Eesti ettevõte USA kodanikele: kuidas registreerida USA-st e-Residentsusega

Euroopa on üks maailma suurimaid turge ja varem või hiljem soovivad paljud Ameerika asutajad seal nõuetekohaselt müüa: sõlmida lepinguid Euroopa ettevõtetega, lisada KM (Euroopa müügimaksu vaste), saada tasu eurodes ja võib-olla Euroopas töötajaid palgata. LLC saab osa sellest teha väljastpoolt. ELi ettevõte teeb seda kõike seestpoolt.

Tuhanded ameeriklased on saanud e-residentideks ja põhjusega: Eesti on USA ettevõtjatele kõige otsesem tee Euroopa turule. Ettevõte registreeritakse ja seda juhitakse veebis, inglise keeles, riigi e-Residentsuse programmi kaudu, olgu asukohaks Texas, Lissabon või Bangkok, ning Te ei pea kunagi kohale tulema. See juhend käsitleb, kellele see kõige rohkem kasu toob, kuidas ettevõte samm-sammult registreerida ja kuidas see sobitub Teie USA maksudega.

Kuidas ameeriklased saavad Euroopas äri alustada sinna kolimata

Eesti ettevõtlusvorm, mida ameeriklased kasutavad, on osaühing ehk OÜ. Mõelge sellele kui Euroopa LLC vastele: Teie isiklik vara on kaitstud, piisab ühest omanikust ja omanik võib ettevõtet ka juhtida. Teie Euroopa klientidele on see lihtsalt kohalik ELi tarnija (vt ka meie juhendit Eesti kui värav Euroopa turule).

Kellele see kõige rohkem sobib: USA tehnoloogiaasutajad, laienevad ettevõtted, Amazoni müüjad ja välismaal elavad ameeriklased

Meie praktikas asutavad USA kodanikele Eesti ettevõtte kõige sagedamini kolm rühma: arendajad, konsultandid ja väikesed tarkvaratiimid Euroopa klientidega; USA ettevõtted, kes avavad ELi äritegevuseks Eesti tütarettevõtte; ning asutajad, kes kasutavad OÜ-d valdusettevõttena. Olenemata rühmast märkavad ameeriklased kiiresti, kui sujuvalt ettevõte ühendub nende juba kasutatavate tööriistadega: Amazon, Stripe, Wise ja PayPal toetavad seda tavapäraselt.

• Olete arendaja, konsultant või Euroopa klientidega SaaS-i asutaja. See on kõige tavalisem Ameerika klient, keda näeme. Euroopa ettevõtted eelistavad ELis asuvat tarnijat ning mõned suured ettevõtted ostavad ainult selliselt tarnijalt. OÜ esitab neile eurodes arveid ELi KMKR-numbriga ja saab makseid Stripe’i või Wise’i kaudu. Levinud lahendus: jätate LLC Ameerika klientide jaoks ning lasete OÜ-l teenindada Euroopa kliente, kusjuures OÜ maksab LLC-le tema jaoks tehtud töö eest õiglase tasu.
• Juhite USA ettevõtet, mis laieneb Euroopasse. OÜ-st saab Teie Euroopa tütarettevõte ehk ettevõte, mille omanik on Teie USA ettevõte. See sõlmib Euroopa lepinguid, palkab Teie esimesed töötajad Euroopas ja saab taotleda ELi programme, mis võtavad vastu ainult Euroopa ettevõtteid. Väljakujunenud USA ettevõtetele loome seda struktuuri kõige sagedamini.
• Soovite Euroopas valdusettevõtet. Mõned Ameerika asutajad kasutavad OÜ-d Euroopa projektide või investeeringute hoidmiseks ning ettevõttesse jäetud kasumit Eestis ei maksustata enne väljamaksmist.
• Müüte füüsilisi tooteid Amazon Europe’is, Etsys või oma veebipoes. ELi tooteohutuse eeskirjade (GPSR) kohaselt peab igal ELis müüdaval tarbijatootel olema nimetatud ELi vastutav isik, ELis asuv ettevõte, kes vastutab selle ohutuse eest, ning müügiplatvormid eemaldavad selliseta pakkumised. Teie enda OÜ võib selle rolli täita ja tuua kauba Euroopa ladudesse oma nime all.
• Olete USA välismaal elav kodanik või diginomaad. Ettevõte ei vaja USA aadressi, juhite seda sülearvutist e-Residentsuse kaardiga ning nagu allolev näide näitab, jääb suurem osa kasumist ettevõttesse.

Kuidas registreerida ettevõte Eestis USA-st viie sammuga

Te ei pea Tallinna lendama. Nii toimib e-Residentsus ameeriklaste jaoks praktikas: avaldusest ettevõtte esimese USA maksudeklaratsioonini.

