미국 시민을 위한 에스토니아 법인: e-Residency로 미국에서 설립하는 방법

유럽은 세계 최대 시장 중 하나이며, 많은 미국 창업자는 언젠가 그곳에서 제대로 판매하고자 합니다. 즉 유럽 기업과 계약을 체결하고, VAT(유럽의 판매세에 해당)를 부과하며, 유로화로 대금을 받고, 필요하다면 유럽에서 직원을 채용하는 것입니다. LLC도 외부에서 이러한 일의 일부를 할 수 있습니다. EU 법인은 내부에서 모두 수행합니다.

수천 명의 미국인이 e-resident가 된 데에는 이유가 있습니다. 에스토니아는 미국 기업가에게 가장 직접적인 진출 방식입니다. 법인은 정부의 e-Residency 프로그램을 통해 텍사스, 리스본, 방콕 등 어디에서든 영어로 온라인 등록 및 운영할 수 있으며, 직접 방문할 필요가 없습니다. 이 안내서는 가장 큰 혜택을 받는 대상, 단계별 등록 방법 및 법인이 미국 세금과 어떻게 연계되는지를 다룹니다.

미국인이 이주 없이 유럽에서 사업을 시작하는 방법

미국인이 이용하는 에스토니아 법인 형태는 osaühing, 즉 OÜ입니다. 유럽의 LLC로 생각하시면 됩니다. 개인 자산은 보호되고, 소유자 한 명이면 충분하며, 그 소유자가 법인을 운영할 수도 있습니다. 유럽 고객에게는 단순히 현지 EU 공급업체입니다(관련 안내: 유럽 시장 진출 관문으로서의 에스토니아).

가장 큰 혜택을 받는 대상: 미국 기술 창업자, 확장 기업, Amazon 판매자 및 해외 거주자

당사 실무에서 미국 시민을 위한 에스토니아 법인은 주로 세 그룹이 설립합니다. 유럽 고객을 둔 개발자·컨설턴트·소규모 소프트웨어 팀, EU 사업을 위해 에스토니아 자회사를 설립하는 미국 기업, 그리고 OÜ를 지주회사로 사용하는 창업자입니다. 어떤 그룹이든 미국인은 법인이 이미 사용하는 도구와 원활하게 연결된다는 점을 일찍 알게 됩니다. Amazon, Stripe, Wise 및 PayPal은 모두 이를 일반적인 방식으로 지원합니다.

• 유럽 고객을 둔 개발자, 컨설턴트 또는 SaaS 창업자입니다. 이는 당사가 가장 흔히 접하는 미국 고객입니다. 유럽 기업은 EU 내 공급업체를 선호하며, 일부 대기업은 그러한 공급업체에서만 구매합니다. OÜ는 EU VAT 번호로 유로화 청구서를 발행하고 Stripe 또는 Wise를 통해 대금을 받습니다. 일반적인 구조는 미국 고객에는 LLC를 유지하고 유럽 고객은 OÜ가 담당하게 하며, OÜ가 수행된 업무에 대해 LLC에 적정 수수료를 지급하는 것입니다.
• 유럽으로 확장하는 미국 법인을 운영합니다. OÜ는 미국 사업체가 소유한 법인인 유럽 자회사가 됩니다. 유럽 계약을 체결하고, 유럽 내 첫 직원을 채용하며, 유럽 법인만 받는 EU 프로그램에 신청할 수 있습니다. 기존 미국 기업에는 이것이 당사가 가장 자주 설정하는 구조입니다.
• 유럽에 지주회사를 두고자 합니다. 일부 미국 창업자는 유럽 프로젝트나 투자를 보유하기 위해 OÜ를 사용하며, 법인에 유보된 이익은 배당될 때까지 에스토니아에서 과세되지 않습니다.
• Amazon Europe, Etsy 또는 자체 스토어에서 실물 제품을 판매합니다. EU 제품 안전 규정(GPSR)에 따라 EU에서 판매되는 모든 소비자 제품에는 안전에 대해 책임지는 EU 내 법인인 EU 책임자를 지정해야 하며, 마켓플레이스는 이를 지정하지 않은 상품을 삭제합니다. 귀하의 OÜ가 이 역할을 맡고 자신의 명의로 유럽 창고에 재고를 반입할 수 있습니다.
• 미국 해외 거주자 또는 디지털 노마드입니다. 법인에는 미국 주소가 필요 없고 e-Residency 카드로 노트북에서 운영할 수 있으며, 아래 예시와 같이 더 많은 이익을 사업에 남길 수 있습니다.

미국에서 에스토니아 법인을 등록하는 5단계

탈린으로 비행할 필요가 없습니다. 신청부터 법인 관련 첫 미국 세금 신고까지, 미국인을 위한 e-Residency가 실제로 작동하는 방식은 다음과 같습니다.

