爱沙尼亚会计服务

OÜ 的记账与税务申报

我们负责整理会计记录、VAT申报、薪资核算、年度报告以及与爱沙尼亚主管机关沟通，让您专注于业务，同时确保公司持续合规。

• 每月记录发票、费用和银行交易

• VAT 与税务申报，包括 TSD、KMD、VD 和 OSS / IOSS

• 薪资及董事会成员报酬核算，并提供税务申报支持

• 编制年度报告并向商业登记处提交

• 面向电子居民和外国创始人的远程会计工作流程

请向我们发送您的公司详情及每月大致文件量——我们将评估服务范围并建议合适的会计方案。

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面向 OÜ 公司和电子居民的爱沙尼亚会计服务

适用对象

需要在爱沙尼亚获得持续记账和税务申报支持的爱沙尼亚OÜ公司、电子居民创始人、非居民所有者及由境外管理的企业，包括顾问、SaaS项目、电商卖家、IT公司、初创企业和加密货币相关项目。

• 记账与税务会计——发票、费用及银行对账

• 税务申报——视情况提交 TSD、KMD、VD 和 OSS / IOSS

• 向商业登记处提交年度报告，包括休眠公司报告

• VAT & EORI 支持——注册、核算与申报

• 薪资核算——工资、董事会成员报酬及相关税款

• 全程远程办理——在线交换并签署文件

每家爱沙尼亚公司都必须妥善保存会计记录并按时提交报告。无论您需要一次性的年度报告，还是爱沙尼亚的全职会计师，下面都会说明我们的会计服务涵盖哪些内容、适合哪些对象、需要哪些文件、月度流程如何运作以及费用是多少——无论您的OÜ是新注册、已开始运营、负有VAT义务、处于休眠状态，还是开展国际业务。

爱沙尼亚会计：关键事实

面向OÜ所有者、电子居民和外国创始人的简要概述。

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我们的会计服务包含哪些内容

爱沙尼亚的会计工作应当准确、及时且便于远程管理。我们帮助公司维护账簿记录、编制财务数据、提交税务申报并妥善管理报告义务。具体服务范围取决于公司的业务活动、文件数量、VAT状态、薪资需求和商业模式。

• 记账与税务会计： 处理发票、收据、银行交易、费用、销售文件及其他原始凭证。
• 税务申报： 视情况编制并提交TSD、KMD、VD、OSS/IOSS及其他税务表格。
• 年度报告： 编制并向爱沙尼亚商业登记处提交，包括适用情况下的休眠公司年度报告。
• VAT支持： VAT注册、VAT核算、申报表编制、发票核查以及VAT义务实务指导。
• EORI注册： 协助从事进口、出口或海关业务的公司获取EORI号码。
• 薪资核算： 工资会计、员工税款、董事会成员报酬、申报及薪资文件。
• 账目修复： 整理此前期间不完整、延迟或记录错误的账目。
• 税务与会计咨询： 就费用、股息、薪资、期限、税务风险和公司义务提供实务指导。
• 与主管机关沟通： 协助处理与税务与海关委员会、商业登记处及其他机构的往来。

我们也可从原服务商处接管会计工作：如果您正在更换会计师，我们会审核现有记录、核对尚未结清的期间，并无缝延续工作。如果您的情况不适合标准月度套餐，我们可以单独评估并为您的公司提出切实可行的会计方案。

您的爱沙尼亚公司何时需要月度会计服务

如果您的公司经常开具发票、拥有VAT号码、雇有员工、支付董事会成员报酬、开展跨境交易或平台销售、使用支付服务商报告，或计划分配股息，月度会计服务尤其重要。

• 您已注册VAT： 需要进行VAT核算、提交KMD申报和VD报告、核查发票及进项VAT。
• 您支付工资或董事会成员报酬： 必须正确计算并申报薪资税和TSD。
• 您开展国际销售： 应审查VAT处理、反向征税、OSS/IOSS及欧盟内部交易。
• 您使用Stripe、PayPal、Wise、RevolutBusiness或电商平台： 必须将交易报告与会计记录进行核对。
• 您希望分配股息： 在分配利润和计算税款前，会计数据必须准确。
• 您的公司一直未开展业务： 即使是休眠公司，也必须保留记录并按要求提交年度报告。

如果公司仅偶尔发生业务，一次性会计审查或年度报告编制可能已足够。如果交易经常发生，月度会计服务通常是更稳妥、更实用的选择。

爱沙尼亚会计需要哪些文件？

为确保记录准确，我们通常需要销售发票、采购发票、收据、银行对账单、支付服务商报告、合同、薪资信息、贷款协议、资产购买文件以及与公司交易相关的其他记录。

• 公司开具的销售发票
• 采购发票和费用收据
• 银行账户对账单
• Stripe、PayPal、Wise、RevolutBusiness、电商平台或支付服务商报告
• 适用情况下的雇佣、服务、贷款、租赁及客户合同
• 薪资、董事会成员报酬、股息或股东付款详情
• 适用情况下的进口、出口、海关、OSS/IOSS或VAT相关文件

