爱沙尼亚公司会计软件：Merit Aktiva、SimplBooks等对比

每家爱沙尼亚公司都必须记账，即使没有员工且每年仅有少量销售。公司注册VAT后，账簿用于VAT申报表；支付薪资、董事会费用或股息时，用于工资税申报表；还用于每家OÜ均须通过电子商业登记册提交的年度报告（majandusaasta aruanne）。

包括e-resident在内的海外创始人，往往从Xero或QuickBooks等熟悉的工具开始，之后才发现其无法生成爱沙尼亚申报表。本指南从海外运营小型公司最关心的角度，对比爱沙尼亚主要会计软件，并说明何时交由会计师处理账务更简单。

爱沙尼亚会计软件必须具备的功能

无论选择哪款程序，法律要求相同，区别在于软件能为您减少多少日常工作。以下五项最重要：

• 税务申报表。优质软件可编制每月VAT申报表和工资税申报表，随后发送至爱沙尼亚税务和海关局，或生成由您上传的文件。直接连接将更加重要：工资税申报表已作为数据直接从软件提交，自2027年4月起，VAT申报表也将如此，但仍可手工录入和上传文件。我们的爱沙尼亚公司税务日历列明截止日期。
• 年度报告。资产负债表和损益表应能以电子商业登记册接受的格式从程序中导出。附注以及除最小型公司外均需提交的管理报告，仍须由相关人员撰写。
• 银行连接。直接连接可导入银行对账单，并将付款与发票匹配。通常仅涵盖主要爱沙尼亚银行；对于Wise、Revolut及类似账户，您需上传对账单文件。
• 电子发票。爱沙尼亚买方可要求电子发票，因此程序应能发送和接收电子发票。
• 语言。界面应提供英文，而非仅有爱沙尼亚语。

Merit Aktiva、SimplBooks、SmartAccounts与e-Financials对比

下表对比适合小型公司的入门套餐，价格为每月费用，除非另有说明，均未含VAT。一笔记账项目指一笔已入账交易，例如发票或付款。

Merit Aktiva

Merit Aktiva是爱沙尼亚最知名的会计程序。其开发商Merit Tarkvara称，超过83,000家公司使用该程序；塔林理工大学针对爱沙尼亚小型公司的学生调查发现，它的使用最广泛。界面提供爱沙尼亚语、英语和俄语，LHV、SEB、Swedbank及Coop的对账单自动导入，VAT和工资税申报表可从程序发送至税务和海关局。Standard套餐涵盖日常记账，Pro套餐则增加与网店、支付服务商及其他软件的自动连接。薪资通过独立的Merit Palk程序处理，最多2名员工免费，客户支持亦免费。

SimplBooks

SimplBooks是一家塔林公司，其程序面向自行记账的创始人设计；其称拥有超过20,000名用户。界面提供爱沙尼亚语、英语和俄语。Start套餐价格低于Merit Aktiva Standard，却包含最多3名员工的薪资、免费电子发票和直接银行连接，因此前一天的交易每天早晨都会导入，重复交易可自动记账。税务申报表直接发送至税务和海关局，年度报告通过内置工具编制。若您仅开具发票，其余工作交给会计师，MINI套餐已足够。

SmartAccounts

同样来自塔林的SmartAccounts采用适合低频交易公司的定价模式。使用Starter套餐时，您预付记账项目，按需使用，无月费，适合每年仅有少量交易的控股公司。业务活跃后，Pro套餐增加直接银行连接、免费电子发票及直接发送至税务和海关局的税务申报表。该程序还具有库存和固定资产模块，并可连接Scoro、Envoice和WooCommerce等。界面仅提供爱沙尼亚语和英语。LHV企业客户可前五个月免费使用该程序。

e-Financials

e-Financials在爱沙尼亚称为e-arveldaja，由电子商业登记册背后的国家机构登记和信息系统中心运营，并置于同一门户中，因此您可使用ID卡、Smart-ID或e-Residency卡登录。界面提供爱沙尼亚语和英语，税务申报表从程序中提交，年度报告则在登记册内编制。根据e-Financials价目表，免费首年后，每月最多10笔记账项目的公司每年支付€5；11至50笔每月€5，超过50笔每月€9，均另加VAT。其代价是自动化程度较低：银行对账单须作为文件上传，且没有库存模块。

爱沙尼亚的Xero及其他国外软件

Xero、QuickBooks及类似程序为其他市场开发。Xero针对英国、美国、澳大利亚和少数其他国家设有国家版本，但没有爱沙尼亚版本；爱沙尼亚公司使用其Global版本及通用销售税报告。Xero在其产品论坛中确认，仅支持英国VAT申报表提交。

对于爱沙尼亚OÜ，这意味着重复工作：账簿在Xero中，但VAT申报表、工资税申报表和年度报告须在其他地方按爱沙尼亚格式编制，通常由会计师转换数据。税务和海关局本身也建议国外软件用户向服务商确认其是否支持爱沙尼亚数据化申报。Xero主要适用于已使用它进行报告的集团所属公司。

Xolo、Enty及其他e-Residency平台

另一类别是Xolo、Enty或Companio等e-Residency服务平台，它们将自有会计软件与每月会计服务打包。您根本无需选择程序：发票、银行数据源和报告均在服务商系统内。这在您继续使用时很方便，但账簿与服务商绑定；若更换服务商，账簿须迁移至上述程序之一。使用Merit Aktiva等标准程序的会计师可让您自由将账簿转至其他地方。

哪款会计软件最适合您的爱沙尼亚公司

最适合爱沙尼亚公司的会计软件，主要取决于公司活跃程度及谁负责记账。

无论选择哪款软件，在付费前请利用免费期录入一个月的真实交易。之后迁移意味着转移期初余额和未付发票，因此财务年度开始时最适合更换程序或将账务交给会计师。

谁使用程序：您、会计师或双方

软件可处理日常工作，但不会决定交易应如何入账、公司何时必须注册VAT，或股息应如何征税。创始人自行记账时，大多数问题由此产生，并在年度报告到期时暴露。报告本身除程序中的数据外，还需要附注，以及大多数公司所需的管理报告。工作可按三种方式分配。

在第二和第三种安排中，程序通常由会计师选择，您只需登录权限。我们的会计团队以此方式为海外持有的爱沙尼亚公司记账，主要使用Merit Aktiva：希望亲自参与的客户自行开具销售发票，我们则处理记账、税务申报表和年度报告。我们也接手在其他地方保留的账簿，为自行记账的所有者提交年度报告，并整理长期未妥善处理的账簿。

如果您正为新成立的爱沙尼亚公司选择会计软件，请向我们简要说明您的业务，我们将建议您从一开始如何安排其会计工作。

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