UK नागरिकों के लिए एस्टोनियाई कंपनी: Brexit के बाद e-Residency और EU व्यवसाय

2020 के अंत तक UK कंपनी एक EU कंपनी थी और वह Lyon के ग्राहक को उसी तरह बेच सकती थी जैसे Leeds के ग्राहक को बेचती थी। Brexit के बाद EU कंपनी चाहने वाले British संस्थापक Estonia को देखते समय इसी अंतर को भरने का प्रयास करते हैं। यहाँ बताया गया है कि Estonian कंपनी क्या वापस देती है, UK में आपके करों के लिए इसका क्या अर्थ है, और UK नागरिक घर से इसे कैसे पंजीकृत करता है।

जनवरी 2021 में ब्रिटिश व्यवसायों ने क्या खोया और एस्टोनियाई कंपनी उसे कैसे वापस देती है

1 January 2021 के बाद तीन बातें बदलीं। VAT उद्देश्यों के लिए UK कंपनी EU में स्थापित नहीं रही, इसलिए Europe में हर बिक्री के लिए अब ऐसा पंजीकरण या मध्यस्थ चाहिए जो पहले नहीं चाहिए था; हम दोनों स्थितियों की तुलना गैर-निवासी संस्थापकों के लिए Estonia या UK में करते हैं। मार्केटप्लेस और EU उत्पाद-सुरक्षा नियम British विक्रेताओं से EU में स्थित आयातक और जिम्मेदार व्यक्ति मांगते हैं। और यूरोपीय ग्राहक, एजेंसियाँ तथा सार्वजनिक खरीदार अक्सर EU कंपनी के साथ अनुबंध करना पसंद करते हैं—Brexit के बाद का एक शांत बदलाव जो अक्सर निर्णायक होता है।

एक Estonian OÜ (osaühing, Estonian निजी सीमित कंपनी) तीनों आवश्यकताओं को एक साथ पूरा करती है: EU VAT नंबर, यूरो इनवॉइस और आपके मार्केटप्लेस या ग्राहक की अपेक्षित EU इकाई वाली यूरोपीय कंपनी। आप विदेशियों के लिए Estonian सरकार की डिजिटल ID, e-Residency, से इसे ऑनलाइन स्थापित और संचालित करते हैं; UK नागरिकों और UK निवासियों, दोनों के लिए UK से Europe में व्यवसाय शुरू करने का यह सबसे सीधा तरीका है। कार्यक्रम शुरू होने के बाद से हजारों Britons e-residents बन चुके हैं और Brexit वोट के बाद हर वर्ष UK आवेदन के बड़े स्रोतों में बना रहा है।

हमारे पास आने वाले अधिकतर British संस्थापक वस्तुओं का व्यापार करते हैं और उन्हें Europe में बिक्री के लिए VAT पंजीकरण रखने तथा आयातक बनने हेतु EU कंपनी चाहिए। इसके बाद वे सेवा-व्यवसाय आते हैं जिनके यूरोपीय ग्राहक अब EU आपूर्तिकर्ता को पसंद करते हैं, और कुछ संस्थापक पंजीकृत कंपनी से आगे की योजनाएँ रखते हैं: एक Estonia में कॉल सेंटर खोलने और यहाँ कर्मचारियों को नियुक्त करने आया था, और वह चल रहा है। इनमें से कोई Britain छोड़ना नहीं चाहता था; सभी चाहते थे कि उनके व्यवसाय का EU पक्ष 2021 से पहले की तरह काम करे, और हमारे अनुभव में ऐसी कंपनियाँ लंबे समय तक चलती हैं क्योंकि वे ठोस उद्देश्य के लिए स्थापित होती हैं।

एक छोटे समूह का उल्लेख आवश्यक है: Isle of Man और Channel Islands के संस्थापक। उनके पास British पासपोर्ट हैं, लेकिन उनके द्वीप कभी EU के सदस्य नहीं थे और उन्हें केवल वस्तुओं के लिए उसके एकल बाज़ार तक पहुँच थी, इसलिए उनके लिए उचित EU आधार की आवश्यकता Brexit से भी पुरानी है। e-Residency उनके लिए भी अन्य सभी की तरह खुली है और हमने उनमें से कई के लिए Estonian कंपनियाँ स्थापित की हैं।