1. Taotlege e-Residentsust. Täitke veebitaotlus passi, foto ja lühikese selgitusega kavandatava tegevuse kohta ning tasuge €150 riigilõiv. Digitaalne ID-kaart valmib tavaliselt mõne nädalaga ning selle saate kätte Eesti saatkonnast Washingtonis, D.C. Kas eelistate mitte reisida? Allkirjastage volikiri mis tahes USA notari juures ja hankige oma osariigi Secretary of State’ilt apostill; meie juhend OÜ avamise kohta ilma e-Residentsuse kaardita selgitab mõlemat võimalust.
2. Korraldage aadress ja kontaktisik. Iga OÜ vajab Eestis registrijärgset aadressi ja kohalikku kontaktisikut ametliku posti jaoks. Koos täidavad need LLC registered agent’i ülesandeid ning meie-sugune teenusepakkuja pakub mõlemat.
3. Registreerige ettevõte. Valige nimi, allkirjastage avaldus Eesti e-äriregistris oma kaardiga ja tasuge €265 riigilõiv. Ettevõte registreeritakse tavaliselt mõne päevaga; meie leht ettevõtte asutamise kohta e-Residentsusega kirjeldab protsessi üksikasjalikult.
4. Avage kontod. Enamik Ameerika asutajaid alustab Wise’i ja Stripe’iga, mida käsitletakse järgmises jaotises.
5. Teavitage oma CPA-d. Esimesest aastast lisab Teie CPA ettevõtte USA maksudeklaratsioonile. Allolev maksujaotis selgitab, mida see tähendab.

Stripe, Wise ja PayPal: maksed Teie Eesti ettevõttele

Meie kogemuse järgi on maksed kogu protsessi üks sujuvamaid osi. Stripe ja PayPal toimivad mõlemad Eesti ettevõtetega, nii et saate esimesest päevast võtta vastu kaardimakseid eurodes ja dollarites; meie juhend Stripe’i konto avamise kohta Eesti ettevõttele juhatab seadistuse läbi. Ärkontoks on Wise populaarne esimene valik, sest see on harjunud Ameerika omanike ja FATCA-ga; vaadake, kuidas avada Wise’i konto oma Eesti ettevõttele. Muid võimalusi võrreldakse meie ülevaates, kus mitteresidendi OÜ saab pangateenuseid kasutada.

USA maksud Eesti ettevõttele lihtsas selgituses

USA kodanikuna esitate USA maksudeklaratsiooni olenemata elukohast ning Eesti ettevõte on selle üks osa. Lühidalt:

• Kasum deklareeritakse igal aastal. Ettevõtte kasum kajastub Teie USA deklaratsioonil ka siis, kui jätate selle ettevõttesse (reegel, mida enamik tunneb nime GILTI all).
• Üks valik vähendab määra. Teie maksunõustaja saab teha §962 election, lühikese valikuavalduse, mis võimaldab maksta sellelt kasumilt maksu nagu USA korporatsioon: umbes 12,6%.
• FIE maksu ei ole. Ettevõtte kasum ei ole FIE tulu, mistõttu 15,3% self-employment tax ei kohaldu.
• Euroopa partner lükkab maksu edasi. Kui Teile kuulub ettevõte 50/50 koos Euroopa partneriga, ei kohaldu iga-aastane reegel ning OÜ-sse jäetud kasumit USAs enne väljamaksmist ei maksustata.

Näide: $200,000 Eesti ettevõttesse jäetud kasumit

Ettevõttesse jäetud raha töötab Teie heaks edasi. Nii näeb see välja välismaal elava ameeriklase puhul, kes suunab terve aasta kasumi tagasi ettevõttesse.

See tähendab Teie ettevõttele igal aastal umbes $12,000 rohkem. Kui maksate endale hiljem dividendi, võtab Eesti 22% ning USA–Eesti maksulepingu kohaselt kehtivad dividendile tavaliselt madalamad USA dividendimäärad. Seega sobib OÜ kõige paremini asutajatele, kes kasvatavad äri ja reinvesteerivad.

Elate USAs? Siis on OÜ ennekõike Teie Euroopa haru ning Teie CPA valib sobiva maksulahenduse. Elate mujal? Sellel riigil võivad olla oma reeglid tema territooriumilt juhitava ettevõtte kohta; vaadake meie juhendeid Hispaania ja Saksamaa residentidele.

USA deklaratsioonid Eesti ettevõttele: Form 5471 ja FBAR

Mitteameeriklastel ei ole OÜ jaoks USA paberimajandust (vt meie Eesti ja Delaware’i võrdlust). Ameeriklasena lisate iga-aastasele deklaratsioonile kaks dokumenti: Form 5471, välismaist ettevõtet käsitlev aruanne, ning FBAR, väliskontode aruanne, kui nende kogusumma ületab $10,000. Iga rahvusvaheliste klientidega CPA teeb neid tavapäraselt ning meie koostatud majandusaasta aruanded annavad neile kõik vajaliku.

Asutage oma ELi ettevõte koos Eesti Firma-ga

USA ettevõtjatele ettevõtte asutamine Eestis on meie igapäevatöö ning korraldame Eesti poolel kõik: ettevõtte registreerimise Teie eelistatud viisil, Tallinna aadressi ja kontaktisiku, raamatupidamise ning majandusaasta aruande meie raamatupidamisteenuse kaudu, kooskõlas Teie USA CPA tööga. Meie esimesed kaks küsimust on lihtsad: kus Te elate ja kus asuvad Teie kliendid?

Saatke päring

Korduma kippuvad küsimused