Эстонская компания для граждан США: как зарегистрировать из США с е-резидентством

Европа — один из крупнейших рынков мира, и рано или поздно многие американские основатели хотят работать там полноценно: заключать договоры с европейскими компаниями, начислять НДС (европейский аналог налога с продаж), получать оплату в евро и, возможно, нанимать сотрудников в Европе. LLC может делать часть этого извне. Компания ЕС делает всё это изнутри.

Тысячи американцев стали e-resident, и на то есть веская причина: Эстония — наиболее прямой путь для предпринимателей из США. Компания регистрируется и управляется онлайн, на английском языке, через государственную программу е-резидентства — одинаково из Техаса, Лиссабона или Бангкока, и Вам никогда не нужно приезжать. В этом руководстве разобрано, кому это наиболее выгодно, как зарегистрировать компанию пошагово и как она соотносится с Вашими налогами в США.

Как американцам начать бизнес в Европе без переезда

Форма эстонской компании, которую используют американцы, — osaühing, или OÜ. Считайте её европейским аналогом LLC: Ваши личные активы защищены, достаточно одного владельца, и он же может управлять компанией. Для Ваших клиентов в Европе это просто местный поставщик из ЕС (см. также наше руководство об Эстонии как воротах на европейский рынок).

Кому это наиболее выгодно: технологическим основателям из США, растущим компаниям, продавцам Amazon и экспатам

В нашей практике эстонскую компанию для граждан США чаще всего создают три группы: разработчики, консультанты и небольшие команды по разработке ПО с европейскими клиентами; компании США, открывающие эстонскую дочернюю компанию для бизнеса в ЕС; и основатели, использующие OÜ как холдинговую компанию. Независимо от группы американцы сразу замечают, насколько легко компания подключается к уже используемым инструментам: Amazon, Stripe, Wise и PayPal поддерживают её в обычном порядке.

• Вы разработчик, консультант или основатель SaaS с европейскими клиентами. Это наиболее распространённый американский клиент, которого мы видим. Европейские компании предпочитают поставщика внутри ЕС, а некоторые крупные компании покупают только у такого поставщика. OÜ выставляет им счета в евро с номером НДС (KMKR) ЕС и получает оплату через Stripe или Wise. Распространённая структура: сохраняйте LLC для американских клиентов, а OÜ обслуживает европейских, при этом OÜ выплачивает LLC справедливое вознаграждение за выполненную для неё работу.
• Вы управляете компанией США, которая расширяется в Европе. OÜ становится Вашей европейской дочерней компанией, принадлежащей Вашему бизнесу в США. Она заключает европейские договоры, нанимает Ваших первых сотрудников в Европе и может подавать заявки на программы ЕС, принимающие только европейские компании. Для действующих компаний США именно такую структуру мы создаём чаще всего.
• Вам нужна холдинговая компания в Европе. Некоторые американские основатели используют OÜ для владения своими европейскими проектами или инвестициями, и сохраняемая ею прибыль не облагается налогом в Эстонии до её выплаты.
• Вы продаёте физические товары на Amazon Europe, Etsy или в собственном магазине. Согласно правилам ЕС о безопасности продукции (GPSR), для каждого потребительского товара, продаваемого в ЕС, должно быть указано ответственное лицо в ЕС — компания внутри ЕС, отвечающая за его безопасность; маркетплейсы удаляют объявления без такого лица. Ваш собственный OÜ может выполнять эту роль и ввозить товар на европейские склады от своего имени.
• Вы экспат из США или цифровой кочевник. Компании не нужен адрес в США; Вы управляете ею с ноутбука с картой е-резидентства, и, как показывает пример ниже, больше Вашей прибыли остаётся в бизнесе.

Как зарегистрировать компанию в Эстонии из США за 5 шагов

Вам не нужно лететь в Таллин. Вот как е-резидентство для американцев работает на практике — от подачи заявления до первой налоговой декларации США с компанией.

