Digitális hirdetési cég működtetése Észtországban: reklámkeretek és áfa

Digitális hirdetési cég alapítása Észtországban e-Residencyvel vagy anélkül ugyanúgy működik, mint bármely más szolgáltató vállalkozás esetében; az észtországi digitális marketingcég indításáról szóló útmutatónk ismerteti a lépéseket. Ez az útmutató médiavásárlóknak, performance- és affiliate marketingeseknek, valamint kisebb ad-tech csapatoknak szól, és csak a hirdetésekre jellemző kérdéseket tárgyalja.

Google Ads- és Meta-hirdetési fiókok hirdetési ügynökségeknek

A Google Ads, a Meta és a legtöbb más nagy platform az európai ügyfeleknek Írországból számláz, ezért áfa szempontból a cég külföldi vállalkozástól vásárol. Nyissa meg a hirdetési fiókokat az észt OÜ nevére, és adja meg a számlázási beállításokban a cég nyilvántartási kódját (cégjegyzékszámát) és címét. A cég számlájáról vagy kártyájáról fizessen, ne személyesről. A platformok a hirdetőket arra is kérik, hogy meghatározott határidőig végezzék el az ellenőrzést, ezért tartsa készenlétben az e-Business Registerből származó nyilvántartási kivonatot: ez a cég adatainak hivatalos, angol nyelven is elérhető összefoglalója.

Az ügyfélfiókokat rendszerint az ügynökség Google Ads-kezelői fiókjából vagy Meta üzleti portfóliójából kezelik, a fizető fél pedig külön beállítás. A Google Adsben a payments profile határozza meg a pénzügyi felelőst, ezért az ügynökség kezelheti az ügyfél kampányait, miközben az ügyfél saját kártyája vagy bankja fizet a platformnak. A gyakorlatban így működik az alábbi két számlázási modell közül az első.

Áfa a reklámköltés után az első eurótól

Amikor egy platform az Ön cégének számláz — akár saját, akár ügyfélhirdetésekről van szó —, észt áfa fizetendő fordított adózás alapján: a platform nem számít fel áfát, a cég pedig saját bevallásában számítja ki és vallja be azt. Teljes áfa-regisztrációval a nettó hatás nulla, mert a cég a reklámköltés után 24%-ot vall be, és ugyanazt az összeget ugyanabban a bevallásban levonja. Ha az ügyfelek maguk fizetnek a platformoknak, ez Önt nem érinti.

A teljes áfa-regisztráció nélküli cég ezt az áfát nem vonhatja le. Külföldi vállalkozásoktól vásárolt hirdetési, szoftver- és hasonló szolgáltatásokra nincs értékhatár. Attól a naptól, hogy a cég az első ilyen szolgáltatást megkapja, köteles korlátozott felelősségű áfaalanyként regisztrálni, a kérelmet pedig három munkanapon belül kell benyújtani. A szabályt az Estonian Tax and Customs Board (EMTA) korlátozott felelősségű áfaalanyként történő regisztrációról szóló oldala tartalmazza. A cég ezután kap egy észt közösségi adószámot (KMKR) a számlázási beállításokhoz, de korlátozott regisztráció mellett továbbra is 24%-ot fizet minden hirdetési számla után.

Ha a platformok az Ön cégének fognak számlázni, az első kampány előtt kérje a teljes áfa-regisztrációt, amint valós tevékenységet tud igazolni, például aláírt ügyfélszerződésekkel és működő weboldallal. Az EMTA vizsgálja, van-e a cégnek valós kapcsolata Észtországgal, és gyakran elutasítja a teljesen külföldről működtetett cégeket, ezért a kérelem beadása előtt olvassa el, miért utasítják el az áfakérelmeket. Az adószám kiadásáig a legegyszerűbb megoldás, ha az ügyfelek közvetlenül fizetnek a platformoknak. Észt közösségi adószám (KMKR) szolgáltatásunk magában foglalja a kérelmet.

A külföldön üzleti számlát kiállító influenszernek, médiavásárlónak vagy kreatív stúdiónak fizetett díjakra ugyanaz a fordított adózás vonatkozik.

Az ügyfélkeretek számlázásának két módja

Az ügynökségek kétféleképpen kezelik az ügyfelek hirdetési kereteit.

Ha a platform az Ön cégének számláz, és Ön a hirdetést saját nevében értékesíti tovább, a keret nem átfolyó tétel: Ön hirdetést vásárol a platformtól és értékesít az ügyfélnek, ezért az áfaszabályok a teljes számlára, a keretet is beleértve, vonatkoznak.

Példa: 10 000 € havi keret mindkét modellben

Szemléltetésként vegyünk 10 000 € havi keretet és 15%-os (1 500 €) ügynökségi díjat, egy németországi és egy tallinni ügyféllel. Az ügynökség teljes áfa-regisztrációval rendelkezik.

