी राशि से जीतता है। बढ़ते व्यवसाय के लिए दूसरा परिदृश्य सामान्य है, और यही कारण है कि विदेशी ग्राहकों वाले पुर्तगाल निवासी के लिए OÜ आम उत्तर है।

एस्टोनियाई कंपनी, पुर्तगाली कर निवासी: इस संयोजन को टिकाऊ बनाना

बहुत से e-residents पुर्तगाल से अपना एस्टोनियाई OÜ चलाते हैं और इसमें कुछ भी अनुचित नहीं है। लेकिन यह तभी स्पष्ट रूप से काम करता है जब आप कॉर्पोरेट कर निवास की एक बात समझें: कंपनी पर वहीं कर लगता है जहाँ उसका वास्तविक प्रबंधन होता है, केवल वहाँ नहीं जहाँ वह पंजीकृत है। यदि हर निर्णय पोर्टो की डेस्क पर होता है और एस्टोनिया में कंपनी के पास मेलबॉक्स के अतिरिक्त कुछ नहीं है, तो पुर्तगाली कर कार्यालय तर्क दे सकता है कि उसके प्रयोजनों के लिए कंपनी पुर्तगाली है — और तब उसे पुर्तगाली कॉर्पोरेट कर तथा पुर्तगाली अकाउंटेंट भी चाहिए।

जो संस्थापक यह अच्छी तरह करते हैं, वे इसे वास्तविक दो-देशीय व्यवस्था मानते हैं: कंपनी के पास जहाँ वह पंजीकृत है वहाँ वास्तविक सार है, निर्णय प्रलेखित होते हैं, और पहला इनवॉइस जारी होने से पहले किसी पेशेवर ने व्यवस्था देखी है। इस तरह करने पर संयोजन सामान्य और टिकाऊ है। बाद में विचार करके करने पर, यह इस पृष्ठ की सबसे महँगी गलती है।

पुर्तगाल के उत्तराधिकारी कर दर्जे के लिए योग्य कुछ लोगों हेतु एक टिप्पणी: यह सामान्यतः विदेशी लाभांश को छूट देता है, जिसमें एस्टोनियाई कंपनी के लाभांश शामिल होंगे। यदि आप योग्य व्यवसायों में से किसी में हैं, तो इससे ऊपर का गणित काफी बदल जाता है — और कुछ तय करने से पहले पुर्तगाली सलाहकार से बात करना उचित है।

मदीरा का 5% कॉर्पोरेट कर और “पुर्तगाली e-Residency”: दो विकल्पों की जाँच

Madeira International Business Centre: नियुक्ति की शर्तों वाली कम दर

Madeira International Business Centre में लाइसेंसप्राप्त कंपनियाँ पुर्तगाल के बाहर के ग्राहकों से आय पर 5% कॉर्पोरेट कर देती हैं, और द्वीप रहने के लिए सुखद स्थान है। दर वास्तविक और EU-अनुमोदित है। शर्तें वे हैं जिन्हें अधिकांश लेख छोड़ देते हैं। दर बनाए रखने के लिए कंपनी को अपने शुरुआती महीनों में रोजगार सृजित करना होगा: एक से पाँच स्थानीय नियुक्तियाँ और न्यूनतम निवेश, या इसके बिना छह नियुक्तियाँ। यह प्रमाणित अकाउंटेंट, पुर्तगाली फाइलिंग और लाइसेंस शुल्क की सामान्य पुर्तगाली व्यवस्था पर चलता है। और व्यवस्था निश्चित अवधियों के लिए स्वीकृत है, जिन्हें अब तक नवीकृत किया गया है, अनिश्चितकाल तक गारंटीकृत नहीं। पुर्तगाल में आधार बनाना चाहने वाली टीम के व्यवसाय के लिए मदीरा गंभीरता से देखने योग्य है। कर्मचारियों के बिना एकल संस्थापक के लिए यह लागू नहीं होता, और रखे गए लाभ पर एस्टोनिया का 0% कम भी है और सरल भी।

“पुर्तगाली e-residency” बनाम एस्टोनियाई e-Residency

आप “पुर्तगाली e-residency” की तुलना एस्टोनिया की e-Residency से देखेंगे, प्रायः ऐसे लेखों में जो ठीक से नहीं बताते कि वह क्या है। सीधे शब्दों में: पुर्तगाल अपना डिजिटल ID कार्ड वाला एस्टोनिया-शैली कार्यक्रम नहीं चलाता। एक पायलट की चर्चा हुई है, और पुर्तगाल के पास वास्तविक डिजिटल-सरकार उपकरण हैं — ऑनलाइन प्रमाणीकरण और पावर ऑफ अटॉर्नी द्वारा दूरस्थ निगमन — लेकिन वे ऐसी व्यवस्था के ऊपर हैं जिसमें फिर भी प्रत्येक मालिक के लिए कर संख्या, प्रमाणित अकाउंटेंट और पुर्तगाली पता चाहिए। इसके विपरीत, एस्टोनिया की e-Residency राज्य द्वारा जारी डिजिटल ID है, जिसका उपयोग एक दशक से अधिक समय से चालीस हज़ार से अधिक कंपनियों को पूर्णतः ऑनलाइन खोलने और चलाने के लिए किया गया है। पुर्तगाली उपकरणों को उन लोगों की सुविधा मानें जो पहले से पुर्तगाल से जुड़ रहे हैं, विदेश से वहाँ निगमन करने का कारण नहीं।

