חברה אסטונית לאזרחי ארה”ב: כיצד לרשום מארה”ב באמצעות e-Residency

אירופה היא אחד השווקים הגדולים בעולם, ובמוקדם או במאוחר יזמים אמריקאים רבים רוצים למכור בה כראוי: לחתום על חוזים עם חברות אירופיות, לגבות מע”מ (הגרסה האירופית למס מכירה), לקבל תשלום באירו ואולי להעסיק עובדים באירופה. LLC יכולה לעשות חלק מכך מבחוץ. חברה באיחוד האירופי עושה את הכול מבפנים.

אלפי אמריקאים הפכו ל-e-residents, ומסיבה טובה: אסטוניה היא הדרך הישירה ביותר עבור יזמים אמריקאים. החברה נרשמת ומנוהלת באופן מקוון, באנגלית, באמצעות תוכנית e-Residency הממשלתית, מטקסס, ליסבון או בנגקוק באותה מידה, ואין צורך לבקר במדינה. מדריך זה מסביר למי הדבר מועיל במיוחד, כיצד להירשם שלב אחר שלב וכיצד החברה משתלבת במיסוי האמריקאי.

כיצד אמריקאים יכולים להקים עסק באירופה בלי לעבור אליה

צורת החברה האסטונית שבה משתמשים אמריקאים היא osaühing, או OÜ. אפשר לחשוב עליה כעל הגרסה האירופית ל-LLC: הנכסים האישיים מוגנים, בעלים אחד מספיק, ואותו בעלים יכול גם לנהל את החברה. עבור לקוחות באירופה היא פשוט ספק מקומי באיחוד האירופי (ראו גם את המדריך שלנו על אסטוניה כשער לשוק האירופי).

למי הדבר מועיל במיוחד: יזמי טכנולוגיה אמריקאים, חברות מתרחבות, מוכרי Amazon וגולים

בניסיון המקצועי שלנו, חברה אסטונית לאזרחי ארה”ב מוקמת לרוב בידי שלוש קבוצות: מפתחים, יועצים וצוותי תוכנה קטנים עם לקוחות אירופיים; חברות אמריקאיות הפותחות חברה-בת אסטונית לפעילותן באיחוד האירופי; ויזמים המשתמשים ב-OÜ כחברת החזקות. בכל הקבוצות, אמריקאים מבחינים במהרה באיזו קלות החברה משתלבת בכלים שבהם הם כבר משתמשים: Amazon, Stripe, Wise ו-PayPal תומכים בה כמובן מאליו.

• אתם מפתחים, יועצים או מייסדי SaaS עם לקוחות אירופיים. זהו הלקוח האמריקאי הנפוץ ביותר שאנו פוגשים. חברות אירופיות מעדיפות ספק בתוך האיחוד האירופי, וחלק מהחברות הגדולות רוכשות רק מספק כזה. ה-OÜ מחייבת אותן באירו עם מספר מע”מ אסטוני (KMKR) ומקבלת תשלום דרך Stripe או Wise. מבנה נפוץ: להשאיר את ה-LLC עבור לקוחות אמריקאים ולאפשר ל-OÜ לשרת לקוחות אירופיים, כאשר ה-OÜ משלמת ל-LLC תמורה הוגנת עבור העבודה שבוצעה עבורה.
• אתם מנהלים חברה אמריקאית המתרחבת לאירופה. ה-OÜ הופכת לחברה-הבת האירופית שלכם, חברה בבעלות העסק האמריקאי. היא חותמת על חוזים אירופיים, מגייסת את העובדים הראשונים באירופה ויכולה להגיש בקשה לתוכניות של האיחוד האירופי המקבלות רק חברות אירופיות. עבור חברות אמריקאיות מבוססות, זהו המבנה שאנו מקימים בתדירות הגבוהה ביותר.
• אתם רוצים חברת החזקות באירופה. יזמים אמריקאים מסוימים משתמשים ב-OÜ כדי להחזיק בפרויקטים או בהשקעות האירופיים שלהם, והרווח שהיא משאירה בה אינו ממוסה באסטוניה עד לחלוקתו.
• אתם מוכרים מוצרים פיזיים ב-Amazon Europe, Etsy או בחנות משלכם. לפי כללי בטיחות המוצרים של האיחוד האירופי (GPSR), לכל מוצר צריכה הנמכר באיחוד האירופי חייב להיות אחראי באיחוד האירופי, חברה בתוך האיחוד האירופי האחראית לבטיחותו, וזירות מסחר מסירות מודעות בלעדיו. ה-OÜ שלכם יכולה למלא תפקיד זה ולהכניס מלאי למחסנים אירופיים בשמה.
• אתם גולים אמריקאים או נוודים דיגיטליים. החברה אינה זקוקה לכתובת בארה”ב, ניתן לנהל אותה ממחשב נייד באמצעות כרטיס e-Residency, וכפי שמראה הדוגמה להלן, חלק גדול יותר מהרווח נשאר בעסק.

כיצד לרשום חברה באסטוניה מארה”ב ב-5 שלבים

אין צורך לטוס לטאלין. כך e-Residency לאמריקאים פועלת בפועל, מהבקשה ועד לדוח המס האמריקאי הראשון עם החברה.