Észt reklámtörvény és ágazati szabályok

A reklámtörvény az Észtországban a nyilvánosságnak megjelenített hirdetésekre vonatkozik, ezért akkor releváns, ha a kampány észt közönséget céloz, függetlenül attól, melyik országban van az ügyfél. Más országokra irányuló kampányoknak is meg kell felelniük az adott ország szabályainak, és a platformok saját irányelvei mindenütt alkalmazandók. A törvény szerint a hirdetésnek hirdetésként felismerhetőnek kell lennie, fel kell tüntetnie a hirdető nevét, bejegyzett védjegyét vagy domainnevét, és nem lehet megtévesztő. A Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) felügyeli a megfelelést, és útmutatót tett közzé a hirdetési követelményekről. Az útmutató a közösségi médiában megjelenő szponzorált bejegyzésekre is kiterjed, ezért az influenszereket fizető ügynökségnek gondoskodnia kell arról, hogy minden ilyen bejegyzés hirdetésként legyen jelölve.

Egyes ágazatoknak saját szabályaik vannak. A dohányreklám teljes mértékben tiltott. Az alkoholra, szerencsejátékra, fogyasztói hitelre és egyéb pénzügyi szolgáltatásokra tartalmi, elhelyezési és figyelmeztetési korlátozások vonatkoznak, a gyógyszerekre pedig a Medicinal Products Act. A törvény nem kizárólag az ügyfélre bízza a megfelelést: a hirdetést készítő vagy elhelyező személy is felelősségre vonható, és az alkohollal, szerencsejátékkal, fogyasztói hitellel vagy megtévesztő hirdetéssel kapcsolatos jogsértések esetén egy cég legfeljebb 400 000 € bírsággal sújtható. Mielőtt e szektorok valamelyikéből ügyfelet vállalna, ellenőrizze az Advertising Act rendelkezéseit.

A célzás és remarketing adatvédelmi kérdéseket is felvet: a pixelekhez és cookie-khoz hozzájárulás szükséges, és a nyomkövetést beállító ügynökségnek meg kell győződnie arról, hogy az ügyfél webhelye azt valóban begyűjti.

Miről állapodjon meg az ügyfelekkel

Egy hirdetési ügynökség ügyfélszerződésében három pont a legfontosabb: mikor fizetik ki a keretet, kié a hirdetési fiók és a benne lévő adat a munka befejezése után, valamint ki felel a hirdetések tartalmáért. Mivel az ügynökség felelős lehet az Advertising Act alapján, a szerződésnek azt is meg kell erősítenie, hogy az ügyfél rendelkezik a vállalkozásához szükséges engedélyekkel, és hogy a hirdetéseiben tett állítások igazak. Jogi csapatunk elkészítheti az ilyen szerződést.

Bankok és kártyás költések

A bankok és pénzforgalmi intézmények alaposan vizsgálják egy hirdetési cég pénzmozgásait: nagy havi kártyás fizetéseket a Google és a Meta felé, több országból érkező utalásokat, valamint olykor olyan keretet, amely egy összegben érkezik, de kis napi terhelésekben távozik. Ezek önmagukban nem jelentenek problémát, de készüljön fel a magyarázatukra.

Tartsa kéznél az ügyfélszerződéseket és a platformszámlákat, és olyan üzletimodell-leírással nyissa meg a számlát, amely megfelel a pénzmozgásoknak. A nem rezidens tulajdonú észt cégek bankolásáról szóló cikkünk ismerteti, hol nyithat főszámlát egy külföldi tulajdonosokkal rendelkező cég. Nagy volumen esetén használjon külön számlát vagy kártyát az ügyfélkeretekhez. Egy olyan kártyaszámla, mint a Wallester Business, lehetővé teszi, hogy ügyfelenkénti hirdetési fiókhoz saját limittel rendelkező virtuális kártyát bocsásson ki. Kimenő utalásokat nem tesz lehetővé, ezért csak főszámla mellett használható, amint azt a Wallester Business értékelésünk ismerteti.

Hogyan segíti az Eesti Firma a digitális hirdetési ügynökségeket

Az EU-n belüli és kívüli alapítókkal rendelkező hirdetési ügynökségek és médiavásárló cégek cégalapítását intézzük, és az első kampány előtt kérelmezzük az észt közösségi adószámot (KMKR). A cég könyvelését is elláthatjuk, hogy az újraszámlázott kereteket és a díjbevételt külön kövessék. Ha már van cége, írja le, hogyan számláz az ügyfeleknek, és jelezzük, min kell változtatni.

Kérelem küldése

Gyakran ismételt kérdések