Eesti ettevõte USA kodanikele: e-Residentsus ja ELi äri ilma kolimata

Euroopa on üks maailma suurimaid turge ning varem või hiljem soovivad paljud Ameerika asutajad Euroopas äri alustada või seal korrektselt müüa: sõlmida lepinguid Euroopa ettevõtetega, arvestada käibemaksu (Euroopa vaste müügimaksule) õigesti, saada makseid eurodes ja võib-olla palgata Euroopas esimesed töötajad. LLC saab osa sellest teha väljastpoolt. ELi ettevõte teeb seda kõike ELi seest.

Juba üle 4 500 ameeriklase on saanud e-residendiks ja põhjusega: Eesti pakub kõige otsesemat teed sisse. Ettevõte asutatakse ja seda juhitakse internetis, inglise keeles, riigi e-Residentsuse programmi kaudu. See juhend selgitab, kellele see enim kasu toob, kuidas see sobitub Teie USA maksudega ja kuidas alustada.

Kuidas ameeriklased saavad Euroopas äri alustada sinna kolimata

Eesti ettevõtlusvorm, mida ameeriklased kasutavad, on osaühing ehk OÜ. Mõelge sellest kui Euroopa LLC vastest: Teie isiklik vara on kaitstud, piisab ühest omanikust ning see omanik võib ka ettevõtet juhtida. Euroopa klientide jaoks on see lihtsalt kohalik ELi tarnija; meie juhend Eesti kui värav Euroopa turule annab üldpildi.

Kõik allkirjastatakse internetis, seega saate ettevõtet kaugjuhtida Texasest, Lissabonist või Bangkokist. Eestis vajab ettevõte vaid kahte asja: registreeritud aadressi ja kohalikku kontaktisikut, kes võtab vastu ametliku posti. Koos täidavad need LLC registreeritud esindaja ülesannet ning mõlemad sisalduvad standardteenuses.

Kellele see enim sobib: USA vabakutselised, Amazoni müüjad, välismaalased ja kasvavad ettevõtted

USA kodanikele mõeldud Eesti ettevõte toimib kõige paremini järgmistes olukordades, mida näeme oma Ameerika klientide seas kõige sagedamini.

• Olete Euroopa klientidega vabakutseline, konsultant või SaaS-i asutaja. Paljud Euroopa ettevõtted eelistavad ELis asuvat tarnijat ning mõned suured ettevõtted ostavad ainult selliselt tarnijalt. OÜ esitab neile eurodes arveid ELi KMKR-numbriga ning ELi andmekaitsenõudeid on lihtsam täita ELi seest. Levinud lahendus: hoidke USA klientide jaoks LLC ning laske OÜ-l teenindada Euroopa kliente, kusjuures OÜ maksab LLC-le selle heaks tehtud töö eest õiglase tasu.
• Müüte füüsilisi tooteid Amazon Europe’is, Etsys või oma e-poes. ELi tooteohutuseeskirjade (GPSR) järgi peab igal ELis müüdaval tarbekaubal olema nimetatud ELis asuv ettevõte, kes vastutab selle ohutuse eest – nn ELi vastutav isik –, ning kauplemiskohad eemaldavad ilma selleta pakkumised. Teie OÜ võib tasulise teenuse asemel selle rolli võtta ning tuua kaupa Euroopa ladudesse enda nimel.
• Olete USAst pärit välismaalane või diginomaad. ELi ettevõte sobib loomulikult välismaal elavatele ameeriklastele: see ei vaja USA aadressi, juhite seda sülearvutist oma e-Residentsuse kaardiga ning, nagu allolev näide näitab, jääb rohkem Teie kasumit ettevõttesse.
• Juhite Euroopasse laienevat USA ettevõtet. OÜ-st saab Teie Euroopa tütarettevõte ehk Teie USA ettevõttele kuuluv ettevõte. See sõlmib Euroopa lepinguid, palkab Teie esimesed töötajad Euroopas ja võib taotleda ELi programme, mis võtavad vastu ainult Euroopa ettevõtteid.
• Kaalute Euroopasse kolimist. Asutage ettevõte esmalt ja looge Euroopa kliendibaas enne ümberasumist.

USA maksud Eesti ettevõttelt lihtsalt selgitatuna

USA kodanikuna esitate USA maksudeklaratsiooni olenemata elukohast ning Eesti ettevõte on selle üks osa. Lühidalt:

• Kasum deklareeritakse igal aastal. Ettevõtte kasum kajastatakse Teie USA deklaratsioonis ka siis, kui jätate selle ettevõttesse. Seda reeglit võidakse nimetada GILTI-ks.
• Üks valik alandab maksumäära. Teie maksunõustaja saab teha §962 election ehk lühikese avalduse, mis võimaldab maksustada seda kasumit nii, nagu maksustataks USA ettevõtte kasumit. Tulemuseks on umbes 12,6% maksumäär.
• Füüsilisest isikust ettevõtja maksu ei ole. Ettevõtte kasum ei ole füüsilisest isikust ettevõtja tulu, seega 15,3% self-employment tax ei kohaldu.
• Euroopa partner lükkab maksu edasi. Kui Teile kuulub ettevõte Euroopa partneriga suhtega 50/50, ei kohaldu iga-aastane reegel ning OÜ-sse jäävat kasumit ei maksustata USAs enne selle väljamaksmist.

Näide: Eesti ettevõttesse jäetud $200 000 kasumit

Mõte on lihtne: ettevõttesse jäetud raha töötab Teie heaks edasi. Nii näeb see välja välismaal elava ameeriklase puhul, kes suunab terve aasta kasumi tagasi ettevõttesse.

