Jawaban singkat
Setiap UAB Lituania wajib melaporkan pemilik manfaatnya di JANGIS, sistem informasi pemilik manfaat yang dikelola oleh penjaga daftar negara, Registrų centras. Pemilik manfaat adalah orang yang memiliki lebih dari 25% perusahaan, secara langsung atau melalui perusahaan lain, atau yang mengendalikannya dengan cara lain. Data harus diajukan dalam 10 hari sejak pendaftaran dan setiap perubahan berikutnya; pengajuan terlambat atau tidak benar dapat membuat direktur didenda €600 hingga €1,450 untuk setiap perusahaan.
Pendaftaran perusahaan di Lituania tidak mengakhiri urusan administrasi. Setelah perusahaan masuk dalam Register of Legal Entities, direkturnya harus mengajukan daftar terpisah mengenai pemilik manfaatnya, yaitu orang-orang yang berada di balik perusahaan tersebut. Banyak pendiri asing yang bekerja sama dengan kami tidak mengetahui kewajiban ini dan mengira pendaftaran sudah mencakup semuanya.
Kewajiban ini berlaku bagi setiap UAB Lituania, termasuk yang tidak aktif, dan setiap struktur, dari satu pendiri hingga rangkaian perusahaan holding. Pengajuannya sendiri singkat setelah Anda mengetahui siapa yang harus dicantumkan, dan direktur yang tinggal di luar negeri dapat menyerahkannya kepada perwakilan.
Siapa Pemilik Manfaat Perusahaan Lituania
Pemilik manfaat, yang sering disebut UBO (ultimate beneficial owner), selalu merupakan orang perseorangan, bukan perusahaan. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing pertama-tama menilai kepemilikan dan pengendalian, lalu beralih ke pejabat manajemen senior hanya jika keduanya tidak memberikan jawaban yang jelas. Pengendalian dengan cara lain, misalnya melalui perjanjian dengan pemegang saham lain, juga menjadikan seseorang sebagai pemilik manfaat.
| Jenis | Siapa | Contoh umum |
|---|---|---|
| Pemilik langsung | Orang yang memegang lebih dari 25% saham atau hak suara dalam UAB | Pendiri yang memiliki 100%, atau masing-masing dari dua mitra dengan 50% |
| Pemilik tidak langsung | Orang yang mengendalikan perusahaan yang memegang lebih dari 25% UAB | Pemilik OÜ Estonia yang merupakan satu-satunya pemegang saham UAB |
| Pejabat manajemen senior | Direktur atau manajer senior lain, dicantumkan jika tidak ada orang yang memiliki atau mengendalikan perusahaan dengan cara-cara ini, atau tidak jelas siapa yang melakukannya | Empat mitra dengan tepat 25% masing-masing |
Kepemilikan Melalui Perusahaan Holding
Dalam praktik kami, sebagian besar kesalahan terjadi ketika sebuah perusahaan berada di antara orang-orang dan UAB, karena saham kemudian harus dihitung pada beberapa tingkat, satu mata rantai pada satu waktu.
Misalkan Anna memiliki 60% GmbH Jerman, dan GmbH tersebut memiliki 40% UAB. Anna adalah pemilik manfaat karena ia mengendalikan GmbH dan GmbH memegang lebih dari 25%, meskipun bagian proporsionalnya hanya 24%. Kini misalkan Anna dan tiga mitra masing-masing memiliki 25% GmbH, yang memiliki seluruh UAB. Tidak satu pun dari mereka mengendalikan GmbH atau memegang lebih dari 25% melalui GmbH tersebut, sehingga direktur dicantumkan sebagai pejabat manajemen senior, kecuali salah satu dari keempat orang tersebut mengendalikan perusahaan dengan cara lain.
Setiap perusahaan dalam rantai tersebut juga dimasukkan ke JANGIS, beserta nama, kode pendaftaran, bentuk hukum, alamat, dan kepemilikan sahamnya.
JANGIS dan JADIS: Dua Pengajuan
Lituania menyimpan data kepemilikan di dua tempat, keduanya dikelola oleh Registrų centras, penjaga daftar negara. JADIS, sistem informasi peserta badan hukum, mencatat siapa pemegang sahamnya. JANGIS adalah subsistem JADIS, yang pada dasarnya merupakan daftar UBO Lituania, dan mencatat siapa yang berada di balik pemegang saham. Untuk UAB yang dimiliki satu orang, keduanya menampilkan nama yang sama; untuk UAB yang dimiliki perusahaan holding, JADIS menampilkan perusahaan dan JANGIS menampilkan orang-orang di baliknya.
| Rincian | JADIS | JANGIS |
|---|---|---|
| Yang dicatat | Pemegang saham, baik orang maupun perusahaan | Pemilik manfaat, selalu orang, serta perusahaan dalam rantai |
| Tenggat waktu | Dalam 5 hari sejak pendaftaran atau perubahan | Dalam 10 hari sejak pendaftaran atau perubahan |
Daftar pemilik manfaat tidak dapat diajukan sebelum data pemegang saham ada di JADIS; jadi setelah pengalihan saham yang mengubah pemilik manfaat, direktur memperbarui JADIS terlebih dahulu lalu segera JANGIS.
Tenggat JANGIS: Setelah Pendaftaran dan Setelah Perubahan
Daftar pertama harus diajukan dalam 10 hari sejak pendaftaran. Daftar baru harus diajukan dalam 10 hari setiap kali data tercatat berubah, misalnya ketika pemilik manfaat pindah rumah atau perusahaan holding yang lebih tinggi dalam rantai memiliki pemegang saham pengendali baru.
