Stripe Atlas или эстонская компания: что лучше для основателей не из США?

Stripe Atlas — известный способ для основателя за пределами США онлайн создать компанию в американском штате Делавэр. Для основателей, которым предпочтительнее компания в ЕС, основной альтернативой Stripe Atlas является эстонская частная компания с ограниченной ответственностью (OÜ), известная как OÜ, созданная через е-резидентство Эстонии. Этот выданный государством цифровой ID позволяет зарегистрировать компанию и управлять ею из любой точки мира.

Оба варианта можно оформить онлайн, поэтому реальная разница заключается в ежегодных расходах и отчётности. В нашем сравнении Эстонии и Делавэра налоговая сторона рассмотрена подробнее.

Что включает Stripe Atlas за $500

За разовую плату $500 Atlas регистрирует компанию в Делавэре и оплачивает государственные сборы за подачу документов. Можно выбрать C corporation — форму, которую ожидают инвесторы при привлечении стартапом венчурного капитала, — или компанию с ограниченной ответственностью (LLC), часто используемую малым бизнесом. В стоимость также входят:

• заявка на получение налогового номера компании в США — Employer Identification Number (EIN)
• выпуск акций основателям и подача их налоговых заявлений 83(b)
• стандартные шаблоны юридических документов
• зарегистрированный агент — делавэрская служба, получающая официальную почту компании, — на первый год
• $2,500 в виде кредитов Stripe и скидок на сервисы партнёров

Регистрация обычно занимает от одного до двух рабочих дней, но без номера Social Security США получение EIN занимает от 5 до 35 рабочих дней, по оценке Stripe. Тем временем Stripe позволяет принимать платежи по картам США. Atlas также не предоставляет налоговых или юридических консультаций, поэтому отчётность после регистрации остаётся на Вас.

Расходы Stripe Atlas после первого года

У компании в Делавэре ежегодно возникают фиксированные расходы, независимо от наличия дохода.

Зарегистрированный агент и налог Делавэра

Начиная со второго года Atlas взимает $100 в год за зарегистрированного агента, а Делавэр добавляет ежегодный налог.

C corporation подаёт годовой отчёт стоимостью $50 и уплачивает franchise tax до 1 марта. При стандартном методе минимальный franchise tax Делавэра составляет $175, но компании с более чем 5,000 разрешённых акций могут получить крупные счета. Stripe указывает, что большинство компаний Atlas платят меньше, перейдя на метод assumed par value, минимальная сумма по которому составляет $400. LLC не подаёт отчёт и уплачивает фиксированные $400 до 1 июня; до налогового года 2026 сумма составляла $300.

Налоговые декларации США и налог на прибыль

Ежегодно, даже без выручки, C corporation подаёт федеральную налоговую декларацию Form 1120. Если иностранное лицо владеет не менее чем 25% компании, декларация включает Form 5472 о её сделках с этим владельцем и другими связанными лицами. LLC с одним владельцем не из США также подаёт Form 5472, приложенную к упрощённой Form 1120. Если Form 5472 не подана вовремя, налоговый орган США — IRS — налагает штраф $25,000, поэтому основатели не из США обычно нанимают бухгалтера в США для этой отчётности.

C corporation также ежегодно платит федеральный налог США 21% со своей прибыли, независимо от её выплаты. Дивиденды, выплачиваемые владельцу не из США, затем облагаются налогом США у источника до 30%, в зависимости от налогового соглашения со страной владельца. LLC, принадлежащая основателю не из США и не ведущая деятельность в США, обычно не должна платить подоходный налог в США. Вместо этого её прибыль обычно облагается налогом в стране проживания владельца, часто в год её получения.

Для использования Stripe не нужна компания в США

Если Вы рассматриваете Atlas из-за Stripe, эстонская компания тоже может им пользоваться. Эстония входит в список поддерживаемых Stripe стран, и Stripe принимает компании, зарегистрированные через е-резидентство, если связанные с аккаунтом лица живут в стране, где работает Stripe. Если это Ваш случай, Ваша OÜ может подать заявку как любой другой европейский бизнес, как объясняется в нашем руководстве по аккаунту Stripe для эстонской компании.

Если Вы живёте в стране, которую Stripe не обслуживает, Atlas может быть практичным решением, поскольку он принимает основателей почти из любой страны. Stripe всё равно проверяет каждый бизнес до одобрения платежей, поэтому компания в США не даёт гарантии.

Stripe Atlas и эстонская компания: сравнение

Почему эстонская компания часто лучше Stripe Atlas

Если Вы живёте за пределами США и продаёте онлайн, эстонская OÜ позволяет избежать большей части сложностей управления компанией США из-за рубежа.

Нет отчётности и штрафов в США

Эстонская компания без деятельности в США ничего не подаёт в IRS, поэтому не нужно отслеживать Form 5472 и нет штрафа $25,000. Её годовой отчёт и налоговые декларации подаются онлайн через государственные порталы с английским интерфейсом.

Налог только при выплате прибыли

В отличие от C corporation, ежегодно уплачивающей налог США, эстонская компания не платит подоходный налог с предприятий, пока прибыль остаётся в бизнесе, поэтому Вы можете реинвестировать её полностью. Налог возникает только при выплате дивидендов: 22% от брутто-суммы, или €22 на каждые €78 выплаченных средств.

Однако регистрация компании за рубежом не меняет Вашу собственную налоговую резидентность. Если Вы управляете компанией из страны проживания, эта страна также может облагать её прибыль налогом, как поясняется в нашем руководстве по управлению эстонской компанией при проживании за рубежом.

Компания ЕС для клиентов из ЕС

Продажа потребителям из ЕС означает работу с VAT ЕС независимо от выбранной компании, поскольку он применяется и к продавцам из США. Эстонская компания оформляет это как бизнес ЕС: после регистрации по VAT она отражает эти продажи по всему ЕС в единой декларации One Stop Shop, подаваемой в Эстонии.

Когда Stripe Atlas всё ещё имеет смысл

Atlas создан для стартапов с венчурным финансированием, и для них его трудно превзойти. Если Вы планируете привлекать деньги у венчурных фондов США или участвовать в акселераторе США, инвесторы обычно будут ожидать C corporation в Делавэре. Компания США также имеет смысл, когда большинство Ваших клиентов, партнёров или команды находятся в США либо когда Вы живёте в стране, где Stripe не работает.

Если инвестиции из США — лишь возможный вариант, можно начать с эстонской OÜ и добавить материнскую компанию в Делавэре, когда инвестор действительно этого потребует. Этот путь, известный как Delaware flip, имеет собственные юридические и налоговые расходы, о которых рассказывает наше руководство по Эстонии и Делавэру.

Регистрация эстонской компании с Eesti Firma

Если эстонская компания соответствует Вашим планам, мы можем зарегистрировать её для Вас онлайн с Вашей картой е-резидентства или по доверенности, если у Вас её пока нет. Мы также предоставляем юридический адрес в Эстонии или, если адрес Вашей компании находится за рубежом, контактное лицо. Наша бухгалтерская команда может вести учёт и подать годовой отчёт.

Расскажите нам, что Вы продаёте и где находятся Ваши клиенты, и мы предложим структуру, подходящую Вашему бизнесу.

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы