يُعدّ اختيار دولة لممارسة الأعمال قرارًا أساسيًا لكل رائد أعمال. وفي هذه العملية، يؤدي النظام الضريبي دورًا مهمًا، إذ يمكن أن يؤثر بشكل كبير في كفاءة الأعمال وربحيتها. وفي السنوات الأخيرة، برزت إستونيا بين الدول الأخرى بفضل سياستها الضريبية المبتكرة والتنافسية.
لم تكتفِ إستونيا باحتلال المرتبة الأولى عام 2023 في مؤشر التنافسية الضريبية الدولية (ITCI) المرموق، بل حافظت أيضًا على هذا المركز لأكثر من 10 سنوات، ما يجعلها واحدة من أفضل الأماكن لممارسة الأعمال، ولا سيما داخل الاتحاد الأوروبي.
في صدارة التنافسية الضريبية
إستونيا: المرتبة الأولى في مؤشر التنافسية الضريبية
لم تأتِ مكانة إستونيا الرائدة في مؤشر التنافسية الضريبية من قبيل المصادفة. فعلى مدار العقد الماضي، عملت الدولة بلا كلل على تحسين نظامها المالي وجعله أكثر جاذبية للأعمال الدولية.
تشمل العوامل الرئيسية التي أسهمت في نجاح هذه الدولة الأوروبية بساطة التشريعات الضريبية وشفافيتها، وانخفاض معدلات الضرائب، ونهجًا مرحّبًا بالمستثمرين الأجانب.
مؤشر التنافسية الضريبية الدولية (ITCI) هو تصنيف طوّره مركز الأبحاث والتحليلات الدولي Tax Foundation (USA) لتقييم الأنظمة الضريبية في مختلف الدول. ويقيس مدى إسهام هذه الأنظمة في التنافسية والحياد الاقتصادي، مع مراعاة عوامل مثل معدلات الضرائب وبساطة النظام وكفاءة فرض الضرائب.
يحلل المؤشر الضرائب المفروضة على الشركات والأفراد، وضرائب الاستهلاك والممتلكات، ما يساعد على تقييم تأثير السياسة الضريبية للدولة في مدى جاذبيتها للأعمال والاستثمار.
يتمثل أحد الجوانب الرئيسية التي تميز النظام الضريبي المحلي عن أنظمة دول الاتحاد الأوروبي الأخرى في نهجه الفريد لفرض الضرائب على الشركات. فبدلًا من النظام التقليدي الذي تُحتسب فيه الضرائب على أساس الأرباح، تعتمد هذه الدولة نموذجًا لا ينشأ فيه الالتزام الضريبي إلا على الأرباح الموزعة. وهذا يعني أن الأرباح تظل غير خاضعة للضريبة ما دامت تُعاد استثماراتها في تطوير الأعمال. ويهيئ هذا النظام ظروفًا مواتية لنمو الشركات وتطورها، مع تبسيط العبء الضريبي وخفضه.
جاذبية إستونيا للأعمال
لماذا تُعدّ إستونيا أكثر دول الاتحاد الأوروبي جاذبية لممارسة الأعمال؟
تُعدّ إستونيا الموقع المثالي للراغبين في بدء أعمالهم أو توسيعها في الاتحاد الأوروبي. أولًا، تتمتع الدولة باقتصاد مستقر ودرجة عالية من التكامل الرقمي، ما يسهّل العديد من العمليات التجارية. ثانيًا، تقلل شفافية النظام الضريبي الإستوني وبساطته الأعباء الإدارية على رواد الأعمال، ما يتيح لهم التركيز على تطوير مشاريعهم. وإضافة إلى ذلك، تقدم إستونيا معدلات ضرائب أقل على الشركات مقارنةً بدول الاتحاد الأوروبي الأخرى، ما يجعلها جذابة بشكل خاص للمستثمرين الدوليين.
معدل ضريبة الشركات بنسبة 0%
ميزة رئيسية للنظام الضريبي في إستونيا
من أبرز مزايا النظام الضريبي في إستونيا عدم فرض ضريبة على الأرباح غير الموزعة. وهذا يعني أن أرباح الشركة تُعفى من الضرائب ما دامت تُعاد استثماراتها. ويختلف هذا النهج اختلافًا كبيرًا عن الأنظمة الضريبية التقليدية التي تُحتسب فيها الضرائب على إجمالي أرباح الشركة، بصرف النظر عن توزيعها.
توفر هذه الميزة فوائد كبيرة لرواد الأعمال، إذ يمكنهم إعادة استثمار الأرباح في تطوير أعمالهم دون القلق بشأن الالتزامات الضريبية. ونتيجةً لذلك، تستطيع الشركات النمو والتوسع بوتيرة أسرع، لتصبح أكثر قدرة على المنافسة دوليًا. ويُعدّ هذا النظام أحد العوامل الرئيسية التي تجعل الدولة جذابة بشكل خاص لممارسة الأعمال.
بدء أعمالك في إستونيا
بالنسبة إلى رواد الأعمال المهتمين بـتأسيس شركة في إستونيا، تتسم العملية بالبساطة والشفافية. وبفضل نظام الحكومة الإلكترونية المتطور، يمكن تنفيذ معظم الإجراءات والمعاملات المتعلقة بالشركات عبر الإنترنت. وتقدم إستونيا برنامج الإقامة الإلكترونية الفريد، الذي يتيح لرواد الأعمال من الدول الأخرى إدارة أعمالهم عن بُعد عبر الإنترنت. وهذا ملائم بصفة خاصة لرجال الأعمال الدوليين الراغبين في توسيع حضورهم داخل الاتحاد الأوروبي.
الخلاصة
يمثل النظام الضريبي في إستونيا نموذجًا فريدًا يجمع بين الابتكار والكفاءة. ويجعل عدم فرض ضريبة على الأرباح غير الموزعة إستونيا واحدة من أكثر الوجهات جاذبية لممارسة الأعمال، ولا سيما في سياق الاتحاد الأوروبي.
يؤكد موقعها في مؤشر التنافسية الضريبية على مدار السنوات العشر الماضية فعالية النموذج الضريبي المعتمد. وبالنسبة إلى رجال الأعمال ورواد الأعمال الراغبين في توسيع مشاريعهم داخل الاتحاد الأوروبي، تقدم هذه الدولة الأوروبية فرصًا ومزايا فريدة تنتظر من يستفيد منها.