Perubahan di tingkat lebih tinggi dalam rantai adalah yang paling sering terlewat oleh perusahaan. Daftar pemegang saham UAB sendiri tetap sama, sehingga pemilik melupakan daftar Lituania dan data JANGIS menjadi kedaluwarsa.
Cara Mengajukan Data Pemilik Manfaat ke JANGIS
Data hanya diajukan secara daring, melalui portal layanan mandiri Registrų centras, dan daftar ditandatangani dengan tanda tangan elektronik berkualifikasi. Direktur dapat mengajukannya sendiri atau memberi kuasa kepada orang lain, melalui portal atau dengan surat kuasa tertulis.
Bagi direktur asing, tanda tangan biasanya menjadi kendala karena banyak direktur asing tidak memiliki tanda tangan elektronik yang diterima portal. Karena itu, sebagian besar klien asing kami menandatangani surat kuasa, dan perwakilan mengajukan JANGIS untuk perusahaan.
Untuk setiap pemilik manfaat, pengajuan mencantumkan nama, kode pribadi atau tanggal lahir, kewarganegaraan, negara tempat tinggal, dan alamat rumah. Pengajuan juga menyatakan besarnya kepemilikan atau pengendalian mereka, serta melampirkan dokumen identitas warga asing. Jika perusahaan asing berada dalam rantai, diperlukan pula kutipan dari daftar negara asalnya, yang dilegalisasi dan diterjemahkan ke dalam bahasa Lituania. Kutipan dapat tidak disertakan hanya jika data yang sama tersedia secara bebas dalam daftar publik negara tersebut.
Denda atas Data Pemilik Manfaat yang Terlambat atau Tidak Benar
Pasal 223(1) dari Code of Administrative Offences mencakup data yang terlambat, tidak ada, dan tidak benar, dan denda dikenakan kepada direktur secara pribadi, bukan kepada perusahaan.
| Situasi | Akibatnya |
|---|---|
| Data terlambat, tidak ada, atau tidak benar | Denda €600 hingga €1,450 bagi direktur |
| Instruksi administratif | Jika ditawarkan, direktur dapat menutup perkara dengan membayar setengah denda minimum, €300, sebelum tenggat yang ditetapkan di dalamnya |
| Instruksi tidak dibayar | Perkara diperiksa sepenuhnya, dan denda dapat berkisar dari €600 hingga €1,450 |
| Beberapa perusahaan | Denda terpisah untuk setiap perusahaan dengan pengajuan terlambat atau tidak benar |
Dalam praktik kami, Registrų centras tidak terlebih dahulu mengirimkan pengingat. Lembaga ini menyusun protokol, yaitu catatan resmi pelanggaran, atas nama direktur, dan surat pertama yang diterima direktur sudah mengenai perkara tersebut. Surat resmi sampai kepada perusahaan melalui sistem e-delivery negara atau alamat terdaftarnya di Lituania, sehingga direktur yang tinggal di luar negeri memerlukan cara andal untuk menerima keduanya.
Membayar denda tidak menggantikan pengajuan: daftar yang benar tetap harus dimasukkan ke JANGIS, karena pengajuannya merupakan salah satu kewajiban direktur perusahaan Lituania.
Bank dan lembaga pembayaran juga memeriksa JANGIS ketika mengidentifikasi pemilik klien, dan jika data tersebut berbeda dari catatan mereka sendiri, mereka meminta perusahaan memperbaikinya. Hal itu dapat menunda pembukaan rekening bank untuk perusahaan Lituania atau peninjauan pembayaran.
Pengajuan JADIS dan JANGIS Bersama Eesti Firma
Kami mengajukan dan memperbarui data JADIS dan JANGIS untuk klien kami berdasarkan surat kuasa, setelah pendaftaran dan setiap kali kepemilikan berubah. Kami menghitung rantai kepemilikan bersama Anda, menyiapkan dokumen untuk setiap perusahaan asing di dalamnya, dan mengajukan dalam tenggat setelah Anda memberi tahu kami tentang perubahan.
Jika Anda mendirikan perusahaan baru, pengajuan dapat direncanakan bersama pendaftaran perusahaan di Lituania. Jika pengajuan Anda sudah terlambat, kirimkan permintaan kepada kami dan kami akan memberi tahu apa yang harus diajukan dan kapan.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Ya. Pemegang saham tunggal yang merupakan orang perseorangan adalah pemilik manfaat, dan daftar harus diajukan dalam 10 hari sejak pendaftaran. Jika pemegang saham tunggal adalah perusahaan, orang-orang yang mengendalikannya dicantumkan sebagai gantinya.
Tidak, hanya orang perseorangan yang dapat menjadi pemilik manfaat. Perusahaan holding yang memiliki LLC Lituania dimasukkan ke JANGIS hanya sebagai mata rantai, dan pengajuan berlanjut hingga orang-orang yang mengendalikannya.
Hanya jika direktur dimasukkan ke JANGIS sebagai pejabat manajemen senior. Jika perusahaan memiliki pemilik yang memenuhi uji kepemilikan atau pengendalian, direktur baru tidak mengubah apa pun di sana, meskipun perubahan itu sendiri diajukan ke Register of Legal Entities.
Perusahaan Estonia menyatakan pemilik manfaatnya di Daftar Komersial Estonia sebagai bagian dari permohonan pendaftaran dan memperbaruinya dalam 30 hari sejak perubahan. Lituania menggunakan subsistem terpisah, JANGIS, dan tenggat lebih singkat, yaitu 10 hari.