我们的月度会计流程如何运作

我们的月度流程以清晰的文件交换、及时核查和可预期的申报为核心。这有助于公司所有者避免临近期限时的压力，并确保公司的财务数据保持最新。

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   收集文件

   您发送会计期间的发票、收据、银行对账单和交易报告。

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   记账与核对

   我们处理各项记录，并将其与银行和支付服务商的数据进行核对。

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   澄清问题

   如有信息缺失或不明确，我们会在提交申报前要求您补充资料。

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   编制税务申报

   我们编制适用的税务表格，包括相关情况下的 TSD、KMD、VD、OSS 或 IOSS。

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   提交与后续跟进

   我们提交申报、监控截止日期，并告知您付款义务或后续步骤。

爱沙尼亚新公司的会计体系设置

新注册的公司应从一开始就安排好会计工作，而不是等到首份报告到期时才处理。妥善设置有助于避免文件缺失、费用记录错误、VAT差错、申报延迟，以及个人财务与公司财务混淆。如果您仍在计划注册公司，请查看我们在 爱沙尼亚的公司设立服务。

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   初步咨询

   我们会讨论您的业务活动、计划营业额、客户所在地区、费用、VAT 需求、薪资事项和报告义务。进一步了解我们的会计咨询服务。

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   期初余额与初始设置

   我们编制期初余额，并确定会计记录的起点。

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   文件工作流程

   我们商定发票、收据、银行对账单、合同及其他文件的提交和存储方式。

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   VAT 评估

   我们评估 VAT 注册是否为强制要求，或是否在商业上有利。进一步了解如何获取 VAT 号码。

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   必要时注册 EORI

   我们为从事进口、出口或海关业务的公司提供协助。进一步了解如何获取 EORI 号码。

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   申报日历

   我们确定文件提交、税务申报、薪资申报、年度报告及其他义务的时间安排。

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   持续支持

   我们维护记录、监控截止日期、编制报告，并就实际会计和税务问题提供建议。

爱沙尼亚的年度报告与财务报告

财务报告反映公司在特定期间的财务状况和经营成果，对合规、管理决策、银行、投资者、合作伙伴及商业登记处都十分重要。年度报告通常包括年度财务报表，以及根据公司的规模、法律形式和业务活动所要求的其他信息。

• 年度报告： 爱沙尼亚公司必须提交，通常应在财政年度结束后6个月内通过电子商业登记处申报。进一步了解 年度报告的提交。
• 休眠公司年度报告： 为没有或仅有极少业务活动的公司编制，其记录仍需反映公司的状况。
• 中期报告： 针对较短期间编制，例如申请贷款、吸引投资、租赁资产或审查经营业绩时。
• 统计报告： 负有报告义务的公司通过eSTAT向StatisticsEstonia提交。
• 更正与调整： 在先前报告或记录存在错误时，对会计数据进行核对和更正。

爱沙尼亚的 VAT 核算与税务申报

税务申报是爱沙尼亚会计工作的常规组成部分。所需申报取决于公司的业务活动、VAT状态、员工、向个人支付的款项、欧盟内部交易、进口、出口、线上销售和数字服务，可能包括月度VAT申报、薪资相关的TSD申报、欧盟内部VD报告、OSS/IOSS申报以及股息相关申报。

主要税率与申报期限

我们协助编制的主要税务表格

• TSD申报： 工资支付、董事会成员报酬、股息、附加福利及向个人支付的其他应税款项。
• KMD申报： 涵盖营业额、进项VAT、进口、出口和VAT税率的VAT申报。
• VD申报： 公司与已注册VAT的欧盟合作伙伴开展业务时，针对欧盟内部供应和服务提交的报告。
• OSS/IOSS申报： 适用于欧盟远程销售和某些数字服务的特殊VAT申报机制。

不同商业模式的会计处理

不同公司需要采用不同的会计逻辑。每月只有少量发票的咨询公司，与交易众多的电商企业、经历多轮融资的初创企业或从事加密货币相关业务的公司并不相同。

• 电子居民和由境外管理的OÜ公司： 远程文件交换、记账体系设置、年度报告、VAT评估以及与主管机关沟通。
• 咨询与专业服务： 发票、费用、服务合同、VAT分析及利润分配规划。
• IT和SaaS公司： 订阅收入、国际客户、数字服务、VAT逻辑及利润再投资。
• 电商企业： 支付服务商报告、电商平台数据、库存记录、VAT、OSS/IOSS和跨境销售。
• 初创企业： 创始人费用、贷款、投资、利益相关方报告以及可扩展的会计流程。
• 加密货币相关项目： 交易文件、对合规要求敏感的记录，以及明确区分企业与个人资金。

我们根据公司的实际业务活动调整会计支持，而不只是套用标准清单。这能提高申报准确性，并有助于避免银行、主管机关和业务合作伙伴提出不必要的问题。

我们的使命

选择会计师时，需要考虑的不只是月费，还包括截止期限、准确性、沟通、保密性，以及用实用方式解释财务事项的能力。EestiFirma是一家持牌且经验丰富的爱沙尼亚会计与企业服务公司。

数字带来安心——为增长注入动力。准确的数据、及时的报告和可预期的流程，是可靠会计服务的基础。我们的使命不只是再提交一份报告，而是让会计工作便捷、透明，并完全符合爱沙尼亚的要求。

伊利亚·尼基福罗夫

联合创始人兼首席法务官

我们的任务是让会计工作易于管理、透明且有助于决策。妥善的记账不应成为压力来源，而应成为支持公司成长的实用体系。