1. הגישו בקשה ל-e-Residency. מלאו את הבקשה המקוונת עם דרכונכם, תמונה והערה קצרה על הפעילות המתוכננת, ושלמו את האגרה הממשלתית בסך €150. כרטיס הזיהוי הדיגיטלי מוכן בדרך כלל בתוך כמה שבועות, ואוספים אותו בשגרירות אסטוניה בוושינגטון, D.C. מעדיפים לא לנסוע? חתמו על ייפוי כוח אצל כל נוטריון אמריקאי וקבלו אפוסטיל מ-Secretary of State במדינתכם במקום זאת; המדריך שלנו על פתיחת OÜ ללא כרטיס e-Residency מסביר את שתי הדרכים.
2. הסדירו כתובת ואיש קשר (kontaktisik). כל OÜ זקוקה לכתובת רשומה באסטוניה ולאיש קשר מקומי עבור דואר רשמי. יחד הם ממלאים את תפקידו של registered agent עבור LLC, וספק שירות כמונו מספק את שניהם.
3. רשמו את החברה. בחרו שם, חתמו על הבקשה ב-e-Business Register של אסטוניה באמצעות הכרטיס ושלמו את האגרה הממשלתית בסך €265. החברה נרשמת בדרך כלל בתוך כמה ימים; הדף שלנו על הקמת חברה באמצעות e-Residency מציג את התהליך בפירוט.
4. פתחו את החשבונות שלכם. רוב היזמים האמריקאים מתחילים עם Wise ו-Stripe, המכוסים בסעיף הבא.
5. עדכנו את ה-CPA שלכם. מהשנה הראשונה, ה-CPA שלכם מוסיף את החברה לדוח המס האמריקאי. סעיף המס להלן מסביר מה הדבר כרוך בו.

Stripe, Wise ו-PayPal: תשלומים עבור החברה האסטונית שלכם

מניסיוננו, תשלומים הם אחד החלקים החלקים ביותר בתהליך כולו. Stripe ו-PayPal פועלים שניהם עם חברות אסטוניות, כך שניתן לקבל תשלומי כרטיס באירו ובדולרים מהיום הראשון; המדריך שלנו ל-פתיחת חשבון Stripe לחברה אסטונית מסביר את ההגדרה. לחשבון העסקי, Wise היא בחירה ראשונה נפוצה משום שהיא מורגלת בבעלים אמריקאים וב-FATCA; ראו כיצד לפתוח חשבון Wise לחברה האסטונית שלכם. אפשרויות נוספות מושוות בסקירה שלנו על היכן OÜ של תושב חוץ יכולה לנהל חשבון בנק.

מיסים אמריקאיים על חברה אסטונית, בפשטות

כאזרחי ארה”ב, אתם מגישים דוח מס אמריקאי בכל מקום שבו אתם גרים, והחברה האסטונית הופכת לחלק נוסף ממנו. הגרסה הקצרה:

• הרווח מדווח בכל שנה. רווח החברה נכלל בדוח האמריקאי שלכם גם אם תשאירו אותו בחברה (הכלל שרוב האנשים מכירים בשם GILTI).
• בחירה אחת מפחיתה את השיעור. מכין המס שלכם יכול לבצע §962 election, הצהרה קצרה המאפשרת לשלם מס על רווח זה כפי שתאגיד אמריקאי היה משלם: כ-12.6%.
• אין מס על עבודה עצמית. רווח החברה אינו הכנסה מעבודה עצמית, ולכן מס העבודה העצמית בשיעור 15.3% אינו חל.
• שותף אירופי דוחה את המס. אם אתם מחזיקים בעסק 50/50 עם שותף אירופי, הכלל השנתי אינו חל, ורווח שנותר ב-OÜ אינו ממוסה בארה”ב עד לחלוקתו.

דוגמה: $200,000 רווח שנותר בחברה אסטונית

כסף שאתם משאירים בחברה ממשיך לעבוד עבורכם. כך הדבר נראה עבור אמריקאי המתגורר בחו”ל ומשקיע בחזרה בעסק את מלוא רווח השנה.

זהו כ-$12,000 יותר לעסק שלכם בכל שנה. כאשר תחלקו לעצמכם בהמשך דיבידנד, אסטוניה גובה 22%, ולפי אמנת המס בין ארה”ב לאסטוניה הדיבידנד זכאי בדרך כלל לשיעורי הדיבידנד האמריקאיים הנמוכים יותר. לכן OÜ מתאימה במיוחד ליזמים שבונים ומשקיעים מחדש.

גרים בארה”ב? במקרה זה ה-OÜ היא קודם כול הזרוע האירופית שלכם, וה-CPA שלכם בוחר את מבנה המס המתאים. גרים במקום אחר? לאותה מדינה עשויים להיות כללים משלה לחברה המנוהלת משטחה; ראו את המדריכים שלנו עבור תושבי ספרד ו-תושבי גרמניה.

דיווחים אמריקאיים לחברה אסטונית: Form 5471 ו-FBAR

למי שאינם אמריקאים אין ניירת אמריקאית עבור OÜ (ראו את ההשוואה שלנו בין אסטוניה לדלאוור). כאמריקאים, אתם מוסיפים שני פריטים לדיווח השנתי: Form 5471, דיווח על החברה הזרה, ו-FBAR, דיווח על חשבונות זרים לאחר שהם עולים במצטבר על $10,000. כל CPA עם לקוחות בינלאומיים מטפל באלה באופן שגרתי, והדוחות השנתיים שאנו מכינים מספקים להם את כל הנדרש.

הקימו את החברה שלכם באיחוד האירופי עם Eesti Firma

הקמת חברה באסטוניה עבור יזמים אמריקאים היא עבודה יומיומית עבורנו, ואנו מטפלים בכל הצד האסטוני: רישום החברה בדרך המועדפת עליכם, כתובת בטאלין ואיש קשר, הנהלת חשבונות והדוח השנתי באמצעות שירות הנהלת החשבונות שלנו, הכול בתיאום עם ה-CPA האמריקאי שלכם. שתי השאלות הראשונות שלנו פשוטות: היכן אתם גרים, והיכן נמצאים הלקוחות שלכם?

שלחו בקשה

שאלות נפוצות