लिथुआनियाई कंपनी के वास्तविक लाभार्थी: JANGIS में फाइल कैसे करें और जुर्माने से कैसे बचें

लिथुआनिया में कंपनी पंजीकृत करने पर कागजी कार्रवाई समाप्त नहीं होती। कंपनी के Register of Legal Entities में आने के बाद, उसके निदेशक को उसके वास्तविक लाभार्थियों, अर्थात उसके पीछे के लोगों, की अलग सूची फाइल करनी होती है। जिन अनेक विदेशी संस्थापकों के साथ हम काम करते हैं, उन्हें इस दायित्व की जानकारी नहीं थी और वे मानते थे कि पंजीकरण से सब कुछ पूरा हो जाता है।

यह दायित्व हर लिथुआनियाई UAB पर लागू होता है, निष्क्रिय UAB सहित, और एकल संस्थापक से लेकर होल्डिंग कंपनियों की श्रृंखला तक हर संरचना पर लागू होता है। किसे सूचीबद्ध करना है यह जानने के बाद फाइलिंग संक्षिप्त होती है, और विदेश में रहने वाला निदेशक इसे प्रतिनिधि को सौंप सकता है।

लिथुआनियाई कंपनी का वास्तविक लाभार्थी कौन है

वास्तविक लाभार्थी, जिसे अक्सर UBO (ultimate beneficial owner) कहा जाता है, हमेशा एक प्राकृतिक व्यक्ति होता है, कभी कंपनी नहीं। Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing पहले स्वामित्व और नियंत्रण को देखता है तथा स्पष्ट उत्तर न मिलने पर ही वरिष्ठ प्रबंधकीय अधिकारी की ओर जाता है। अन्य तरीकों से नियंत्रण, जैसे अन्य शेयरधारकों के साथ समझौते के माध्यम से, भी किसी व्यक्ति को वास्तविक लाभार्थी बनाता है।

होल्डिंग कंपनी के माध्यम से स्वामित्व

हमारे अनुभव में अधिकतर गलतियाँ तब होती हैं जब लोगों और UAB के बीच कोई कंपनी हो, क्योंकि तब शेयरों की गणना एक समय में एक कड़ी के आधार पर कई स्तरों में करनी होती है।

मान लें कि आना के पास एक जर्मन GmbH का 60% है और GmbH के पास UAB का 40% है। आना वास्तविक लाभार्थी है क्योंकि वह GmbH को नियंत्रित करती है और GmbH के पास 25% से अधिक है, भले ही उसका आनुपातिक हिस्सा केवल 24% निकलता हो। अब मान लें कि आना और तीन साझेदारों में से प्रत्येक के पास GmbH का 25% है, जिसके पास पूरा UAB है। उनमें से कोई GmbH को नियंत्रित नहीं करता या उसके माध्यम से 25% से अधिक नहीं रखता, इसलिए निदेशक को वरिष्ठ प्रबंधकीय अधिकारी के रूप में सूचीबद्ध किया जाता है, जब तक कि चार में से कोई किसी अन्य तरीके से कंपनी को नियंत्रित न करता हो।

श्रृंखला की हर कंपनी भी JANGIS में उसके नाम, पंजीकरण कोड, कानूनी रूप, पते और शेयरधारिता के साथ दर्ज की जाती है।

JANGIS और JADIS: दो फाइलिंग

लिथुआनिया स्वामित्व डेटा दो स्थानों पर रखता है, दोनों का संचालन राज्य रजिस्टर संचालक Registrų centras करता है। कानूनी संस्थाओं के प्रतिभागियों की सूचना प्रणाली JADIS दर्ज करती है कि शेयरधारक कौन हैं। JANGIS, JADIS का एक उपतंत्र है, वस्तुतः लिथुआनियाई UBO रजिस्टर, और यह दर्ज करता है कि शेयरधारकों के पीछे कौन हैं। एक व्यक्ति के स्वामित्व वाले UAB में दोनों में वही नाम दिखता है; होल्डिंग कंपनी के स्वामित्व वाले UAB में JADIS कंपनी दिखाता है और JANGIS उसके पीछे के लोगों को।

जब तक शेयरधारक डेटा JADIS में न हो, वास्तविक लाभार्थियों की सूची फाइल नहीं की जा सकती; इसलिए वास्तविक लाभार्थियों को बदलने वाले शेयर हस्तांतरण के बाद निदेशक पहले JADIS और उसके तुरंत बाद JANGIS अपडेट करता है।

JANGIS समय-सीमाएँ: पंजीकरण के बाद और बदलाव के बाद

पहली सूची पंजीकरण के 10 दिनों के भीतर देनी होती है। रिकॉर्ड किए गए डेटा में बदलाव होने पर 10 दिनों के भीतर नई सूची देनी होती है, उदाहरण के लिए जब वास्तविक लाभार्थी घर बदलता है या श्रृंखला में ऊपर की कोई होल्डिंग कंपनी नया नियंत्रक शेयरधारक प्राप्त करती है।