1. Подайте заявление на е-резидентство. Заполните онлайн-заявление, приложив паспорт, фотографию и краткое описание планируемой деятельности, и уплатите государственную пошлину €150. Карта цифрового ID обычно готова в течение нескольких недель; Вы получаете её в посольстве Эстонии в Вашингтоне, округ Колумбия. Не хотите ехать? Подпишите доверенность у любого нотариуса США и получите апостиль у Secretary of State Вашего штата; наше руководство по открытию OÜ без карты е-резидентства объясняет оба пути.
2. Организуйте адрес и контактное лицо (kontaktisik). Каждому OÜ необходимы зарегистрированный адрес в Эстонии и местное контактное лицо для официальной корреспонденции. Вместе они выполняют функцию registered agent для LLC, и такой поставщик услуг, как мы, предоставляет и то и другое.
3. Зарегистрируйте компанию. Выберите название, подпишите заявление в эстонском e-Business Register с помощью карты и уплатите государственную пошлину €265. Компания обычно регистрируется в течение нескольких дней; наша страница о регистрации компании с е-резидентством подробно описывает процесс.
4. Откройте счета. Большинство американских основателей начинают с Wise и Stripe; они рассмотрены в следующем разделе.
5. Сообщите своему CPA. Начиная с первого года Ваш CPA включает компанию в Вашу налоговую декларацию США. В разделе о налогах ниже объясняется, что это означает.

Stripe, Wise и PayPal: платежи для Вашей эстонской компании

По нашему опыту, платежи — одна из самых простых частей всего процесса. Stripe и PayPal работают с эстонскими компаниями, поэтому Вы можете с первого дня принимать карточные платежи в евро и долларах; наше руководство по открытию аккаунта Stripe для эстонской компании описывает настройку. Для бизнес-счёта Wise — популярный первый выбор, поскольку сервис привык к американским владельцам и FATCA; узнайте, как открыть аккаунт Wise для Вашей эстонской компании. Другие варианты сравниваются в нашем обзоре банковских услуг для OÜ нерезидента.

Налоги США на эстонскую компанию: простое объяснение

Как гражданин США Вы подаёте налоговую декларацию США независимо от места проживания, и эстонская компания становится ещё одной её частью. Кратко:

• Прибыль декларируется ежегодно. Прибыль компании указывается в Вашей декларации США, даже если Вы оставляете её в компании (правило, известное большинству как GILTI).
• Один выбор снижает ставку. Ваш налоговый специалист может сделать выбор §962 — краткое заявление, позволяющее платить налог с этой прибыли так же, как платила бы корпорация США: примерно 12,6%.
• Нет налога на самозанятость. Прибыль компании не является доходом от самозанятости, поэтому налог на самозанятость 15,3% не применяется.
• Европейский партнёр отсрочивает налог. Если Вы владеете бизнесом 50/50 с европейским партнёром, ежегодное правило не применяется, а прибыль, сохраняемая в OÜ, не облагается налогом в США до выплаты.

Пример: $200,000 прибыли, оставленной в эстонской компании

Деньги, которые Вы оставляете в компании, продолжают работать на Вас. Вот как это выглядит для проживающего за рубежом американца, который возвращает в бизнес прибыль за полный год.

Это примерно на $12,000 больше для Вашего бизнеса каждый год. Когда позднее Вы выплатите себе дивиденды, Эстония взимает 22%, а по налоговому соглашению США—Эстония к дивидендам обычно применяются более низкие ставки США на дивиденды. Поэтому OÜ лучше всего подходит основателям, которые развивают бизнес и реинвестируют.

Живёте в США? Тогда OÜ прежде всего является Вашим европейским подразделением, а Ваш CPA выбирает подходящую налоговую структуру. Живёте в другой стране? У этой страны могут быть собственные правила для компании, управляемой с её территории; см. наши руководства для резидентов Испании и резидентов Германии.

Отчётность США для эстонской компании: Form 5471 и FBAR

У лиц, не являющихся американцами, нет отчётности США по OÜ (см. наше сравнение Эстонии и Делавэра). Как американец, Вы добавляете к ежегодной декларации два документа: Form 5471 — отчёт об иностранной компании, и FBAR — отчёт об иностранных счетах, когда их совокупный остаток превышает $10,000. Любой CPA с международными клиентами регулярно оформляет их, а подготовленная нами годовая отчётность даёт ему всё необходимое.

Создайте компанию ЕС с Eesti Firma

Регистрация компании в Эстонии для предпринимателей из США — наша повседневная работа, и мы занимаемся всем на эстонской стороне: регистрацией компании выбранным Вами способом, адресом в Таллине и контактным лицом, бухгалтерским учётом и годовым отчётом (majandusaasta aruanne) через нашу бухгалтерскую услугу — всё в координации с Вашим CPA в США. Наши первые два вопроса просты: где Вы живёте и где находятся Ваши клиенты?

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы