Stripe Atlas או חברה אסטונית: מה עדיף למייסדים מחוץ לארה״ב?

Stripe Atlas הוא דרך מוכרת למייסדים מחוץ לארצות הברית להקים באינטרנט חברה במדינת דלאוור בארה״ב. למייסדים המעדיפים חברה באיחוד האירופי, החלופה העיקרית ל-Stripe Atlas היא חברה אסטונית בערבון מוגבל (OÜ), המכונה OÜ, המוקמת באמצעות e-Residency של אסטוניה. זהות דיגיטלית זו, המונפקת על ידי המדינה, מאפשרת לרשום ולנהל את החברה מכל מקום.

ניתן להקים את שתיהן באינטרנט, לכן ההבדל האמיתי הוא בעלויות ובדיווחים השנתיים. ההשוואה שלנו בין אסטוניה לדלאוור עוסקת בהיבטי המס ביתר פירוט.

מה כולל Stripe Atlas תמורת $500

תמורת תשלום חד-פעמי של $500, Atlas רושם חברה בדלאוור ומשלם את אגרות ההגשה למדינה. ניתן לבחור תאגיד C, המבנה שמשקיעים מצפים לו כאשר סטארט-אפ מגייס הון סיכון, או חברה בערבון מוגבל (LLC), המשמשת לעיתים קרובות עסקים קטנים. התשלום כולל גם:

• הבקשה למספר המס האמריקאי של החברה, Employer Identification Number (EIN)
• הנפקת מניות למייסדים והגשת בחירות המס שלהם לפי 83(b)
• תבניות סטנדרטיות של מסמכים משפטיים
• סוכן רשום, השירות בדלאוור המקבל את הדואר הרשמי של החברה, לשנה הראשונה
• $2,500 בקרדיטים של Stripe ובהנחות משירותי שותפים

ההתאגדות אורכת בדרך כלל יום עסקים אחד עד שניים, אך ללא מספר Social Security אמריקאי, הנפקת EIN אורכת 5 עד 35 ימי עסקים, לפי הערכת Stripe. בינתיים, Stripe מאפשרת לכם לקבל תשלומים בכרטיסים אמריקאיים. Atlas גם אינו מספק ייעוץ מס או ייעוץ משפטי, ולכן האחריות לדיווחים לאחר הרישום מוטלת עליכם.

עלויות Stripe Atlas לאחר השנה הראשונה

לחברת דלאוור יש עלויות קבועות בכל שנה, בין אם היא מרוויחה ובין אם לאו.

הסוכן הרשום ומס דלאוור

מהשנה השנייה, Atlas גובה $100 לשנה עבור הסוכן הרשום, ודלאוור מוסיפה מס שנתי.

תאגיד C מגיש דוח שנתי בסך $50 ומשלם מס זיכיון עד 1 במרץ. לפי שיטת ברירת המחדל, מס הזיכיון המינימלי של דלאוור הוא $175, אך חברות עם יותר מ-5,000 מניות מורשות עלולות לקבל חיובים גבוהים. Stripe מציינת שרוב חברות Atlas משלמות פחות באמצעות מעבר לשיטת הערך הנקוב המשוער, שבה המינימום הוא $400. LLC בדלאוור אינה מגישה דוח ומשלמת סכום קבוע של $400 עד 1 ביוני; לפני שנת המס 2026 הסכום היה $300.

דוחות מס בארה״ב ומס על רווח

בכל שנה, גם ללא הכנסות, תאגיד C מגיש דוח מס פדרלי, Form 1120. אם אדם זר מחזיק לפחות 25% ממנו, הדוח כולל Form 5472 על עסקאותיו עם אותו בעלים ועם צדדים קשורים אחרים. LLC עם בעלים יחיד שאינו אמריקאי מגישה גם Form 5472, המצורף ל-Form 1120 מקוצר. אם Form 5472 אינו מוגש במועד, רשות המס האמריקאית, ה-IRS, מטילה קנס של $25,000, ולכן מייסדים שאינם אמריקאים שוכרים בדרך כלל רואה חשבון אמריקאי לצורך דיווחים אלה.

תאגיד C משלם גם מס פדרלי אמריקאי בשיעור 21% על רווחיו בכל שנה, בין אם הרווח מחולק ובין אם לאו. דיבידנדים שהוא משלם לבעלים שאינו אמריקאי כפופים לאחר מכן לניכוי מס במקור בארה״ב בשיעור של עד 30%, בהתאם לאמנת המס עם מדינת הבעלים. LLC בבעלות מייסד שאינו אמריקאי וללא פעילות עסקית בארה״ב בדרך כלל אינה חייבת במס הכנסה אמריקאי. רווחיה ממוסים בדרך כלל במקום זאת במדינת המגורים של הבעלים, לעיתים קרובות בשנת הפקתם.

אין צורך בחברה אמריקאית כדי להשתמש ב-Stripe

אם Stripe היא הסיבה שבגללה אתם בוחנים את Atlas, גם חברה אסטונית יכולה להשתמש בה. אסטוניה היא אחת המדינות הנתמכות על ידי Stripe, ו-Stripe מקבלת חברות הרשומות באמצעות e-Residency אם האנשים המקושרים לחשבון גרים במדינה שבה Stripe פועלת. אם אתם עומדים בכך, ה-OÜ שלכם יכולה להגיש בקשה כמו כל עסק אירופי אחר, כפי שמסביר המדריך שלנו בנושא חשבון Stripe לחברה אסטונית.

אם אתם גרים במדינה ש-Stripe אינה משרתת, Atlas עשויה להיות הדרך המעשית שלכם להיכנס, שכן היא מקבלת מייסדים כמעט מכל מקום. Stripe עדיין בוחנת כל עסק לפני אישור תשלומים, לכן חברה אמריקאית אינה ערובה.

Stripe Atlas לעומת חברה אסטונית: השוואה זו לצד זו

מדוע חברה אסטונית היא לעיתים קרובות חלופה טובה יותר ל-Stripe Atlas

אם אתם גרים מחוץ לארה״ב ומוכרים באינטרנט, OÜ אסטונית מונעת את רוב הקשיים הכרוכים בניהול חברה אמריקאית מחו״ל.

ללא דיווחים או קנסות בארה״ב

חברה אסטונית ללא פעילות עסקית בארה״ב אינה מגישה דבר ל-IRS, לכן אין Form 5472 למעקב ואין קנס של $25,000. הדוח השנתי ודוחות המס שלה מוגשים באינטרנט, בפורטלים ממשלתיים עם ממשק באנגלית.

מס רק בעת חלוקת רווח

בשונה מתאגיד C, המשלם מס אמריקאי בכל שנה, חברה אסטונית אינה משלמת מס חברות כל עוד הרווח נשאר בעסק, ולכן ניתן להשקיע מחדש את כולו. המס חל רק בעת תשלום דיבידנד: 22% מהסכום ברוטו, או €22 לכל €78 המחולקים.

עם זאת, רישום חברה בחו״ל אינו משנה את תושבות המס האישית שלכם. אם אתם מנהלים את החברה ממדינת המגורים שלכם, ייתכן שגם אותה מדינה תמסה את רווחיה, כפי שמסביר המדריך שלנו בנושא ניהול חברה אסטונית בעת מגורים בחו״ל.

חברה באיחוד האירופי ללקוחות באיחוד האירופי

מכירה לצרכנים באיחוד האירופי מחייבת טיפול ב-VAT של האיחוד האירופי בכל חברה שתבחרו, משום שהוא חל גם על מוכרים אמריקאים. חברה אסטונית מטפלת בכך כעסק באיחוד האירופי: לאחר רישום ל-VAT, היא מדווחת על מכירות אלה ברחבי האיחוד האירופי בדוח One Stop Shop יחיד המוגש באסטוניה.

מתי Stripe Atlas עדיין הגיונית

Atlas נבנתה לסטארט-אפים הנתמכים בהון סיכון, ועבורם קשה להתחרות בה. אם אתם מתכננים לגייס כסף מקרנות הון סיכון אמריקאיות או להצטרף למאיץ אמריקאי, משקיעים יצפו בדרך כלל לתאגיד C בדלאוור. חברה אמריקאית הגיונית גם כאשר רוב לקוחותיכם, שותפיכם או הצוות שלכם נמצאים בארצות הברית, או כאשר אתם גרים במדינה ש-Stripe אינה משרתת.

אם השקעה אמריקאית היא רק אפשרות, אפשר להתחיל עם OÜ אסטונית ולהוסיף חברת אם בדלאוור כאשר משקיע אכן מבקש זאת. למסלול זה, המכונה Delaware flip, יש עלויות משפטיות ומיסויות משלו, כפי שמסביר המדריך שלנו אסטוניה מול דלאוור.

רישום החברה האסטונית שלכם עם Eesti Firma

אם חברה אסטונית מתאימה לתוכניותיכם, אנו יכולים לרשום אותה עבורכם באינטרנט באמצעות כרטיס e-Residency שלכם, או בייפוי כוח אם עדיין אין לכם כרטיס. אנו מספקים גם כתובת משפטית באסטוניה או, אם כתובת החברה שלכם בחו״ל, איש קשר. צוות הנהלת החשבונות שלנו יכול לנהל את הספרים ולהגיש את הדוח השנתי.

ספרו לנו מה אתם מוכרים והיכן נמצאים לקוחותיכם, ונציע מבנה המתאים לעסק שלכם.

שלחו בקשה

שאלות נפוצות