श्रृंखला में ऊपर के बदलाव वे हैं जिन्हें कंपनियाँ सबसे अधिक भूलती हैं। UAB की अपनी शेयरधारक सूची वही रहती है, इसलिए मालिक लिथुआनियाई रजिस्टर को भूल जाते हैं और JANGIS डेटा पुराना हो जाता है।

JANGIS में वास्तविक लाभार्थी डेटा कैसे जमा करें

डेटा केवल ऑनलाइन, Registrų centras स्व-सेवा पोर्टल के माध्यम से फाइल किया जाता है और सूची पर योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर किए जाते हैं। निदेशक इसे स्वयं फाइल कर सकता है या पोर्टल के माध्यम से अथवा कागजी पावर ऑफ अटॉर्नी से किसी अन्य को अधिकृत कर सकता है।

विदेशी निदेशक के लिए हस्ताक्षर आमतौर पर अड़चन होते हैं, क्योंकि कई विदेशी निदेशकों के पास ऐसा ई-हस्ताक्षर नहीं होता जिसे पोर्टल स्वीकार करे। इसलिए हमारे अधिकांश विदेशी ग्राहक पावर ऑफ अटॉर्नी पर हस्ताक्षर करते हैं और प्रतिनिधि कंपनी के लिए JANGIS फाइलिंग करता है।

हर वास्तविक लाभार्थी के लिए फाइलिंग में नाम, व्यक्तिगत कोड या जन्मतिथि, नागरिकता, निवास का देश और घर का पता दिया जाता है। इसमें उनके स्वामित्व या नियंत्रण का आकार भी बताया जाता है तथा विदेशी व्यक्ति का पहचान दस्तावेज़ संलग्न होता है। यदि श्रृंखला में विदेशी कंपनी है, तो उसके गृह रजिस्टर का उद्धरण भी चाहिए, जिसे वैधीकृत कर लिथुआनियाई में अनुवादित किया गया हो। उद्धरण केवल तब छोड़ा जा सकता है जब वही डेटा उस देश के सार्वजनिक रजिस्टर में मुक्त रूप से उपलब्ध हो।

देर से या गलत वास्तविक लाभार्थी डेटा पर जुर्माने

Code of Administrative Offences का अनुच्छेद 223(1) देर से, अनुपस्थित और गलत डेटा को कवर करता है तथा जुर्माना कंपनी पर नहीं, निदेशक पर व्यक्तिगत रूप से लगाया जाता है।

हमारे अनुभव में Registrų centras पहले कोई अनुस्मारक नहीं भेजता। वह निदेशक के नाम पर प्रोटोकॉल, अर्थात उल्लंघन का औपचारिक रिकॉर्ड, तैयार करता है और निदेशक को मिलने वाला पहला पत्र पहले से ही मामले के बारे में होता है। आधिकारिक पत्र कंपनी को राज्य ई-डिलीवरी प्रणाली या उसके लिथुआनिया में पंजीकृत पते के माध्यम से मिलते हैं, इसलिए विदेश में रहने वाले निदेशक को दोनों प्राप्त करने का विश्वसनीय तरीका चाहिए।

जुर्माना भरने से फाइलिंग का स्थान नहीं लिया जा सकता: सही सूची फिर भी JANGIS में डालनी होगी, क्योंकि यह लिथुआनियाई कंपनी निदेशक के दायित्वों में से एक है।

बैंक और भुगतान संस्थान भी ग्राहक के मालिकों की पहचान करते समय JANGIS की जाँच करते हैं और जब यह उनके अपने रिकॉर्ड से अलग होता है, तो वे कंपनी से इसे सही करने को कहते हैं। इससे लिथुआनियाई कंपनी के बैंक खाते का खुलना या भुगतान समीक्षा विलंबित हो सकती है।

Eesti Firma के साथ JADIS और JANGIS फाइलिंग

हम पावर ऑफ अटॉर्नी के तहत अपने ग्राहकों के लिए पंजीकरण के बाद और स्वामित्व बदलने पर JADIS तथा JANGIS डेटा फाइल और अपडेट करते हैं। हम आपके साथ स्वामित्व श्रृंखला तय करते हैं, उसमें किसी विदेशी कंपनी के दस्तावेज़ तैयार करते हैं और बदलाव की सूचना मिलने पर समय-सीमाओं के भीतर फाइल करते हैं।

यदि आप नई कंपनी स्थापित कर रहे हैं, तो फाइलिंग की योजना लिथुआनिया में कंपनी पंजीकरण के साथ बनाई जा सकती है। यदि आपकी फाइलिंग पहले से देर से है, तो हमें अनुरोध भेजें और हम बताएँगे कि क्या और कब तक फाइल करना है।

अनुरोध भेजें

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न