जर्मन निवासियों के लिए एस्टोनियाई कंपनी: e-Residency, कर और Betriebsstätte का प्रश्न

एस्टोनियाई e-Residency के आवेदनों का जर्मनी सबसे तेजी से बढ़ता स्रोत है। 8,000 से अधिक e-residents जर्मनी से हैं और उन्होंने 3,000 से अधिक एस्टोनियाई कंपनियां स्थापित की हैं। कारण शायद ही कभी कर होता है। संभावित जर्मन संस्थापकों के 1,500 लोगों के हालिया Civey सर्वेक्षण में, व्यवसाय शुरू करने की सबसे बड़ी बाधा के रूप में नौकरशाही रही, जो वित्तीय जोखिम से आगे थी, और 69% ने कहा कि वे जर्मनी में रहते हुए किसी अन्य EU देश में कंपनी स्थापित करने की कल्पना कर सकते हैं।

फिर शोध शुरू होता है, और देर-सवेर हर जर्मन फोरम चर्चा एक ही शब्द तक पहुंचती है: Betriebsstätte। यदि आप अभी भी कंपनी रूपों के बीच चुन रहे हैं, तो पहले हमारा OÜ बनाम GmbH तुलना देखें।

एस्टोनियाई OÜ जर्मनी के संस्थापक को क्या देता है, और क्या नहीं

OÜ (osaühing) एस्टोनिया की निजी सीमित कंपनी है, जो जर्मन GmbH के समकक्ष है।

यह आपको देता है:

• e-Residency कार्ड प्राप्त होने पर लगभग एक दिन में ऑनलाइन गठन, बिना नोटरी नियुक्ति और बिना किसी महत्वपूर्ण शेयर पूंजी को अवरुद्ध किए;
• एक योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर जो अनुबंधों, बोर्ड निर्णयों और वार्षिक रिपोर्टों के लिए जर्मनी सहित पूरे EU में कानूनी रूप से मान्य है;
• एक राज्य पोर्टल के माध्यम से अंग्रेजी में प्रशासन;
• उस लाभ पर कोई कॉर्पोरेट कर नहीं जो आप व्यवसाय में रखते हैं, बशर्ते कंपनी का प्रबंधन जर्मनी के बाहर हो।

यह आपको नहीं देता:

• उस व्यवसाय पर जर्मन कर से मुक्ति, जिसे आप व्यक्तिगत रूप से जर्मनी से चलाते हैं;
• जर्मन स्वास्थ्य और पेंशन बीमा से मुक्ति;
• स्वचालित एस्टोनियाई VAT नंबर, क्योंकि Estonian Tax and Customs Board केवल एस्टोनिया से वास्तविक व्यावसायिक संबंध वाली कंपनियों का पंजीकरण करता है (हमारी अस्वीकृत VAT पंजीकरणों की मार्गदर्शिका देखें)।

जर्मन निवासी कितना कर चुकाता है: OÜ के माध्यम से €100,000 लाभ

मॉडल सरल है: एक मालिक, सेवा व्यवसाय और लागत के बाद €100,000 वार्षिक लाभ। दरें लेखन के समय प्रभावी हैं, पूर्णांकित हैं और इनमें चर्च कर शामिल नहीं है।

एस्टोनिया लाभ पर केवल उसके वितरण के समय 22% कर लगाता है। भुगतान वाली पंक्ति में लाभांश पर जर्मन फ्लैट कर (Abgeltungsteuer) 26.375% पहले से शामिल है, इसलिए कुल भार OÜ के माध्यम से लगभग 43% है, जबकि जर्मन कंपनी के माध्यम से लगभग 48% है।

क्या एस्टोनियाई कंपनी उपयोगी है? जर्मनी में चार संस्थापक, चार निष्कर्ष

जर्मनी से काम करने वाला फ्रीलांसर

अन्ना हैम्बर्ग में स्वतंत्र UX सलाहकार हैं और घर से अकेले काम करती हैं। उनका OÜ पूरी तरह जर्मनी से प्रबंधित होगा, इसलिए जर्मनी उसका वास्तविक प्रबंधन स्थान है और उसका लाभ वहीं करयोग्य है। उन्हें डिजिटल कंपनी मिलती है और कर-स्थगन नहीं मिलता। निष्कर्ष: सुविधा के लिए ठीक, कर के लिए नहीं। फ्रीलांसर स्थिति आमतौर पर सरल है।

साइड व्यवसाय वाला कर्मचारी

योनास की म्यूनिख में पूर्णकालिक नौकरी है और वे साथ में एक सॉफ्टवेयर टूल बेचते हैं। अन्ना के लिए जैसा तर्क है, वही यहां लागू होता है, और कुछ हजार यूरो के लाभ के लिए दूसरे देश की बहीखाता लागत बचत से अधिक होती है। निष्कर्ष: प्रतीक्षा करें। जब परियोजना को विदेश में साझेदार मिलें या योनास जर्मनी छोड़ें, तब OÜ दिलचस्प होता है।

अंतरराष्ट्रीय टीम की सह-संस्थापक

लेना विदेश के साझेदारों के साथ SaaS उत्पाद बना रही हैं। उनका प्रबंध साझेदार टालिन में रहता है और वहीं से कंपनी चलाता है। लेना के पास 40% हिस्सेदारी है, वे बर्लिन से उत्पाद पर काम करती हैं और जर्मनी में करयोग्य बाजार-दर वेतन पाती हैं। प्रबंधन जर्मनी के बाहर है। जर्मन निवासियों के पास आधे से कम शेयर हैं, इसलिए जर्मनी के नियंत्रित विदेशी कंपनी नियम भी लागू नहीं होते। टीम €70,000 के बजाय प्रति वर्ष €100,000 का पुनर्निवेश करती है। निष्कर्ष: बहुत उपयुक्त।

जर्मनी छोड़ने वाला संस्थापक

मैक्स अगले वसंत में पुर्तगाल जा रहे हैं। जर्मन कर निवास छोड़ने के बाद जर्मन प्रबंधन नियम लागू नहीं होते, और ऑनलाइन संचालित कंपनी डिजिटल नोमैड के जीवन के अनुकूल है। स्थानांतरण के बाद स्थापित कंपनी के शेयर जर्मन निकास कर (Wegzugsbesteuerung) के बाहर हैं; जर्मनी में उनके वर्षों के दौरान मूल्यवान बने शेयर नहीं हैं। निष्कर्ष: चारों में सबसे उपयुक्त। स्थानांतरण के बाद कंपनी स्थापित करें और नए देश के नियम जांचें।

चार में से दो को कर लाभ मिलता है। चारों को डिजिटल कंपनी मिलती है।

जर्मनी से एस्टोनियाई कंपनी चलाना: स्थायी प्रतिष्ठान का मार्ग

यदि आप अन्ना की स्थिति में हैं और फिर भी OÜ को उसकी सरलता के लिए चाहते हैं, तो इसे करने का एक स्पष्ट तरीका है। कंपनी अपने जर्मन स्थायी प्रतिष्ठान (Betriebsstätte) को स्थानीय कर कार्यालय (Finanzamt) में पंजीकृत करती है, उसके लिए जर्मन खाते रखती है और वहां अर्जित लाभ पर जर्मन कॉर्पोरेशन कर और व्यापार कर (Gewerbesteuer) चुकाती है। Estonian Tax and Customs Board दूसरा पक्ष स्पष्ट करता है: जब वह लाभ बाद में लाभांश के रूप में वितरित होता है, तो एस्टोनिया उस पर फिर से कर नहीं लगाता, क्योंकि उस पर विदेश में पहले ही कर लग चुका था। कंपनी फिर भी एस्टोनिया में वितरण की रिपोर्ट करती है और उसे चुकाए गए जर्मन कर का प्रमाण रखना चाहिए।

परिणाम एक कर बिल और दो खाताबहियां हैं, प्रत्येक देश में एक, इसलिए आपको ऐसा कर सलाहकार चाहिए जो दोनों से परिचित हो। इस मार्ग को चुनने वाले जर्मन e-residents डिजिटल प्रशासन के लिए ऐसा करते हैं और जर्मनी में रहने की लागत के रूप में जर्मन कर बिल स्वीकार करते हैं।

तीन कर शॉर्टकट जो जर्मन निवासियों के लिए काम नहीं करते

• “मैं केवल लाभांश लूंगा और 22% चुकाऊंगा।” 22% कंपनी का कर है। जर्मन निवासी के रूप में, आपको प्राप्त लाभांश पर भी 26.375% चुकाना होता है।
• “मैं फ्रीलांसर के रूप में अपने ही OÜ को इनवॉइस करूंगा।” इससे कंपनी के प्रबंधन का स्थान नहीं बदलता, और एक ही ग्राहक वाला फ्रीलांसर पेंशन बीमाकर्ता के Scheinselbstständigkeit संबंधी प्रश्न को आमंत्रित करता है।
• “मैं कागज पर एस्टोनिया में एक निदेशक नियुक्त करूंगा।” कंपनी का प्रबंधन वहीं होता है जहां उसके निर्णय लिए जाते हैं। ऐसा निदेशक जो केवल आपके भेजे हुए दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करता है, कुछ नहीं बदलता और ऑडिट में खराब दिखता है।

जर्मन e-Residents के सबसे सामान्य प्रश्न

क्या मुझे अपनी एस्टोनियाई कंपनी की रिपोर्ट Finanzamt को देनी होगी?

