एस्टोनिया में कर सलाह और कर अनुपालन: आपकी कंपनी को क्या और कब चाहिए

जो संस्थापक अपना व्यवसाय एस्टोनिया लाते हैं, वे एक लेखाकार और कर सलाहकार खोजते हैं और अक्सर उम्मीद करते हैं कि दोनों एक ही व्यक्ति होंगे। कभी-कभी वे होते हैं। लेकिन दोनों कार्य अलग हैं, और आपको किसकी आवश्यकता है यह जानने से दोनों तरह से धन बचता है। आप किसी सलाहकार को नियमित रिटर्न दाखिल करने के लिए भुगतान नहीं करते, और किसी ऐसे प्रश्न का निपटारा लेखाकार से नहीं पूछते जिसे Tax and Customs Board (EMTA) तीन वर्ष बाद जाँच सकता है। यह मार्गदर्शिका बताती है कि एस्टोनियाई निजी सीमित कंपनी (OÜ) के लिए कर अनुपालन और कर सलाह सेवाओं में क्या शामिल है, दोनों कहाँ मिलते हैं और आपको प्रत्येक की कब आवश्यकता होती है।

एस्टोनियाई कंपनी के लिए कर अनुपालन का अर्थ

एस्टोनिया में कर अनुपालन आवर्ती कार्य है: अधिकारियों के पास पंजीकरण करना, समय पर रिटर्न दाखिल करना और उनमें दर्शाई राशि का भुगतान करना। OÜ के लिए सूची छोटी है, जो एक कारण है कि कंपनी को दूर से चलाना आसान है।

रिटर्न के साथ दो पंजीकरण होते हैं। कंपनी एस्टोनियाई कारोबार €40,000 से अधिक होने के तीन कार्य-दिनों के भीतर VAT के लिए पंजीकरण करती है, और वह अपने लिए कार्य करने वाले प्रत्येक व्यक्ति, बोर्ड सदस्यों सहित, को काम शुरू करने से पहले रोजगार रजिस्टर में दर्ज करती है। कोई वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न नहीं है, क्योंकि एस्टोनिया कॉर्पोरेट आयकर केवल लाभ के भुगतान पर लगाता है।

इसलिए बिना वेतन, लाभांश और VAT नंबर वाली कंपनी वार्षिक रिपोर्ट के अतिरिक्त कुछ दाखिल किए बिना पूरा वर्ष बिता सकती है। इसके विपरीत, VAT-पंजीकृत कंपनी हर महीने KMD दाखिल करती है, भले ही उसने कुछ न बेचा हो। अनुपस्थित रिटर्न तुरंत ध्यान में आता है, और अवैतनिक कर पर ब्याज प्रतिदिन 0.06%, अर्थात वर्ष में लगभग 22%, चलता है। तिथियों का पूरा सेट हमारे एस्टोनियाई कंपनियों के कर कैलेंडर में है।

अनुपालन लेखाकार का कार्य है। इसमें यह तय करना शामिल नहीं है कि कोई भुगतान क्या है, जब कानून एक से अधिक उत्तरों की अनुमति देता है। वह सलाह है।

कर सलाह में क्या शामिल है

कर सलाह रिटर्न के पीछे के प्रश्नों का उत्तर देती है। एस्टोनियाई कर कानून में दरें कम और वर्गीकरण अधिक हैं। कंपनी से निकलने वाला वही यूरो वेतन, बोर्ड सदस्य शुल्क, लाभांश या ऋण हो सकता है। यह छिपा हुआ लाभ वितरण भी हो सकता है, धन के लिए EMTA का नाम जो किसी अन्य लेबल में मालिक तक पहुँचता है और फिर भी लाभांश के रूप में कराधीन होता है। प्रत्येक पर कर अलग लगता है। रिटर्न केवल उत्तर दर्ज करता है; किसी को पहले वह उत्तर देना होता है।

सलाह के लिखित रूप भी होते हैं। कर राय में तथ्य, कानून और निष्कर्ष होते हैं, और जब एस्टोनियाई व्यवहार बैंक, खरीदार या आपके गृह देश के सलाहकार के लिए महत्वपूर्ण हो, तो वे यही माँगते हैं। बड़े या असामान्य लेन-देन के लिए अधिक सशक्त साधन है: स्वयं EMTA का बाध्यकारी अग्रिम निर्णय, जो होने से पहले उस लेन-देन का कर व्यवहार निश्चित करता है। राज्य शुल्क €1,180 है और EMTA 60 दिनों के भीतर उत्तर देता है, इसलिए इसका उपयोग वहाँ होता है जहाँ दाँव पर लगा कर प्रतीक्षा को उचित ठहराता है।

