חברה אסטונית לאזרחי ארה”ב: e-Residency ועסק באיחוד האירופי ללא מעבר

אירופה היא אחד השווקים הגדולים בעולם, ובמוקדם או במאוחר מייסדים אמריקאים רבים רוצים להקים עסק באירופה או למכור בה באופן מסודר: לחתום על חוזים עם חברות אירופיות, לגבות מע”מ (הגרסה האירופית למס מכירה) כראוי, לקבל תשלום ביורו ואולי לגייס את העובדים הראשונים שלהם באירופה. LLC יכולה לעשות חלק מכך מבחוץ. חברה באיחוד האירופי עושה את כל זאת מבפנים.

יותר מ-4,500 אמריקאים כבר הפכו ל-e-residents, ומסיבה טובה: אסטוניה היא הדרך הישירה ביותר פנימה. החברה מוקמת ומנוהלת באינטרנט, באנגלית, באמצעות תוכנית e-Residency הממשלתית. מדריך זה מסביר למי הדבר מועיל במיוחד, כיצד הוא משתלב עם המיסים שלכם בארה”ב וכיצד להתחיל.

כיצד אמריקאים יכולים להקים עסק באירופה בלי לעבור אליה

צורת החברה האסטונית שבה משתמשים אמריקאים היא osaühing, או OÜ. אפשר לחשוב עליה כעל הגרסה האירופית של LLC: הנכסים האישיים שלכם מוגנים, די בבעלים אחד, ואותו בעלים יכול גם לנהל את החברה. עבור לקוחותיכם באירופה, היא פשוט ספק מקומי באיחוד האירופי; המדריך שלנו ל-אסטוניה כשער לשוק האירופי מציג את התמונה הכללית.

הכול נחתם באינטרנט, כך שתוכלו לנהל את החברה מרחוק מטקסס, ליסבון או בנגקוק. באסטוניה החברה זקוקה לשני דברים בלבד: כתובת רשומה ואיש קשר (kontaktisik) מקומי שמקבל דואר רשמי. יחד הם ממלאים את תפקידו של registered agent עבור LLC, ושניהם נכללים כשירות סטנדרטי.

למי הדבר מועיל במיוחד: עצמאים אמריקאים, מוכרי Amazon, גולים וחברות צומחות

חברה אסטונית לאזרחי ארה”ב מתאימה במיוחד למצבים שלהלן, שבהם אנו נתקלים לעיתים הקרובות ביותר בקרב לקוחותינו האמריקאים.

• אתם עצמאים, יועצים או מייסדי SaaS עם לקוחות אירופיים. חברות אירופיות רבות מעדיפות ספק בתוך האיחוד האירופי, וחלק מהגדולות רוכשות רק מספק כזה. ה-OÜ שולחת להן חשבוניות ביורו עם מספר מע”מ אסטוני (KMKR), וקל יותר לעמוד בכללי הפרטיות של האיחוד האירופי מתוך האיחוד. מבנה נפוץ: השאירו את ה-LLC ללקוחות אמריקאים ותנו ל-OÜ לשרת לקוחות אירופיים, כאשר ה-OÜ משלמת ל-LLC תמורה הוגנת עבור העבודה שבוצעה עבורה.
• אתם מוכרים מוצרים פיזיים ב-Amazon Europe, Etsy או בחנות משלכם. לפי כללי בטיחות המוצרים של האיחוד האירופי (GPSR), כל מוצר צריכה הנמכר באיחוד האירופי חייב לציין חברה בתוך האיחוד האירופי שאחראית לבטיחותו, המכונה “האדם האחראי באיחוד האירופי”, ושווקים מקוונים מסירים פרסומים ללא גורם כזה. ה-OÜ שלכם יכולה למלא תפקיד זה במקום שירות בתשלום, והיא יכולה להכניס מלאי למחסנים אירופיים בשמה.
• אתם גולים אמריקאים או נוודים דיגיטליים. חברה באיחוד האירופי מתאימה באופן טבעי לאמריקאים מחוץ למדינה: אין צורך בכתובת אמריקאית, אתם מנהלים אותה ממחשב נייד עם כרטיס ה-e-Residency שלכם, וכפי שמראה הדוגמה להלן, יותר מהרווח נותר בעסק.
• אתם מנהלים חברה אמריקאית המתרחבת לאירופה. ה-OÜ הופכת לחברת הבת האירופית שלכם, חברה בבעלות העסק האמריקאי שלכם. היא חותמת על חוזים אירופיים, מגייסת את העובדים הראשונים שלכם באירופה ויכולה להגיש בקשה לתוכניות של האיחוד האירופי המקבלות רק חברות אירופיות.
• אתם שוקלים לעבור לאירופה. הקימו תחילה את החברה ובנו בסיס לקוחות אירופי לפני המעבר.

מיסים אמריקאיים על חברה אסטונית, בהסבר פשוט

כאזרחי ארה”ב, אתם מגישים דוח מס אמריקאי בכל מקום מגוריכם, והחברה האסטונית הופכת לחלק נוסף ממנו. בקצרה:

• הרווח מדווח מדי שנה. רווח החברה נכלל בדוח האמריקאי שלכם גם אם אתם משאירים אותו בחברה. ייתכן שתראו כלל זה בשם GILTI.
• בחירה אחת מפחיתה את השיעור. מכין המס שלכם יכול לבצע בחירה לפי §962, הצהרה קצרה המאפשרת לכם לשלם מס על אותו רווח כפי שתאגיד אמריקאי היה משלם. התוצאה היא שיעור של כ-12.6%.
• אין מס עצמאים. רווח החברה אינו הכנסה מעצמאים, לכן מס העצמאים בשיעור 15.3% אינו חל.
• שותף אירופי דוחה את המס. אם אתם מחזיקים בעסק 50/50 עם שותף אירופי, הכלל השנתי אינו חל, ורווח שנותר ב-OÜ אינו ממוסה בארה”ב עד שתשלמו אותו.

דוגמה: $200,000 רווח שנותר בחברה אסטונית

הרעיון פשוט: כסף שאתם משאירים בחברה ממשיך לעבוד עבורכם. כך נראה הדבר עבור אמריקאי המתגורר מחוץ לארה”ב ומשקיע מחדש בעסק את מלוא רווח השנה.

זהו כ-$12,000 נוספים לעסק שלכם בכל שנה. כאשר תחלקו לעצמכם דיבידנד בהמשך, אסטוניה גובה 22%, ובזכות אמנת המס בין שתי המדינות הדיבידנד זכאי בדרך כלל לשיעורי הדיבידנד האמריקאיים הנמוכים יותר. לכן ה-OÜ מתאימה במיוחד למייסדים שבונים ומשקיעים מחדש.

מתגוררים בארה”ב? במקרה זה ה-OÜ היא בראש ובראשונה הזרוע האירופית שלכם, וה-CPA שלכם יבחר את מבנה המס המתאים. מתגוררים במדינה אחרת? למדינה זו עשויים להיות כללים משלה לגבי חברה המנוהלת משטחה; המדריכים שלנו לתושבי ספרד ו-גרמניה מראים כיצד הדבר פועל.

דיווחים אמריקאיים לחברה אסטונית: Form 5471 ו-FBAR

למי שאינם אמריקאים אין ניירת אמריקאית עבור OÜ, כפי שמסביר ההשוואה שלנו בין אסטוניה לדלאוור. כאמריקאים, אתם מוסיפים שני פריטים עיקריים לדיווח המס השנתי: Form 5471, דוח על החברה הזרה, ו-FBAR, דוח על חשבונות זרים כאשר סך החשבונות עולה על $10,000. כל CPA העובד עם לקוחות בינלאומיים מטפל בכך באופן שוטף, והחשבונות השנתיים שאנו מכינים עבור ה-OÜ מספקים להם כל הדרוש.

כיצד לפתוח חברה אסטונית מארה”ב ב-5 צעדים

כך התהליך פועל בפועל, מ-e-Residency לאמריקאים ועד לדוח המס האמריקאי הראשון שלכם הכולל את החברה.

