Эстонская компания для граждан США: е-резидентство и бизнес в ЕС без переезда

Европа — один из крупнейших рынков мира, и рано или поздно многие американские основатели хотят начать бизнес в Европе или полноценно продавать там: заключать договоры с европейскими компаниями, правильно начислять НДС (европейский аналог налога с продаж), получать оплату в евро и, возможно, нанять первых сотрудников в Европе. LLC может делать часть этого извне. Компания ЕС делает всё это изнутри.

Более 4 500 американцев уже стали e-resident, и не без причины: Эстония — самый прямой путь. Компания создаётся и управляется онлайн, на английском языке, через государственную программу e-Residency. В этом руководстве объясняется, кому это наиболее выгодно, как это сочетается с Вашими налогами США и как начать.

Как американцам начать бизнес в Европе без переезда

Эстонская форма компании, которую используют американцы, — osaühing, или OÜ. Считайте её европейским аналогом LLC: Ваши личные активы защищены, достаточно одного владельца, и он же может управлять компанией. Для Ваших клиентов в Европе это просто местный поставщик из ЕС; наше руководство об Эстонии как воротах на европейский рынок даёт общую картину.

Всё подписывается онлайн, поэтому Вы можете управлять компанией удалённо из Техаса, Лиссабона или Бангкока. В Эстонии компании нужны лишь две вещи: юридический адрес и местное контактное лицо (kontaktisik), которое получает официальную почту. Вместе они выполняют функцию registered agent для LLC, и оба входят в стандартную услугу.

Кому это наиболее выгодно: фрилансерам из США, продавцам Amazon, экспатам и растущим компаниям

Эстонская компания для граждан США лучше всего подходит в ситуациях ниже — именно такие мы чаще всего видим у наших американских клиентов.

• Вы фрилансер, консультант или основатель SaaS с европейскими клиентами. Многие европейские компании предпочитают поставщика внутри ЕС, а некоторые крупные компании покупают только у него. OÜ выставляет им счета в евро с номером НДС (KMKR), а соблюдать правила ЕС о конфиденциальности проще изнутри ЕС. Распространённая структура: сохранить LLC для американских клиентов, а европейских обслуживать через OÜ, при этом OÜ платит LLC справедливое вознаграждение за выполненную для неё работу.
• Вы продаёте физические товары на Amazon Europe, Etsy или в собственном магазине. Согласно правилам ЕС о безопасности продукции (GPSR), для каждого потребительского товара, продаваемого в ЕС, должна быть указана компания внутри ЕС, отвечающая за его безопасность, так называемое ответственное лицо ЕС; без него маркетплейсы удаляют объявления. Ваша собственная OÜ может выполнять эту роль вместо платной услуги и ввозить товар на европейские склады от своего имени.
• Вы экспат из США или цифровой кочевник. Компания ЕС естественно подходит американцам за рубежом: ей не нужен адрес в США, Вы управляете ею с ноутбука с картой е-резидентства и, как показывает пример ниже, большая часть Вашей прибыли остаётся в бизнесе.
• Вы управляете компанией в США, расширяющейся в Европу. OÜ становится Вашей европейской дочерней компанией, принадлежащей Вашему бизнесу в США. Она заключает европейские договоры, нанимает Ваших первых сотрудников в Европе и может подавать заявки на программы ЕС, доступные только европейским компаниям.
• Вы думаете о переезде в Европу. Сначала создайте компанию и сформируйте европейскую клиентскую базу до переезда.

Налоги США для эстонской компании: простое объяснение

Как гражданин США Вы подаёте налоговую декларацию США независимо от места проживания, и эстонская компания становится ещё одной её частью. Кратко:

• Прибыль декларируется ежегодно. Прибыль компании указывается в Вашей декларации США, даже если Вы оставляете её в компании. Это правило может называться GILTI.
• Один выбор снижает ставку. Ваш налоговый специалист может сделать выбор §962 — короткое заявление, позволяющее платить налог с этой прибыли так, как платила бы корпорация США. В результате ставка составляет примерно 12,6%.
• Нет налога на самостоятельную занятость. Прибыль компании не является доходом от самостоятельной занятости, поэтому налог на самостоятельную занятость 15,3% не применяется.
• Европейский партнёр откладывает налог. Если Вы владеете бизнесом 50/50 с европейским партнёром, ежегодное правило не применяется, а прибыль, остающаяся в OÜ, не облагается налогом в США до её выплаты.

Пример: $200 000 прибыли, оставленной в эстонской компании

Идея проста: деньги, которые Вы оставляете в компании, продолжают работать на Вас. Вот как это выглядит для американца, живущего за рубежом и возвращающего в бизнес всю прибыль за год.

Это примерно на $12 000 больше для Вашего бизнеса каждый год. Когда позднее Вы выплатите себе дивиденды, Эстония удержит 22%, а благодаря налоговому соглашению между двумя странами к дивидендам обычно применяются более низкие ставки США. Поэтому OÜ лучше всего подходит основателям, которые строят бизнес и реинвестируют средства.

Живёте в США? Тогда OÜ прежде всего является Вашим европейским подразделением, а Ваш CPA подберёт подходящую налоговую структуру. Живёте в другой стране? В ней могут действовать собственные правила для компании, управляемой с её территории; наши руководства для резидентов Испании и резидентов Германии показывают, как это работает.

Отчётность США для эстонской компании: Form 5471 и FBAR

Для неамериканцев по OÜ не требуется отчётность США, как объясняет наше сравнение Эстонии и Делавэра. Как американец Вы добавляете два основных пункта к ежегодной налоговой декларации: Form 5471 — отчёт об иностранной компании, и FBAR — отчёт об иностранных счетах, когда их совокупная сумма превышает $10 000. Любой CPA, работающий с международными клиентами, делает это регулярно, а подготовленная нами годовая отчётность для OÜ даёт ему всё необходимое.

Как открыть эстонскую компанию из США за 5 шагов

Вот как процесс выглядит на практике: от е-резидентства для американцев до первой налоговой декларации США с компанией.

1. Подайте заявление на e-Residency. Заполните онлайн-заявление и уплатите государственную пошлину €150. Когда Ваша карта цифрового ID будет готова, заберите её в посольстве Эстонии в Вашингтоне, округ Колумбия. Не хотите ехать? Подпишите доверенность у любого нотариуса США и получите апостиль у Secretary of State Вашего штата; наше руководство по открытию OÜ без карты e-Residency объясняет оба способа.
2. Оформите адрес и контактное лицо. Они нужны каждой OÜ, и такой поставщик услуг, как мы, предоставляет и то и другое.
3. Зарегистрируйте компанию. Выберите название, подпишите документы онлайн и уплатите государственную пошлину €265. Регистрация обычно занимает несколько дней, а наша страница о регистрации компании с e-Residency подробно показывает процесс.
4. Откройте счета. Большинство американских основателей начинают с бизнес-счёта Wise и Stripe для приёма карточных платежей; оба варианта рассмотрены ниже.
5. Сообщите своему CPA. С первого года Ваш CPA включает компанию в Вашу налоговую декларацию США.

Вопросы американцев об эстонской компании

Могут ли американцы получить e-Residency Эстонии?

Да. Для граждан США нет ограничений, и Вы можете единолично владеть OÜ и управлять ею без местного партнёра. В приведённых выше шагах показано, как подать заявление.

Работает ли Stripe с эстонской компанией и где она обслуживается?

Да. Stripe и PayPal поддерживают эстонские компании, поэтому Вы можете принимать карточные платежи в евро и долларах с первого дня. Наше руководство по открытию счёта Stripe для эстонской компании описывает настройку. Для бизнес-счёта Wise — популярный первый выбор, поскольку сервис знаком с американскими владельцами и FATCA, правилами США об отчётности по иностранным счетам; смотрите, как открыть счёт Wise для Вашей эстонской компании. Другие варианты сравниваются в нашем обзоре банковского обслуживания OÜ нерезидента.

Может ли US LLC или корпорация владеть эстонской компанией?

Да, и для действующего бизнеса это часто самый аккуратный вариант: OÜ становится дочерней компанией Вашей компании США. US C corporation автоматически получает ставку 12,6% на прибыль дочерней компании. Если OÜ владеет LLC с единственным участником, IRS рассматривает это так, как если бы OÜ владели Вы лично.

Сколько стоит начать американцу?

Начальные расходы — это две государственные пошлины: €150 за e-Residency и €265 за регистрацию компании. Эти пошлины уже включены в наши пакеты регистрации. Затем Вы оплачиваете эстонский адрес, контактное лицо и бухгалтерское обслуживание, обычно единым ежемесячным или годовым пакетом.

Создайте компанию в ЕС с Eesti Firma

Основатели из США — привычная часть нашей клиентской базы, и наша команда ежедневно работает на английском языке. Мы ведём всё на эстонской стороне: регистрацию компании в Эстонии выбранным Вами способом, таллиннский адрес и контактное лицо, бухгалтерию и годовой отчёт (majandusaasta aruanne) через нашу бухгалтерскую услугу, согласованно с Вашим CPA в США. Наши первые два вопроса просты: где Вы живёте и где находятся Ваши клиенты? Ответы укажут на наиболее простую структуру.

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы