Jawaban singkat
Warga AS dapat mendaftarkan perusahaan di Estonia dari AS sepenuhnya secara online dengan e-Residency dan memulai bisnis di Eropa tanpa pindah ke sana. Perusahaan tersebut adalah bisnis UE yang nyata, dengan klien Eropa, nomor PPN UE, pembayaran euro, serta ruang untuk merekrut, dan Anda mengelolanya dalam bahasa Inggris dari mana pun Anda tinggal. Estonia mengenakan 0% atas laba yang tetap disimpan perusahaan, dan sisi AS lebih sederhana daripada perkiraan banyak orang: dengan satu pemilihan singkat, laba yang Anda investasikan kembali dikenai pajak sekitar 12.6%.
Eropa adalah salah satu pasar terbesar di dunia, dan cepat atau lambat banyak pendiri asal Amerika ingin berjualan di sana secara tepat: menandatangani kontrak dengan perusahaan Eropa, mengenakan PPN (versi pajak penjualan di Eropa), menerima pembayaran dalam euro, dan mungkin merekrut di Eropa. LLC dapat melakukan sebagian hal ini dari luar. Perusahaan UE melakukan semuanya dari dalam.
Ribuan warga Amerika telah menjadi e-resident, dan dengan alasan yang baik: Estonia adalah jalur paling langsung bagi pengusaha AS. Perusahaan didaftarkan dan dikelola secara online, dalam bahasa Inggris, melalui program e-Residency pemerintah, baik dari Texas, Lisbon, maupun Bangkok, dan Anda tidak perlu berkunjung. Panduan ini membahas siapa yang paling diuntungkan, cara mendaftar langkah demi langkah, serta bagaimana perusahaan tersebut terkait dengan pajak AS Anda.
Cara Warga Amerika Memulai Bisnis di Eropa Tanpa Pindah
Bentuk perusahaan Estonia yang digunakan warga Amerika adalah osaühing, atau OÜ. Anggap ini sebagai versi LLC di Eropa: aset pribadi Anda terlindungi, satu pemilik sudah cukup, dan pemilik tersebut juga dapat mengelola perusahaan. Bagi klien Anda di Eropa, ini hanyalah pemasok lokal UE (lihat juga panduan kami tentang Estonia sebagai gerbang menuju pasar Eropa).
| Berjualan ke Eropa melalui | LLC AS | OÜ Estonia |
|---|---|---|
| Cara klien UE melihat Anda | Pemasok dari luar UE | Pemasok lokal di dalam UE |
| PPN UE atas penjualan kepada konsumen | Dikenakan sejak penjualan pertama melalui skema khusus bagi penjual non-UE | Ditangani seperti bisnis Eropa lainnya, dengan nomor PPN UE biasa setelah terdaftar |
| GDPR, undang-undang privasi UE | Biasanya harus membayar perwakilan UE | Tercakup karena perusahaan berada di UE |
| Amazon UE, Stripe, Wise, PayPal | Solusi alternatif untuk penjualan dan pencairan dana di UE | Didukung sebagai perusahaan Eropa standar |
| Laba yang ditinggalkan dalam bisnis | Dikenai pajak setiap tahun sebagai penghasilan pribadi Anda | 0% di Estonia hingga dibayarkan; sekitar 12,6% di AS (dijelaskan di bawah) |
Siapa yang Paling Diuntungkan: Pendiri Teknologi AS, Perusahaan yang Berekar ke Eropa, Penjual Amazon, dan Ekspatriat
Dalam praktik kami sendiri, perusahaan Estonia untuk warga AS paling sering didirikan oleh tiga kelompok: pengembang, konsultan, dan tim perangkat lunak kecil dengan klien Eropa; perusahaan AS yang membuka anak perusahaan Estonia untuk bisnis UE mereka; serta pendiri yang menggunakan OÜ sebagai perusahaan holding. Apa pun kelompoknya, warga Amerika segera menyadari betapa lancarnya perusahaan tersebut terhubung dengan alat yang sudah mereka gunakan: Amazon, Stripe, Wise, dan PayPal semuanya mendukungnya sebagai hal yang biasa.
- Anda adalah pengembang, konsultan, atau pendiri SaaS dengan klien Eropa. Ini adalah jenis klien Amerika yang paling sering kami temui. Perusahaan Eropa lebih memilih pemasok di dalam UE, dan beberapa perusahaan besar hanya membeli dari pemasok tersebut. OÜ menagih mereka dalam euro dengan nomor PPN UE dan menerima pembayaran melalui Stripe atau Wise. Pengaturan umum: pertahankan LLC Anda untuk klien Amerika dan biarkan OÜ melayani klien Eropa, dengan OÜ membayar LLC biaya yang wajar atas pekerjaan yang dilakukan untuknya.
- Anda menjalankan perusahaan AS yang berekspansi ke Eropa. OÜ menjadi anak perusahaan Eropa Anda, yakni perusahaan yang dimiliki bisnis AS Anda. Perusahaan ini menandatangani kontrak Eropa, merekrut orang pertama Anda di Eropa, dan dapat mengajukan program UE yang hanya menerima perusahaan Eropa. Bagi perusahaan AS yang sudah mapan, inilah struktur yang paling sering kami dirikan.
- Anda menginginkan perusahaan holding di Eropa. Sebagian pendiri Amerika menggunakan OÜ untuk memiliki proyek atau investasi Eropa mereka, dan laba yang disimpannya tidak dikenai pajak di Estonia hingga dibayarkan.
- Anda menjual produk fisik di Amazon Europe, Etsy, atau toko Anda sendiri. Berdasarkan aturan keamanan produk UE (GPSR), setiap produk konsumen yang dijual di UE harus mencantumkan pihak yang bertanggung jawab di UE, yaitu perusahaan di dalam UE yang bertanggung jawab atas keamanannya, dan marketplace menghapus listing tanpa pihak tersebut. OÜ Anda sendiri dapat menjalankan peran itu dan memasukkan stok ke gudang Eropa atas namanya sendiri.
- Anda adalah ekspatriat atau digital nomad AS. Perusahaan tidak memerlukan alamat AS, Anda mengelolanya dari laptop dengan kartu e-Residency, dan, seperti ditunjukkan contoh di bawah, lebih banyak laba Anda tetap berada dalam bisnis.
Cara Mendaftarkan Perusahaan di Estonia dari AS dalam 5 Langkah
Anda tidak perlu terbang ke Tallinn. Berikut cara kerja e-Residency bagi warga Amerika dalam praktik, dari pengajuan hingga pelaporan pajak AS pertama dengan perusahaan tersebut.
- Ajukan e-Residency. Isi permohonan online dengan paspor, foto, dan catatan singkat tentang rencana kegiatan Anda, lalu bayar biaya negara €150. Kartu ID digital biasanya siap dalam beberapa minggu, dan Anda mengambilnya di kedutaan Estonia di Washington, D.C. Tidak ingin bepergian? Tandatangani surat kuasa di hadapan notaris AS mana pun dan dapatkan apostille dari Secretary of State negara bagian Anda; panduan kami tentang membuka OÜ tanpa kartu e-Residency menjelaskan kedua jalur tersebut.
- Atur alamat dan narahubung. Setiap OÜ memerlukan alamat terdaftar di Estonia dan narahubung lokal untuk surat resmi. Keduanya menjalankan fungsi yang sama seperti registered agent bagi LLC, dan penyedia layanan seperti kami menyediakan keduanya.
- Daftarkan perusahaan. Pilih nama, tandatangani permohonan di e-Business Register Estonia dengan kartu Anda, dan bayar biaya negara €265. Perusahaan biasanya terdaftar dalam beberapa hari; halaman kami tentang pendirian perusahaan dengan e-Residency menjelaskan prosesnya secara terperinci.
- Buka akun Anda. Sebagian besar pendiri Amerika memulai dengan Wise dan Stripe, yang dibahas pada bagian berikutnya.
- Beri tahu CPA Anda. Sejak tahun pertama, CPA Anda menambahkan perusahaan tersebut ke pelaporan pajak AS Anda. Bagian pajak di bawah menjelaskan apa saja yang terlibat.
Stripe, Wise, dan PayPal: Pembayaran untuk Perusahaan Estonia Anda
Berdasarkan pengalaman kami, pembayaran adalah salah satu bagian paling lancar dari seluruh proses. Stripe dan PayPal sama-sama berfungsi untuk perusahaan Estonia, sehingga Anda dapat menerima pembayaran kartu dalam euro dan dolar sejak hari pertama; panduan kami tentang membuka akun Stripe untuk perusahaan Estonia memandu pengaturannya. Untuk akun bisnis, Wise adalah pilihan awal yang populer karena terbiasa dengan pemilik Amerika dan FATCA; lihat cara membuka akun Wise untuk perusahaan Estonia Anda. Opsi lainnya dibandingkan dalam ikhtisar kami tentang tempat OÜ milik non-residen dapat membuka rekening.
Pajak AS atas Perusahaan Estonia, Dijelaskan Secara Sederhana
Sebagai warga AS, Anda mengajukan pelaporan pajak AS di mana pun Anda tinggal, dan perusahaan Estonia menjadi satu bagian tambahan di dalamnya. Ringkasnya:
- Laba dilaporkan setiap tahun. Laba perusahaan dicantumkan dalam pelaporan AS Anda, meskipun Anda membiarkannya berada di perusahaan (aturan yang dikenal kebanyakan orang sebagai GILTI).
- Satu pemilihan menurunkan tarif. Penyusun pajak Anda dapat membuat §962 election, pernyataan singkat yang memungkinkan Anda membayar pajak atas laba itu seperti perusahaan AS: sekitar 12.6%.
- Tanpa pajak self-employment. Laba perusahaan bukan penghasilan self-employment, sehingga pajak self-employment 15.3% tidak berlaku.
- Mitra Eropa menunda pajak. Jika Anda memiliki bisnis 50/50 dengan mitra Eropa, aturan tahunan tidak berlaku, dan laba yang disimpan dalam OÜ tidak dikenai pajak di AS hingga dibayarkan.
Contoh: Laba $200,000 yang Disimpan dalam Perusahaan Estonia
Uang yang Anda biarkan berada di perusahaan terus bekerja untuk Anda. Berikut gambaran bagi seorang warga Amerika di luar negeri yang mengembalikan laba setahun penuh ke dalam bisnis.
| LLC AS | OÜ Estonia (dengan §962 election) | |
|---|---|---|
| Pajak Estonia selama laba tetap disimpan | n/a | 0% |
| Pajak AS untuk tahun tersebut | sekitar $37,100 | $25,200 |
| Tersisa dalam bisnis | sekitar $162,900 | $174,800 |
| Setelah lima tahun seperti itu | sekitar $814,000 | $874,000 |
Itu berarti sekitar $12,000 lebih banyak untuk bisnis Anda setiap tahun. Ketika Anda kemudian membayar diri sendiri dividen, Estonia mengenakan 22%, dan berdasarkan perjanjian pajak AS–Estonia, dividen biasanya memperoleh tarif dividen AS yang lebih rendah. Jadi, OÜ paling sesuai bagi pendiri yang sedang membangun dan menginvestasikan kembali.
Tinggal di AS? Maka OÜ terutama merupakan cabang Eropa Anda, dan CPA Anda memilih pengaturan pajak yang sesuai. Tinggal di tempat lain? Negara tersebut mungkin memiliki aturan sendiri untuk perusahaan yang dikelola dari wilayahnya; lihat panduan kami untuk residen Spanyol dan residen Jerman.
Pelaporan AS untuk Perusahaan Estonia: Form 5471 dan FBAR
Warga non-Amerika tidak memiliki dokumen AS untuk OÜ (lihat perbandingan Estonia vs Delaware kami). Sebagai warga Amerika, Anda menambahkan dua item pada pelaporan tahunan: Form 5471, laporan tentang perusahaan asing, dan FBAR, laporan rekening asing setelah totalnya melebihi $10,000. CPA mana pun dengan klien internasional mengurusnya secara rutin, dan laporan tahunan yang kami siapkan memberi mereka semua yang diperlukan.
Dirikan Perusahaan UE Anda bersama Eesti Firma
Pendirian perusahaan di Estonia bagi pengusaha AS adalah pekerjaan sehari-hari bagi kami, dan kami menangani seluruh sisi Estonia: mendaftarkan perusahaan melalui jalur yang Anda pilih, alamat Tallinn dan narahubung, pembukuan serta laporan tahunan melalui layanan akuntansi kami, semuanya selaras dengan CPA AS Anda. Dua pertanyaan pertama kami sederhana: di mana Anda tinggal, dan di mana klien Anda berada?
Catatan tentang angka
Contoh ini mengasumsikan seorang warga Amerika lajang di luar negeri yang memenuhi syarat untuk foreign earned income exclusion (FEIE, yang mengecualikan sebagian penghasilan yang diperoleh ekspatriat dari pajak AS) dan tinggal di negara tanpa perjanjian jaminan sosial dengan AS, seperti Estonia, Thailand, atau UAE. Angka bersifat federal, dibulatkan, dan hanya sebagai ilustrasi; negara bagian, negara tempat tinggal, dan penghasilan lain Anda mengubahnya, jadi mintalah CPA AS atau enrolled agent menghitung angka Anda sendiri.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Ya. Tidak ada pembatasan bagi warga AS, Anda dapat memiliki dan mengelola OÜ sendiri, dan seluruh pendaftaran dilakukan secara online, tanpa kunjungan ke Estonia. e-Residency adalah ID digital untuk mengelola perusahaan, bukan visa.
Kartu e-Residency memerlukan beberapa minggu. Dengan kartu tersebut atau surat kuasa berapostille, perusahaan biasanya terdaftar dalam beberapa hari; pembukaan akun memerlukan waktu dari satu hari hingga beberapa minggu.
Dua biaya negara: €150 untuk e-Residency dan €265 untuk mendaftarkan perusahaan, keduanya termasuk dalam paket pendirian kami. Setelah itu Anda membayar alamat, narahubung, dan pembukuan, biasanya sebagai satu paket.
Ya, dan bagi bisnis AS yang sudah mapan, ini adalah struktur yang paling sering kami lihat. US C corporation memperoleh tarif 12.6% atas laba anak perusahaan secara otomatis. Jika LLC beranggota tunggal memiliki OÜ, IRS memperlakukannya seolah-olah Anda memiliki OÜ tersebut sendiri.
Ya, jika Anda berjualan kepada klien Eropa, menginginkan perusahaan yang dapat dibawa ke mana pun Anda pergi, atau tinggal di luar AS. Untuk bisnis yang hanya memiliki pelanggan Amerika dan dijalankan dari AS, LLC biasanya sudah cukup.
Ya. Untuk tujuan pajak AS, pemegang green card diperlakukan seperti warga negara.