1. הגישו בקשה ל-e-Residency. מלאו את הבקשה המקוונת ושלמו את האגרה הממשלתית בסך €150. כאשר כרטיס הזיהוי הדיגיטלי שלכם מוכן, אספו אותו בשגרירות אסטוניה בוושינגטון, D.C. מעדיפים לא לנסוע? חתמו על ייפוי כוח בפני כל נוטריון אמריקאי וקבלו אפוסטיל ממזכיר המדינה של מדינתכם במקום זאת; המדריך שלנו ל-פתיחת OÜ ללא כרטיס e-Residency מסביר את שני המסלולים.
2. הסדירו את הכתובת ואיש הקשר. כל OÜ זקוקה להם, וספק שירות כמונו מספק את שניהם.
3. רשמו את החברה. בחרו שם, חתמו על המסמכים באינטרנט ושלמו את האגרה הממשלתית בסך €265. הרישום אורך בדרך כלל כמה ימים, והעמוד שלנו על הקמת חברה עם e-Residency מציג את התהליך בפירוט.
4. פתחו את החשבונות שלכם. רוב המייסדים האמריקאים מתחילים עם חשבון עסקי ב-Wise ו-Stripe לתשלומי כרטיס, ושניהם מכוסים להלן.
5. עדכנו את ה-CPA שלכם. מהשנה הראשונה, ה-CPA שלכם מוסיף את החברה לדוח המס האמריקאי שלכם.

שאלות שאמריקאים שואלים על חברה אסטונית

האם אמריקאים יכולים לקבל e-Residency אסטוני?

כן. אין הגבלות על אזרחי ארה”ב, ותוכלו להחזיק ולנהל OÜ בעצמכם, ללא שותף מקומי. הצעדים שלעיל מראים כיצד להגיש בקשה.

האם Stripe פועל עם חברה אסטונית, והיכן היא מנהלת חשבון?

כן. Stripe ו-PayPal תומכות שתיהן בחברות אסטוניות, כך שתוכלו לקבל תשלומי כרטיס ביורו ובדולרים מהיום הראשון. המדריך שלנו ל-פתיחת חשבון Stripe לחברה אסטונית מפרט את ההקמה. עבור החשבון העסקי, Wise היא בחירה ראשונה פופולרית, משום שהיא רגילה לבעלים אמריקאים ול-FATCA, הכללים האמריקאיים לדיווח על חשבונות זרים; ראו כיצד לפתוח חשבון Wise לחברה האסטונית שלכם. אפשרויות אחרות מושוות בסקירה שלנו על המקום שבו OÜ של מי שאינו תושב יכולה לנהל חשבון.

האם LLC או תאגיד אמריקאי יכולים להחזיק בחברה אסטונית?

כן, ולעסק מבוסס זו לעיתים קרובות האפשרות המסודרת ביותר: ה-OÜ הופכת לחברת בת של החברה האמריקאית שלכם. תאגיד C אמריקאי מקבל אוטומטית את שיעור 12.6% על רווח חברת הבת. אם LLC עם חבר יחיד מחזיקה ב-OÜ, ה-IRS מתייחס לכך כאילו אתם מחזיקים ב-OÜ בעצמכם.

כמה עולה לאמריקאים להתחיל?

עלויות ההתחלה הן שתי אגרות ממשלתיות: €150 עבור e-Residency ו-€265 לרישום החברה. חבילות ההקמה שלנו כוללות כבר אגרות אלה. לאחר מכן משלמים עבור הכתובת האסטונית, איש הקשר והנהלת החשבונות, בדרך כלל כחבילה חודשית או שנתית אחת.

הקימו את החברה שלכם באיחוד האירופי עם Eesti Firma

מייסדים אמריקאים הם חלק מוכר מבסיס הלקוחות שלנו, והצוות שלנו עובד באנגלית מדי יום. אנו מטפלים בכל הנדרש בצד האסטוני: הקמת חברה באסטוניה בכל מסלול שתעדיפו, כתובת בטאלין ואיש קשר, הנהלת חשבונות והדוח השנתי באמצעות שירות הנהלת החשבונות שלנו, הכול בתיאום עם ה-CPA האמריקאי שלכם. שתי השאלות הראשונות שלנו פשוטות: היכן אתם גרים, והיכן נמצאים לקוחותיכם? התשובות מצביעות על המבנה הפשוט ביותר.

שלחו בקשה

שאלות נפוצות