आपकी स्थिति के लिए एस्टोनिया या पुर्तगाल: संस्थापकों के तीन प्रोफ़ाइल

पुर्तगाल में बसने वाला डिजिटल नोमैड

आप जीवन के लिए जा रहे हैं, बाज़ार के लिए नहीं, और आपके ग्राहक वहीं हैं जहाँ पहले थे। D8 डिजिटल नोमैड वीज़ा लें, पुर्तगाली कर निवासी बनें, और कंपनी एस्टोनिया में रखें — स्थानांतरण से पहले या बाद में खोली गई हो, कोई अंतर नहीं — ऊपर बताए अर्थ में एस्टोनियाई कंपनी के रूप में प्रबंधित करें। यदि बाद में आप पुर्तगाल में नियुक्ति करते हैं या पुर्तगाली ग्राहकों को बेचना शुरू करते हैं, तो वह पुर्तगाली Lda पर पुनर्विचार करने का समय है, उससे पहले नहीं।

विदेशी ग्राहकों के साथ पहले से पुर्तगाल में फ्रीलांसर

आप green receipts पर इनवॉइस कर रहे हैं, आय बढ़ी है और कर बिल उससे तेज़ बढ़ा है। विकल्प पुर्तगाली कंपनी का है, जो अनिवार्य अकाउंटेंट जोड़ती और आपके लाभ पर दो बार कर लगाती है, तथा एस्टोनियाई कंपनी का, जो आपको आवश्यकता न होने वाला धन रखने और केवल निकाली गई राशि पर 22/78 लगाने देती है। जब तक आप पुर्तगाली टीम बनाने वाले नहीं हैं, OÜ बेहतर साधन है — बशर्ते आप इसे केवल लेबल के बजाय वास्तविक दो-देशीय व्यवस्था के रूप में स्थापित करें।

दूरस्थ संस्थापक जो स्थानांतरित ही नहीं हो रहा

आप किसी ऐसे स्थान पर रहते हैं जो दोनों देशों में से कोई नहीं है और अनुबंधों, इनवॉइसिंग तथा भुगतान प्रदाताओं के लिए बस EU कंपनी पंजीकृत करना चाहते हैं। अनिवासी के रूप में पुर्तगाली कंपनी खोलना संभव है, लेकिन यहाँ वह आपको ऐसा कुछ नहीं देती जो एस्टोनिया नहीं देता, और वह वे चीज़ें जोड़ती है जो आप नहीं चाहते: प्रत्येक मालिक के लिए पुर्तगाली कर संख्या, EU/EEA से बाहर रहने पर कर प्रतिनिधि, कानूनन नियुक्त किया जाने वाला अकाउंटेंट, और पुर्तगाली में फाइलिंग। e-Residency के माध्यम से एस्टोनियाई कंपनी गठन ठीक इसी संस्थापक के लिए बनाया गया था, और इस गाइड में यही सबसे स्पष्ट मामला है।

क्या आप दो से अधिक देशों की तुलना कर रहे हैं? कंपनी स्थापित करने के लिए सबसे अच्छी जगह कहाँ है और अपना व्यवसाय शुरू करने के लिए सर्वोत्तम देश पर हमारे अवलोकन एस्टोनिया और पुर्तगाल को अन्य सामान्य विकल्पों के साथ रखते हैं, और यूरोप में कंपनी शुरू करना बताता है कि EU कंपनी आपको क्या देती है, चाहे वह कहीं भी पंजीकृत हो।

मेज़ के हमारी ओर से एक बात

Eesti Firma एस्टोनियाई कंपनियों का पंजीकरण और प्रशासन करता है, इसलिए हम तटस्थ नहीं हैं और इसे स्पष्ट कहना पसंद करते हैं। जब किसी संस्थापक की योजनाएँ स्पष्ट रूप से पुर्तगाली हों — कर्मचारी, परिसर, स्थानीय बाज़ार या मदीरा की शर्तों के अनुरूप टीम — तो हम यह भी कहते हैं, क्योंकि पुर्तगाल से खराब ढंग से चलाया गया OÜ उनके लिए अच्छी तरह चलाए गए Lda से बदतर है। हमारे अधिकांश ग्राहकों वाले नोमैड और दूरस्थ संस्थापकों के लिए, ऊपर दिए कारणों से एस्टोनियाई कंपनी बेहतर अनुकूल है।

यदि आप ऐसे हैं, तो हम आपको एस्टोनियाई कंपनी स्थापित करने, कानूनी पता और संपर्क व्यक्ति उपलब्ध कराने, अकाउंटिंग व्यवस्थित रखने और वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करने में सहायता कर सकते हैं — लिस्बन, मदीरा या जहाँ भी आप रहना तय करें वहाँ से।

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