हां। विदेशी कंपनी में 10% या उससे अधिक हिस्सेदारी की रिपोर्ट आपकी वार्षिक कर रिटर्न के साथ Finanzamt को, उस वर्ष की समाप्ति के अधिकतम 14 महीने बाद, देनी होती है। रिपोर्ट न करने पर €25,000 तक की लागत हो सकती है। एस्टोनिया का रजिस्टर सार्वजनिक है और EU राज्य बैंक डेटा का आदान-प्रदान करते हैं, इसलिए पारदर्शिता ही एकमात्र समझदारीपूर्ण योजना है।

मैं स्वयं को भुगतान कैसे करूं: लाभांश, वेतन या बोर्ड सदस्य शुल्क?

मेरे जर्मन स्वास्थ्य बीमा का क्या होता है?

कुछ नहीं बदलता। सामाजिक बीमा उस स्थान का अनुसरण करता है जहां आप शारीरिक रूप से काम करते हैं, इसलिए आप अपना जर्मन स्वास्थ्य बीमा, वैधानिक या निजी, और पेंशन कवरेज बनाए रखते हैं। जर्मन पक्ष से जारी A1 प्रमाणपत्र इसे दस्तावेजित करता है और आपके बोर्ड शुल्क पर एस्टोनियाई सामाजिक कर नहीं लगने देता। वैधानिक स्वास्थ्य बीमाकर्ता अपने सदस्यों के लिए इसे जारी करते हैं; अन्य मामलों को पेंशन बीमाकर्ता या DVKA संभालता है।

क्या जर्मन ग्राहक एस्टोनियाई कंपनी के इनवॉइस स्वीकार करेंगे?

हां। OÜ एक सामान्य EU कंपनी है। इनवॉइस पर कौन-सा VAT नंबर दिखाई देता है, यह इस पर निर्भर करता है कि व्यवसाय कहां चलाया जाता है। एस्टोनिया से संचालित कंपनी reverse-charge नियम के तहत जर्मन व्यवसायों को इनवॉइस करती है। जर्मनी से संचालित कंपनी को आमतौर पर जर्मन VAT पंजीकरण चाहिए।

OÜ किस व्यावसायिक खाते का उपयोग कर सकता है?

अधिकांश संस्थापक EU भुगतान संस्था या एस्टोनियाई बैंक चुनते हैं। अनिवासी एस्टोनियाई कंपनियों के खातों का हमारा अवलोकन विकल्पों की तुलना करता है।

मैं जर्मनी से एस्टोनियाई कंपनी कैसे पंजीकृत करूं?

आपके जर्मन ID कार्ड का ऑनलाइन कार्य एस्टोनियाई रजिस्टर में लॉग इन करने के लिए स्वीकार है, लेकिन गठन आवेदन पर हस्ताक्षर करने के लिए नहीं। अधिकांश संस्थापक e-Residency के लिए आवेदन करते हैं। राज्य शुल्क वर्तमान में €150 है, और कार्ड बर्लिन या फ्रैंकफर्ट के मोबाइल पिकअप स्थान से लिया जाता है, आमतौर पर छह से आठ सप्ताह में। यदि यह प्रतीक्षा बहुत लंबी है, तो विकल्प टालिन नोटरी या एपोस्टिलयुक्त पावर ऑफ अटॉर्नी हैं, दोनों का विवरण हमारी e-Residency के बिना पंजीकरण मार्गदर्शिका में है। कंपनी पंजीकृत करने पर राज्य शुल्क में €265 लगते हैं, और बाद की चालू लागत कानूनी पता, संपर्क व्यक्ति और लेखांकन हैं।

Eesti Firma के साथ जर्मनी से अपनी एस्टोनियाई कंपनी खोलें

Eesti Firma एक लाइसेंस प्राप्त एस्टोनियाई कंपनी सेवा प्रदाता है। हम आपके अनुकूल किसी भी मार्ग से कंपनी पंजीकृत करते हैं, कानूनी पता और संपर्क व्यक्ति प्रदान करते हैं, तथा लेखांकन, VAT और A1 कागजी कार्य संभालते हैं, ताकि आपके जर्मन सलाहकार को स्पष्ट आंकड़े मिलें। शुरुआत में हम पूछते हैं कि कंपनी का प्रबंधन कौन और कहां से करेगा, और बताते हैं कि आप चार संस्थापकों में से किससे मिलते-जुलते हैं। इसके बाद, एस्टोनिया में कंपनी गठन में आमतौर पर कुछ दिन लगते हैं।

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