1. e-Residency를 신청합니다. 여권, 사진 및 예정 활동에 대한 짧은 설명을 포함해 온라인 신청서를 작성하고 €150 국가 수수료를 납부합니다. 디지털 ID 카드는 보통 몇 주 내 준비되며 워싱턴 D.C.의 에스토니아 대사관에서 수령합니다. 이동이 어려우신가요? 미국 공증인 앞에서 위임장에 서명하고 해당 주의 Secretary of State로부터 아포스티유를 받으시면 됩니다. 당사의 e-Residency 카드 없이 OÜ를 설립하는 방법 안내에서 두 경로를 모두 설명합니다.
2. 주소와 연락 담당자(kontaktisik)를 마련합니다. 모든 OÜ에는 에스토니아 등록 주소와 공식 우편물을 위한 현지 연락 담당자가 필요합니다. 둘을 합치면 LLC의 등록 대리인이 수행하는 역할을 하며, 당사와 같은 서비스 제공업체가 모두 제공합니다.
3. 법인을 등록합니다. 명칭을 정하고 카드로 에스토니아 e-Business Register에서 신청서에 서명한 뒤 €265 국가 수수료를 납부합니다. 법인은 보통 며칠 내 등록되며, e-Residency를 통한 법인 설립 페이지에서 절차를 자세히 확인할 수 있습니다.
4. 계좌를 개설합니다. 대부분의 미국 창업자는 다음 섹션에서 다루는 Wise와 Stripe로 시작합니다.
5. CPA에게 알립니다. 첫해부터 CPA가 귀하의 미국 세금 신고에 법인을 추가합니다. 아래 세금 섹션에서 관련 내용을 설명합니다.

Stripe, Wise 및 PayPal: 에스토니아 법인 결제

당사 경험상 결제는 전체 과정에서 가장 원활한 부분 중 하나입니다. Stripe와 PayPal 모두 에스토니아 법인에서 사용할 수 있어 첫날부터 유로화와 달러화 카드 결제를 받을 수 있습니다. 에스토니아 법인용 Stripe 계좌 개설 안내에서 설정 절차를 확인할 수 있습니다. 사업 계좌는 미국인 소유자와 FATCA에 익숙한 Wise가 인기 있는 첫 선택지입니다. 에스토니아 법인용 Wise 계좌 개설 방법을 확인하세요. 기타 선택지는 비거주자의 OÜ가 은행 계좌를 개설할 수 있는 곳 개요에서 비교합니다.

에스토니아 법인에 대한 미국 세금, 쉽게 설명

미국 시민은 거주지와 관계없이 미국 세금 신고를 하며, 에스토니아 법인은 그 신고의 한 부분이 됩니다. 요약하면 다음과 같습니다.

• 이익은 매년 신고합니다. 법인에 이익을 남겨두더라도 법인 이익은 미국 세금 신고에 포함됩니다(대부분 GILTI로 아는 규칙).
• 한 번의 선택 신고로 세율을 낮춥니다. 세무 대리인은 §962 election을 할 수 있습니다. 이는 해당 이익에 미국 법인과 같은 방식으로 약 12.6%의 세금을 납부하도록 하는 간단한 신고입니다.
• 자영업세가 없습니다. 법인 이익은 자영업 소득이 아니므로 15.3% 자영업세가 적용되지 않습니다.
• 유럽 파트너가 있으면 과세가 연기됩니다. 유럽 파트너와 사업을 50/50으로 소유하는 경우 연간 규칙은 적용되지 않으며, OÜ에 유보된 이익은 배당될 때까지 미국에서 과세되지 않습니다.

예시: 에스토니아 법인에 유보된 $200,000 이익

법인에 남겨둔 자금은 계속 귀하를 위해 일합니다. 해외 거주 미국인이 1년치 이익 전액을 사업에 재투자하는 경우를 살펴보겠습니다.

이는 매년 사업에 약 $12,000를 더 남기는 결과입니다. 이후 자신에게 배당을 지급하면 에스토니아는 22%를 과세하고, 미국-에스토니아 조세 조약에 따라 배당금에는 일반적으로 더 낮은 미국 배당 세율이 적용됩니다. 따라서 OÜ는 사업을 구축하고 재투자하는 창업자에게 가장 적합합니다.

미국에 거주하시나요? 그렇다면 OÜ는 우선 유럽 사업 부문이며, CPA가 적합한 세금 구조를 선택합니다. 다른 국가에 거주하시나요? 해당 국가는 자국 영토에서 운영되는 법인에 관한 자체 규정을 둘 수 있습니다. 스페인 및 독일 거주자를 위한 안내를 참조하세요.

에스토니아 법인을 위한 미국 신고: Form 5471 및 FBAR

미국인이 아닌 사람에게는 OÜ 관련 미국 서류가 없습니다(에스토니아와 델라웨어 비교 참조). 미국 시민은 연간 신고에 두 항목을 추가합니다. 외국 법인에 관한 보고서인 Form 5471과, 해외 계좌 합계가 $10,000를 초과하는 경우의 해외 계좌 보고서인 FBAR입니다. 국제 고객을 둔 CPA라면 이를 통상적으로 처리하며, 당사가 작성하는 연차 보고서(majandusaasta aruanne)는 필요한 모든 정보를 제공합니다.

Eesti Firma와 함께 EU 법인 설립

미국 기업가를 위한 에스토니아 법인 설립은 당사의 일상 업무이며, 에스토니아 측의 모든 업무를 처리합니다. 선호하는 방식에 따른 법인 등록, 탈린 주소와 연락 담당자, 그리고 회계 서비스를 통한 기장 및 연차 보고서를 미국 CPA와 긴밀히 연계해 제공합니다. 첫 두 질문은 간단합니다. 어디에 거주하시며, 고객은 어디에 있습니까?

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자주 묻는 질문