मुख्य विचार: कंपनी में रहने वाले लाभ पर कर नहीं लगता

Companies House में पंजीकृत UK Ltd पर उसके लाभ का हर वर्ष कर लगता है, चाहे आप धन निकालें या व्यवसाय में रहने दें। Estonia में व्यवस्था उलटी है। Estonian कंपनी पर कॉर्पोरेट आयकर नहीं लगता जब तक लाभ कंपनी में रहता है, और कर केवल लाभ वितरित होने पर देय होता है: शुद्ध लाभांश का 22/78, सकल राशि का लगभग 22%।

UK व्यवसाय मालिकों के लिए इसका सामान्य तरीका सबसे सरल भी है। Estonian कंपनी के बढ़ने तक आप उससे स्वयं को न वेतन देते हैं, न लाभांश, और अपनी UK आय या अपने UK Ltd के भुगतान पर रहते हैं। Estonian कंपनी लाभ के हर pound को 19–25% कटौती के बाद के बजाय पूर्ण मूल्य पर रखती है, और कर का प्रश्न केवल उस दिन उठता है जब आप धन निकालने का निर्णय लेते हैं। एक शर्त लागू होती है, और अगला अनुभाग उसी पर है: Estonian कंपनी का कर निवास Estonia में होना चाहिए, UK में नहीं।

यह वर्तमान UK दरों पर वार्षिक £80,000 लाभ (लगभग €95,000) वाले British मालिक के लिए ऐसा दिखता है, जब लाभ कंपनी में रखा जाए या पूरा भुगतान किया जाए। लाभांश वाली पंक्तियाँ मानती हैं कि उस वर्ष लाभांश मालिक की एकमात्र आय है।

पूरा भुगतान करने पर दोनों करीब हैं, और यही ईमानदार स्थिति है। लाभ ऊपर की पंक्तियों में है। जिन वर्षों में आप लाभ कंपनी में रखते हैं, Estonian कंपनी उसे पूरा रखती है; और व्यवसाय बढ़ाने में लगने वाले वर्षों में यही अंतर अगले कर्मचारी की नियुक्ति को लाभ से वित्तपोषित करने और ऋण से वित्तपोषित करने के बीच का अंतर है।

0% कैसे बनाए रखें: Britain से Estonian कंपनी चलाने के तीन तरीके

HMRC यह नहीं देखता कि कंपनी कहाँ पंजीकृत है। वह देखता है कि कंपनी वास्तव में कहाँ प्रबंधित होती है—इसे central management and control परीक्षण कहते हैं—और यही तय करता है कि UK निवासी के स्वामित्व वाली Estonian कंपनी UK कर देती है या नहीं। Manchester के एक डेस्क से चलाई जाने वाली कंपनी HMRC की नज़र में British कंपनी है, रजिस्ट्री कुछ भी कहे। नियम कठोर लेकिन पूर्वानुमेय है, इसलिए आप उसके अनुसार योजना बना सकते हैं। व्यवहार में Estonian कंपनी खोलने वाले British उद्यमी इसे तीन में से एक तरीके से चलाते हैं।

1. आप सब कुछ UK से चलाते हैं

आप Britain में रहते हैं, हर निर्णय Britain में लेते हैं और विदेश में आपका कोई भागीदार नहीं है। तब Estonian कंपनी भी UK की कर निवासी होती है और HMRC उसके लाभ पर उसी तरह corporation tax लगाता है जैसे Ltd पर लगाता है, इसलिए रखे गए लाभ पर 0% लागू नहीं होता। लाभ पर दो बार कर नहीं लगता। Estonia–UK कर संधि तय करती है कि किस देश में कर लगेगा, और दोनों में रिटर्न दाखिल होते हैं।

बाकी सब फिर भी काम करता है। कंपनी EU इकाई है, वह EU VAT पंजीकरण रख सकती है, वही EU-आधारित व्यवसाय है जिसे आपका मार्केटप्लेस या ग्राहक देखना चाहता है, और आप उसे UK से ऑनलाइन चलाते रहते हैं। अनेक UK-आधारित संस्थापकों के लिए यही उद्देश्य है। लक्ष्य EU सीमित कंपनी और EU बाज़ार तक पहुँच था, कम कर बिल नहीं; Estonian कंपनी इसे दूसरे कार्यालय या स्थानांतरण के बिना उपलब्ध कराती है।

2. कंपनी वास्तव में EU से प्रबंधित होती है

आपका कोई सह-संस्थापक, भागीदार या बोर्ड सदस्य EU में रहता है और वास्तव में कंपनी चलाता है: मूल्य निर्धारण, नियुक्ति, अनुबंध, बैंक। निर्णय जहाँ होते हैं, वहीं दर्ज किए जाते हैं। तब कंपनी UK के बाहर प्रबंधित होती है, उसका कर निवास Estonia में होता है, और उसमें रहने वाले लाभ पर कर नहीं लगता।

हम इसे सबसे अधिक संयुक्त उपक्रमों में देखते हैं: एक British संस्थापक और German, Spanish या अन्य EU भागीदार, जो ऐसी कंपनी चाहते हैं जो किसी के भी गृह देश की न हो, और Estonia वह तटस्थ स्थान है जिस पर वे सहमत होते हैं। इसमें Estonia में वास्तविक गतिविधि वाली कंपनी भी शामिल है, जैसे ऊपर उल्लिखित कॉल सेंटर: वह यहाँ वेतन देती है और यहाँ कर्मचारी हैं, इसलिए कंपनी कहाँ प्रबंधित होती है इसका प्रश्न काफी हद तक स्वयं उत्तरित हो जाता है।

UK निवासी के स्वामित्व वाली कंपनी को विदेश में उत्पन्न आय के लिए UK का एक कर-परिहार-विरोधी नियम भी है, transfer of assets abroad rules। इसका लक्ष्य कर से बचने के लिए बनाई गई संरचनाएँ हैं, EU में वास्तविक प्रबंधक वाले वास्तविक व्यवसाय नहीं।

3. आप EU में स्थानांतरित होते हैं: Brexit expat

Brexit वोट के बाद से हजारों Britons Spain, Portugal, France या Netherlands चले गए हैं। अनेक ने अपनी UK limited कंपनी रखी, और यहीं से समस्या शुरू होती है। जिस देश में वे अब रहते हैं, वह अपने क्षेत्र से प्रबंधित कंपनी देखता है और रखे गए लाभ पर अपने कॉर्पोरेट कर के साथ Ltd को अपना करदाता मानने लगता है।

British expats के लिए e-Residency से संचालित Estonian कंपनी अधिक उपयुक्त है। वह पहले से EU कंपनी है, UK पते पर निर्भर नहीं है और आप जहाँ भी रहते हों वहाँ से पूरी तरह ऑनलाइन संचालित होती है। वह रखे गए लाभ पर 0% बनाए रखती है या नहीं, यह उसी प्रश्न पर निर्भर है जिसे आप UK से जानते हैं—कंपनी कहाँ प्रबंधित होती है—अंतर केवल इतना है कि अब आपका नया गृह देश यह प्रश्न पूछता है। हमारे कई British ग्राहक ठीक इसी स्थिति में Spain से हमारे पास आए: एक UK limited कंपनी जो चुपचाप Spanish कर का प्रश्न बन गई थी, और व्यवसाय के EU पक्ष को अधिक स्पष्ट आधार देने के लिए स्थापित Estonian कंपनी। हमने अलग से Spain में रहने वाले British निवासियों के लिए इसके अर्थ पर लिखा है, जहाँ चारों में नियम सबसे कठोर हैं।

आप इसे जिस भी तरीके से चलाएँ, UK–Estonia double taxation agreement लागू होता है: यह द्विपक्षीय संधि है और Brexit ने इसे प्रभावित नहीं किया। UK निवासी रहते हुए प्राप्त लाभांश आपके Self Assessment में घोषित होते हैं और सामान्य UK लाभांश नियमों के तहत कर लगाया जाता है, तथा Estonia इसके ऊपर कुछ भी रोककर नहीं रखता।

यह किसके लिए उपयुक्त है और किसे अपना Ltd रखना चाहिए

UK से Estonian कंपनी पंजीकृत करना: पाँच चरण

1. e-Residency के लिए आवेदन करें। UK नागरिकों के लिए Estonian e-Residency अन्य सभी की तरह ही काम करती है: आवेदन ऑनलाइन है, राज्य शुल्क €150 है, और स्वीकृति के बाद आप e-resident बन जाते हैं तथा अपनी पसंद के पिक-अप पॉइंट से कार्ड लेते हैं। दो से पाँच सप्ताह का समय रखें।
2. नाम चुनें और Estonian पता व्यवस्थित करें। हर कंपनी को Estonia में पंजीकृत पते की आवश्यकता होती है। एक सेवा प्रदाता निश्चित वार्षिक शुल्क पर इसे, आधिकारिक पत्राचार प्राप्त करने वाले लाइसेंस-प्राप्त संपर्क व्यक्ति के साथ, उपलब्ध कराता है।
3. कंपनी ऑनलाइन पंजीकृत करें। कंपनी e-Business Register में पंजीकृत होती है और आपके e-Residency कार्ड से हस्ताक्षरित होती है; राज्य शुल्क €265 है और रजिस्ट्री सामान्यतः अगले कार्यदिवस कंपनी की पुष्टि करती है। पूरी प्रक्रिया हमारे Estonia में कंपनी गठन पृष्ठ पर है।
4. खाता खोलें। British स्वामित्व वाली अधिकांश Estonian कंपनियाँ Wise जैसे भुगतान संस्थान के साथ बैंकिंग करती हैं; Estonian कंपनी के लिए Wise खाते पर हमारी मार्गदर्शिका देखें। Estonian बैंक में खाता भी संभव है, लेकिन बैंक Estonia से संबंध देखना चाहेगा।
5. VAT और लेखांकन व्यवस्थित करें। यदि आप EU व्यवसायों या उपभोक्ताओं को बेचते हैं तो EU VAT नंबर के लिए आवेदन करें, और पहले दिन से लेखांकन की व्यवस्था रखें। Estonian कंपनी एक वार्षिक रिपोर्ट दाखिल करती है; VAT-पंजीकृत होने या वेतन देने पर मासिक रिटर्न आवश्यक होते हैं।

UK से Estonia में कंपनी शुरू करने की लागत अगला प्रश्न है जो अधिकांश British संस्थापक पूछते हैं। दो राज्य शुल्कों के अतिरिक्त, पंजीकृत पता और संपर्क व्यक्ति के लिए बजट रखें—आमतौर पर एक प्रदाता इन्हें साथ देता है—और मासिक लेखांकन के लिए, जिसका मूल्य लेन-देन की संख्या पर आधारित होता है। बाँधकर रखने के लिए कोई न्यूनतम शेयर पूंजी नहीं है; हम आंकड़ों का विवरण Estonia में कंपनी शुरू करने की लागत में देते हैं।

Eesti Firma कैसे सहायता कर सकता है

क्या आप UK नागरिक के रूप में Estonian कंपनी के बारे में सोच रहे हैं? हम UK संस्थापकों को UK से Estonia में कंपनी पंजीकृत करने में सहायता करते हैं, e-Residency मार्ग में आपका मार्गदर्शन करते हैं और कंपनी को आपके वास्तविक संचालन की योजना के अनुरूप स्थापित करते हैं। e-Residency के साथ Estonia में कंपनी गठन देखें।

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