दोनों कहाँ मिलते हैं: वर्गीकरण की समस्या

विदेशी स्वामित्व वाली एस्टोनियाई कंपनियों से जुड़े अधिकांश कर विवाद गणित के बारे में नहीं होते। राशियाँ सही होती हैं और लेबल गलत। दो पैटर्न बार-बार आते हैं।

पहले में, मालिक “अभी के लिए” धन निकालता है, लेखाकार उसे शेयरधारक को ऋण के रूप में दर्ज करता है, और शेष राशि दो वर्षों तक बढ़ती है। EMTA इसे छिपा हुआ लाभांश मानता है और धन निकलने वाले महीने से ब्याज सहित हर €78 भुगतान पर €22 का लाभांश कर लगाता है। दूसरे में, एकमात्र बोर्ड सदस्य जर्मनी में रहता है, सारा कार्य वहाँ करता है और एस्टोनियाई आयकर तथा सामाजिक कर काटकर वेतन लेता है। कर संधि और EU सामाजिक सुरक्षा नियमों के अंतर्गत दोनों जर्मनी में होने चाहिए; केवल बोर्ड भूमिका के शुल्क पर ही एस्टोनिया में कर लगता रहता है।

दोनों मामलों में रिटर्न समय पर दाखिल हुए थे। गलती एक कदम पहले, उस निर्णय में थी जो किसी ने लिया ही नहीं। EMTA स्वचालित जोखिम विश्लेषण चलाता है, पैटर्न असामान्य लगने पर स्पष्टीकरण माँगता है और कर का पुनर्मूल्यांकन करने के लिए तीन वर्ष पीछे जा सकता है, या कम भुगतान जानबूझकर होने पर पाँच वर्ष। कर ऋण जानबूझकर या गंभीर लापरवाही से कराने वाला बोर्ड सदस्य उसके लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी होता है। इसलिए सलाह का प्रश्न हस्तांतरण से पहले होना चाहिए, और सावधान लेखाकार प्रविष्टि दर्ज कर आशा करने के बजाय उसे संदर्भित करता है।

एस्टोनियाई कंपनी को कर सलाह कब चाहिए

सलाह कभी-कभार चाहिए और किसी बदलाव से शुरू होती है: मालिक को पहला भुगतान, दूसरे देश में जाना, नए प्रकार का ग्राहक, EMTA का पत्र। बिना कर्मचारियों और VAT नंबर वाली नई कंपनी को पहला यूरो बाहर जाने से पहले मालिक को भुगतान की विधि तय करने के लिए एक सत्र चाहिए। जिसका मालिक विदेश में रहता है, उस कंपनी को पंजीकरण से पहले यह जाँच चाहिए कि मालिक का अपना देश कंपनी पर कर लगाएगा या नहीं, और मालिक के स्थानांतरण पर हर बार समीक्षा चाहिए। इन अवसरों पर सलाह पर खर्च करें, और अन्य समय इसकी शायद ही आवश्यकता पड़ेगी।

Eesti Firma के साथ कर सलाह और कर अनुपालन

हम दोनों सेवाएँ एक ही स्थान पर देते हैं और जानबूझकर अलग रखते हैं। हमारे लेखाकार अनुपालन संभालते हैं: TSD, KMD और VD रिटर्न, वार्षिक रिपोर्ट, VAT और नियोक्ता पंजीकरण। हमारे वकील और कर विशेषज्ञ सलाह संभालते हैं: निर्णय से पहले परामर्श, जहाँ बैंक या आपके गृह देश के सलाहकार को आवश्यकता हो वहाँ लिखित कर राय, EMTA को उत्तर और पूछताछ कार्यवाही बनने पर प्रतिनिधित्व। हमें बताएँ कि कंपनी क्या करती है, आप कहाँ रहते हैं और क्या योजना बना रहे हैं; हम बताएँगे कि आपको दोनों में से किसकी आवश्यकता है और उसकी लागत क्या होगी।

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