Ποιοι κανόνες της ΕΕ απαιτούν LEI; Οδηγός για ιδιοκτήτες εταιρειών

Όταν μια τράπεζα, ένας μεσίτης ή μια πλατφόρμα κρυπτοστοιχείων ζητά από την εταιρεία σας έναν Legal Entity Identifier (LEI), το αίτημα συχνά αναφέρει έναν κανονισμό: MiFID II, EMIR, MiCA ή DORA. Αυτοί οι κανόνες της ΕΕ θεσπίζουν διαφορετικές απαιτήσεις LEI και μόνο λίγοι από αυτούς δεσμεύουν την ίδια την εταιρεία σας.

Εάν γνωρίζετε ήδη ότι η εταιρεία σας χρειάζεται κωδικό, μπορείτε να παραγγείλετε LEI online μέσω εμάς. Παρακάτω, ταξινομούμε αυτούς τους κανόνες με βάση το τι σημαίνουν για μια συνήθη εταιρεία.

Είναι υποχρεωτικός ο LEI στην ΕΕ; Ποιον δεσμεύουν πραγματικά οι κανόνες

Κανένας μεμονωμένος νόμος της ΕΕ δεν καθιστά τον LEI υποχρεωτικό για κάθε εταιρεία. Οι περισσότεροι κανόνες LEI δεσμεύουν αντίθετα τις ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις: ένας μεσίτης, μια τράπεζα ή μια πλατφόρμα κρυπτοστοιχείων πρέπει να αναφέρει ή να καταγράφει τις συναλλαγές των πελατών της και να ταυτοποιεί κάθε εταιρικό πελάτη με τον LEI του. Στις περισσότερες περιπτώσεις, η εταιρεία σας δεν παραβαίνει κανόνα επειδή δεν διαθέτει κωδικό, αλλά η επιχείρηση συνήθως δεν θα παρέχει την υπηρεσία έως ότου λάβει τον LEI της εταιρείας σας. Οι μεσίτες το αποκαλούν «no LEI, no trade».

Μια μικρότερη ομάδα κανόνων υποχρεώνει τις ίδιες τις εταιρείες να αποκτήσουν LEI, κυρίως χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις, εταιρείες που αντλούν κεφάλαια στις κεφαλαιαγορές και τις μεγαλύτερες εταιρείες που δημοσιεύουν εκθέσεις βιωσιμότητας. Μια τρίτη ομάδα καταγράφει μόνο τον LEI μιας εταιρείας που ήδη διαθέτει έναν. Ο Κανονισμός για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (AMLR) της ΕΕ, που εφαρμόζεται από τις 10/07/2027, ζητά από τις τράπεζες να καταγράφουν τον LEI εταιρικού πελάτη μόνο όπου είναι διαθέσιμος, επομένως το δίκαιο της ΕΕ δεν καθιστά τον κωδικό προϋπόθεση για έναν συνήθη επιχειρηματικό λογαριασμό.

Ο πίνακας συνοψίζει τις βασικές απαιτήσεις LEI της ΕΕ και πότε εφαρμόζεται καθεμία.

Απαιτήσεις LEI για επενδύσεις και αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου: MiFIR και EMIR

Τα περισσότερα αιτήματα LEI που λαμβάνει μια συνήθης εταιρεία ανάγονται σε δύο κανονισμούς, τους MiFIR και EMIR. Ένας τρίτος κανονισμός, ο Κανονισμός για τις Συναλλαγές Χρηματοδότησης μέσω Τίτλων (SFTR), ζητά τον LEI και των δύο μερών σε repos και δανεισμό τίτλων, τα οποία χρησιμοποιούν λίγες επιχειρήσεις εκτός του χρηματοοικονομικού τομέα.

MiFID II και MiFIR

Ο Κανονισμός για τις Αγορές Χρηματοπιστωτικών Μέσων (MiFIR) υποχρεώνει τις επενδυτικές επιχειρήσεις, όπως τους μεσίτες, να αναφέρουν τις συναλλαγές των πελατών τους σε μετοχές, ομόλογα, ETFs και άλλα μέσα που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήριο ή άλλον τόπο διαπραγμάτευσης. Βάσει των λεπτομερών κανόνων αναφοράς του MiFIR, μια επιχείρηση δεν μπορεί να παρέχει υπηρεσία που ενεργοποιεί τέτοια αναφορά μέχρι να έχει τον LEI του πελάτη.

Οι τράπεζες και οι μεσίτες συχνά το αποκαλούν απαίτηση LEI του MiFID II, από την Οδηγία για τις Αγορές Χρηματοπιστωτικών Μέσων (MiFID II), που εκδόθηκε μαζί με τον MiFIR. Η απαίτηση καλύπτει τις πωλήσεις όπως και τις αγορές. Ο οδηγός μας για LEI για εταιρικούς επενδυτικούς λογαριασμούς δείχνει πώς την εφαρμόζουν οι μεσίτες στην πράξη.

EMIR

Ο Κανονισμός για τις Ευρωπαϊκές Υποδομές Αγορών (EMIR) απαιτεί να αναφέρονται οι συμβάσεις παραγώγων σε αρχείο καταγραφής συναλλαγών, με αμφότερα τα μέρη να ταυτοποιούνται με τον LEI τους. Για μια τυπική επιχείρηση, η απαίτηση LEI του EMIR εφαρμόζεται όταν συμφωνεί swap συναλλάγματος, δικαίωμα προαίρεσης ή προθεσμιακή πράξη με την τράπεζά της για τη διαχείριση συναλλαγματικού κινδύνου. Εφαρμόζεται επίσης σε συμβάσεις επί διαφορών (CFDs) που διαπραγματεύονται μέσω online μεσίτη. Μια συνήθης ανταλλαγή συναλλάγματος που διακανονίζεται εντός δύο εργάσιμων ημερών είναι πράξη spot και όχι παράγωγο, επομένως ο EMIR δεν εφαρμόζεται σε αυτήν.

Οι περισσότερες επιχειρήσεις της ΕΕ δεν είναι χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις και διαπραγματεύονται πολύ κάτω από τα όρια εκκαθάρισης του EMIR, δηλαδή τους όγκους πάνω από τους οποίους εφαρμόζονται πρόσθετες υποχρεώσεις. Όταν τέτοια επιχείρηση συμφωνεί σύμβαση απευθείας με τράπεζα ή μεσίτη αντί σε χρηματιστήριο, η τράπεζα ή ο μεσίτης την αναφέρει για λογαριασμό και των δύο μερών. Η επιχείρηση πρέπει πάντως να παρέχει έγκυρο LEI και η ESMA, η ρυθμιστική αρχή αγορών τίτλων της ΕΕ, αναμένει να ανανεώνεται ο κωδικός κάθε έτος ώστε να μην απορρίπτονται οι αναφορές. Εάν ο κωδικός σας έχει ήδη λήξει, μπορείτε να τον ανανεώσετε και να διατηρήσετε τον ίδιο αριθμό.

Κρυπτοστοιχεία: MiCA

Ο Κανονισμός για τις Αγορές Κρυπτοστοιχείων (MiCA) υπάγει ανταλλακτήρια κρυπτοστοιχείων, μεσίτες και θεματοφύλακες σε αδειοδότηση της ΕΕ ως παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων. Βάσει των κανόνων τήρησης αρχείων του MiCA, οι πάροχοι αυτοί πρέπει να ταυτοποιούν τους εταιρικούς πελάτες με LEI στα αρχεία εντολών και συναλλαγών τους. Εάν εταιρικός πελάτης δεν έχει LEI, ο πάροχος πρέπει να αποκτήσει έναν για αυτόν ή να χρησιμοποιήσει άλλο αναγνωριστικό που ορίζεται σε επίπεδο ΕΕ. Στην πράξη, πολλές πλατφόρμες, συμπεριλαμβανομένου του Revolut Business, ζητούν τον κωδικό πριν από την πρώτη συναλλαγή κρυπτοστοιχείων μιας εταιρείας.

Μια εταιρεία που προσφέρει στο κοινό το δικό της token ή επιδιώκει την εισαγωγή του προς διαπραγμάτευση συνήθως πρέπει να δημοσιεύσει λευκή βίβλο κρυπτοστοιχείων. Το επίσημο υπόδειγμα ζητά τον LEI της εταιρείας και δέχεται εθνικό αναγνωριστικό μόνο όταν δεν διαθέτει LEI. Εάν το έργο σας έχει φτάσει σε αυτό το στάδιο, μπορούμε να βοηθήσουμε με την προετοιμασία λευκής βίβλου MiCA.

Άντληση κεφαλαίων και δημόσια αναφορά: Κανονισμός για το Ενημερωτικό Δελτίο, Οδηγία για τη Διαφάνεια και CSRD

Οι κανόνες της ΕΕ για τίτλους και αναφορές υποχρεώνουν την ίδια την εταιρεία, αλλά μόνο εάν αντλεί κεφάλαια στις κεφαλαιαγορές ή συγκαταλέγεται στις μεγαλύτερες της ΕΕ. Μια εταιρεία που δημοσιεύει ενημερωτικό δελτίο για δημόσια προσφορά μετοχών ή ομολόγων πρέπει να αναφέρει σε αυτό τον LEI της, όπως απαιτούν τα υποδείγματα βάσει του Κανονισμού για το Ενημερωτικό Δελτίο. Αφού οι μετοχές ή τα ομόλογά της εισαχθούν προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά, η εταιρεία πρέπει επίσης να αποκτήσει LEI βάσει της Οδηγίας για τη Διαφάνεια. Στη συνέχεια χρησιμοποιεί τον κωδικό στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της και στις άλλες γνωστοποιήσεις που δημοσιεύει ως εισηγμένη εταιρεία.

Από το 2028, η Λογιστική Οδηγία της ΕΕ, όπως τροποποιήθηκε το 2023, απαιτεί επίσης από εταιρείες που δημοσιεύουν έκθεση βιωσιμότητας βάσει της Οδηγίας για την Υποβολή Εκθέσεων Βιωσιμότητας από Εταιρείες (CSRD) να αποκτούν LEI. Ο κωδικός ταυτοποιεί τις εκθέσεις τους στο Ευρωπαϊκό Ενιαίο Σημείο Πρόσβασης (ESAP), την κεντρική βάση δεδομένων γνωστοποιήσεων εταιρειών της ΕΕ. Η ΕΕ περιόρισε τη CSRD το 2026: από το οικονομικό έτος 2027, με αναφορά το 2028, καλύπτει μόνο εταιρείες με περισσότερους από 1.000 εργαζομένους και καθαρό κύκλο εργασιών άνω των €450 εκατομμυρίων. Οι μικρότερες εταιρείες δεν χρειάζονται LEI για αυτόν τον σκοπό.

Χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις και οι προμηθευτές IT τους: DORA

Η Πράξη για την Ψηφιακή Επιχειρησιακή Ανθεκτικότητα (DORA) καλύπτει τράπεζες, επενδυτικές επιχειρήσεις, ασφαλιστές, ιδρύματα πληρωμών, παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων και άλλες χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις. Καθεμία χρειάζεται LEI για να ταυτοποιείται στο μητρώο πληροφοριών της, όπου αναφέρονται οι συμβάσεις IT, και στις αναφορές της για σοβαρά συμβάντα IT. Επομένως, μια εταιρεία που υποβάλλει αίτηση για χρηματοοικονομική άδεια, για παράδειγμα ως πάροχος υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων βάσει MiCA, θα πρέπει να προβλέπει LEI εξαρχής.

Οι προμηθευτές IT επηρεάζονται μόνο έμμεσα. Οι χρηματοοικονομικοί πελάτες τους τους καταχωρίζουν στο μητρώο DORA με LEI ή, για προμηθευτές εγγεγραμμένους στην ΕΕ, με τον European Unique Identifier (EUID) που αποδίδει δωρεάν το εμπορικό τους μητρώο. Ένας προμηθευτής εκτός ΕΕ δεν διαθέτει EUID, επομένως χρειάζεται LEI.

Απαιτήσεις LEI για εταιρείες εκτός ΕΕ

Οι περισσότεροι κανόνες της ΕΕ για LEI εφαρμόζονται λόγω της έδρας της χρηματοοικονομικής επιχείρησης και όχι του τόπου καταχώρισης του πελάτη της. Εταιρεία από την Ελβετία, τα ΗΑΕ ή τις Ηνωμένες Πολιτείες που συναλλάσσεται μέσω μεσίτη της ΕΕ ή αντισταθμίζει συναλλαγματικό κίνδυνο με τράπεζα της ΕΕ χρειάζεται LEI, όπως ακριβώς και μια εταιρεία της ΕΕ. Το ίδιο ισχύει για πελάτες βρετανικών εταιρειών, επειδή το Ηνωμένο Βασίλειο διατήρησε αυτές τις απαιτήσεις στις δικές του εκδοχές των MiFIR και EMIR μετά το Brexit. Ο κωδικός είναι παγκόσμιος, επομένως ένα LEI εξυπηρετεί μια εταιρεία σε κάθε χώρα.

Απόκτηση LEI για την εταιρεία σας

Αν η τράπεζα ή ο μεσίτης σας έχει ζητήσει LEI ή είναι πιθανό να ισχύει για την εταιρεία σας απαίτηση LEI της ΕΕ, μπορούμε να σας βοηθήσουμε να το αποκτήσετε. Προετοιμάζουμε την αίτησή σας και ο συνεργαζόμενος εκδότης μας ελέγχει τα δεδομένα και εκδίδει τον κωδικό. Ο εκδότης είναι διαπιστευμένος από το GLEIF, το ίδρυμα που επιβλέπει το παγκόσμιο σύστημα LEI. Εταιρείες από περισσότερες από 50 χώρες μπορούν να υποβάλουν αίτηση μέσω της ηλεκτρονικής φόρμας μας και οι περισσότεροι κωδικοί εκδίδονται εντός μίας ή δύο εργάσιμων ημερών. Αν το αίτημα της τράπεζάς σας δεν είναι σαφές, προωθήστε μας το μήνυμά της και θα το ελέγξουμε δωρεάν και θα σας ενημερώσουμε αν η εταιρεία σας διαθέτει ήδη LEI.

Στείλτε αίτημα

Συχνές ερωτήσεις