See tähendab Teie ettevõttele igal aastal umbes $12 000 rohkem. Kui maksate endale hiljem dividendi, võtab Eesti 22% ning tänu kahe riigi vahelisele maksulepingule kohaldatakse dividendile tavaliselt madalamaid USA dividendimaksumäärasid. Seega sobib OÜ kõige paremini asutajatele, kes ehitavad ettevõtet ja reinvesteerivad.

Elate USAs? Siis on OÜ ennekõike Teie Euroopa haru ning Teie CPA valib sobiva maksulahenduse. Elate muus riigis? Sellel riigil võivad olla oma reeglid tema territooriumilt juhitava ettevõtte kohta; meie juhendid Hispaania ja Saksamaa residentidele näitavad, kuidas see toimib.

USA deklaratsioonid Eesti ettevõtte jaoks: Form 5471 ja FBAR

Mitte-ameeriklastel ei ole OÜ jaoks USA dokumente, nagu selgitab meie Eesti ja Delaware’i võrdlus. Ameeriklasena lisate oma iga-aastasele maksudeklaratsioonile kaks põhiüksust: Form 5471, välisettevõtte aruanne, ning FBAR, väliskontode aruanne, kui nende kogusumma ületab $10 000. Iga rahvusvaheliste klientidega töötav CPA teeb seda tavapäraselt ning OÜ jaoks koostatud majandusaasta aruanne annab neile kõik vajaliku.

Kuidas asutada Eesti ettevõte USAst 5 sammuga

Nii toimib protsess praktikas – ameeriklaste e-Residentsusest kuni Teie esimese USA maksudeklaratsioonini koos ettevõttega.

1. Taotlege e-Residentsust. Täitke veebitaotlus ja tasuge €150 riigilõiv. Kui Teie digitaalne ID-kaart on valmis, saate selle kätte Eesti saatkonnast Washingtonis, D.C. Kas eelistate mitte reisida? Selle asemel allkirjastage volikiri USA notari juures ja hankige oma osariigi Secretary of State’ilt apostill; meie juhend OÜ asutamisest ilma e-Residentsuse kaardita selgitab mõlemat võimalust.
2. Korraldage aadress ja kontaktisik. Iga OÜ vajab neid ning meie-sugune teenusepakkuja pakub mõlemat.
3. Registreerige ettevõte. Valige nimi, allkirjastage dokumendid internetis ja tasuge €265 riigilõiv. Registreerimine võtab tavaliselt mõne päeva ning meie leht ettevõtte asutamisest e-Residentsusega näitab protsessi üksikasjalikult.
4. Avage kontod. Enamik Ameerika asutajaid alustab Wise’i ärikonto ja kaardimaksete jaoks Stripe’iga; mõlemat käsitleme allpool.
5. Teavitage oma CPA-d. Alates esimesest aastast lisab Teie CPA ettevõtte USA maksudeklaratsioonile.

Küsimused, mida ameeriklased Eesti ettevõtte kohta küsivad

Kas ameeriklased saavad Eesti e-Residentsuse?

Jah. USA kodanikele piiranguid ei ole ning saate OÜ-d omada ja juhtida üksi, ilma kohaliku partnerita. Ülaltoodud sammud näitavad, kuidas taotleda.

Kas Stripe toimib Eesti ettevõttega ja kus ettevõte pangakontot kasutab?

Jah. Stripe ja PayPal toetavad mõlemad Eesti ettevõtteid, seega saate alates esimesest päevast võtta vastu kaardimakseid eurodes ja dollarites. Meie juhend Stripe’i konto avamisest Eesti ettevõttele juhendab seadistamist. Ärimaksekonto jaoks on Wise populaarne esimene valik, sest see on harjunud Ameerika omanike ja FATCA-ga, USA väliskontode deklareerimise reeglitega; vaadake, kuidas avada Wise’i konto oma Eesti ettevõttele. Teisi võimalusi võrreldakse meie ülevaates, kus mitteresidendi OÜ saab pangakontot kasutada.

Kas USA LLC või corporation võib omada Eesti ettevõtet?

Jah, ning väljakujunenud ettevõtte jaoks on see sageli kõige korrastatum lahendus: OÜ-st saab Teie USA ettevõtte tütarettevõte. USA C corporation saab tütarettevõtte kasumilt automaatselt 12,6% määra. Kui OÜ kuulub ühe liikmega LLC-le, käsitleb IRS seda nii, nagu kuuluks OÜ Teile endale.

Kui palju läheb ameeriklasel alustamine maksma?

Alustamiskulud koosnevad kahest riigilõivust: €150 e-Residentsuse eest ja €265 ettevõtte registreerimiseks. Meie asutamispaketid sisaldavad neid lõive juba. Seejärel maksate Eesti aadressi, kontaktisiku ja raamatupidamise eest, tavaliselt ühe kuu- või aastapaketina.

Asutage oma ELi ettevõte Eesti Firmaga

USA asutajad moodustavad tuttava osa meie kliendibaasist ning meie meeskond töötab iga päev inglise keeles. Hoolitseme Eesti poole eest tervikuna: ettevõtte asutamine Eestis Teie eelistatud viisil, Tallinna aadress ja kontaktisik, raamatupidamine ning majandusaasta aruanne meie raamatupidamisteenuse kaudu – kõik kooskõlas Teie USA CPA tööga. Meie kaks esimest küsimust on lihtsad: kus Te elate ja kus asuvad Teie kliendid? Vastused näitavad kõige lihtsamat lahendust.

Saatke päring

Korduma kippuvad küsimused