Λειτουργία εταιρείας ψηφιακής διαφήμισης στην Εσθονία: προϋπολογισμοί διαφήμισης και ΦΠΑ

Η σύσταση εταιρείας ψηφιακής διαφήμισης στην Εσθονία, με ή χωρίς e-Residency, λειτουργεί όπως για κάθε άλλη επιχείρηση παροχής υπηρεσιών και ο οδηγός μας για την έναρξη μιας εταιρείας digital marketing στην Εσθονία καλύπτει τα βήματα. Ο οδηγός αυτός απευθύνεται σε media buyers, performance και affiliate marketers και μικρές ομάδες ad-tech, και καλύπτει μόνο όσα είναι ειδικά για τη διαφήμιση.

Λογαριασμοί Google Ads και Meta Ad για διαφημιστική εταιρεία

Η Google Ads, η Meta και οι περισσότερες άλλες μεγάλες πλατφόρμες τιμολογούν Ευρωπαίους πελάτες από την Ιρλανδία, επομένως για σκοπούς ΦΠΑ η εταιρεία σας αγοράζει από αλλοδαπή επιχείρηση. Ανοίξτε τους διαφημιστικούς λογαριασμούς στο όνομα της εσθονικής OÜ και καταχωρίστε τον κωδικό μητρώου της (τον αριθμό εγγραφής της εταιρείας) και τη διεύθυνση στις ρυθμίσεις χρέωσης. Πληρώστε από τον λογαριασμό ή την κάρτα της εταιρείας και όχι από προσωπικό μέσο. Οι πλατφόρμες ζητούν επίσης από τους διαφημιζομένους να ολοκληρώσουν την επαλήθευση έως ορισμένη προθεσμία, γι’ αυτό να έχετε έτοιμη μια κάρτα μητρώου από το e-Business Register: είναι επίσημη σύνοψη των στοιχείων της εταιρείας, διαθέσιμη στα αγγλικά.

Οι λογαριασμοί πελατών συνήθως διαχειρίζονται από τον λογαριασμό διαχειριστή της εταιρείας στη Google Ads ή το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιό της στη Meta, ενώ το ποιος πληρώνει είναι ξεχωριστή ρύθμιση. Στη Google Ads, το προφίλ πληρωμών καθορίζει ποιος είναι οικονομικά υπεύθυνος, επομένως η εταιρεία μπορεί να διαχειρίζεται τις καμπάνιες πελάτη ενώ η κάρτα ή η τράπεζα του ίδιου του πελάτη πληρώνει την πλατφόρμα. Έτσι λειτουργεί στην πράξη το πρώτο από τα δύο παρακάτω μοντέλα χρέωσης.

ΦΠΑ στη διαφημιστική δαπάνη από το πρώτο ευρώ

Κάθε φορά που μια πλατφόρμα τιμολογεί την εταιρεία σας, για δικές σας διαφημίσεις ή πελάτη, ο εσθονικός ΦΠΑ οφείλεται με την αντίστροφη επιβάρυνση: η πλατφόρμα δεν χρεώνει ΦΠΑ και η εταιρεία σας τον υπολογίζει και τον δηλώνει στη δική της δήλωση. Με πλήρη εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ το καθαρό αποτέλεσμα είναι μηδενικό, επειδή η εταιρεία δηλώνει 24% στη διαφημιστική δαπάνη και εκπίπτει το ίδιο ποσό στην ίδια δήλωση. Αν οι πελάτες πληρώνουν οι ίδιοι τις πλατφόρμες, αυτό δεν σας αφορά.

Μια εταιρεία χωρίς πλήρη εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ δεν μπορεί να εκπέσει αυτόν τον ΦΠΑ. Δεν υπάρχει όριο για διαφήμιση, λογισμικό και παρόμοιες υπηρεσίες που αγοράζονται από αλλοδαπές επιχειρήσεις. Από την ημέρα που η εταιρεία λαμβάνει την πρώτη τέτοια υπηρεσία, υποχρεούται να εγγραφεί ως υποκείμενη σε ΦΠΑ με περιορισμένη ευθύνη και η αίτηση οφείλεται εντός τριών εργάσιμων ημερών. Ο κανόνας αναφέρεται στη σελίδα του EMTA για την εγγραφή ως υποκείμενος σε ΦΠΑ με περιορισμένη ευθύνη. Η εταιρεία λαμβάνει τότε αριθμό ΦΠΑ για τις ρυθμίσεις χρέωσης, αλλά με περιορισμένη εγγραφή εξακολουθεί να καταβάλλει 24% σε κάθε τιμολόγιο διαφήμισης.

Αν οι πλατφόρμες θα τιμολογούν την εταιρεία σας, υποβάλετε αίτηση για πλήρη εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ πριν από την πρώτη καμπάνια, μόλις μπορείτε να αποδείξετε πραγματική δραστηριότητα, όπως υπογεγραμμένες συμβάσεις πελατών και λειτουργικό ιστότοπο. Το EMTA ελέγχει αν η εταιρεία έχει πραγματικό δεσμό με την Εσθονία και συχνά απορρίπτει εταιρείες που διοικούνται εξ ολοκλήρου από το εξωτερικό, γι’ αυτό διαβάστε γιατί απορρίπτονται οι αιτήσεις ΦΠΑ πριν υποβάλετε αίτηση. Μέχρι να εκδοθεί ο αριθμός, η απλούστερη επιλογή είναι να αφήσετε τους πελάτες να πληρώνουν απευθείας τις πλατφόρμες. Η υπηρεσία μας για εσθονικός αριθμός ΦΠΑ (KMKR) καλύπτει την αίτηση.

Αμοιβές που καταβάλλονται σε influencer, media buyer ή δημιουργικό στούντιο στο εξωτερικό, το οποίο τιμολογεί ως επιχείρηση, υπάγονται στην ίδια αντίστροφη επιβάρυνση.

Δύο τρόποι τιμολόγησης προϋπολογισμών πελατών

Οι εταιρείες διαχειρίζονται τους προϋπολογισμούς πελατών με έναν από δύο τρόπους.

Όταν η πλατφόρμα τιμολογεί την εταιρεία σας και μεταπωλείτε τη διαφήμιση στο δικό σας όνομα, ο προϋπολογισμός δεν είναι απλή διεκπεραίωση: αγοράζετε διαφήμιση από την πλατφόρμα και την πωλείτε στον πελάτη, επομένως οι κανόνες ΦΠΑ εφαρμόζονται στο σύνολο του τιμολογίου, συμπεριλαμβανομένου του προϋπολογισμού.

Παράδειγμα: μηνιαίος προϋπολογισμός €10,000 σε κάθε μοντέλο

Ενδεικτικά, λάβετε μηνιαίο προϋπολογισμό €10,000 και αμοιβή εταιρείας 15% (€1,500), με έναν πελάτη στη Γερμανία και έναν στο Τάλιν. Η εταιρεία διαθέτει πλήρη εγγραφή στο μητρώο ΦΠΑ.

Εσθονικός νόμος περί διαφήμισης και κλαδικοί κανόνες

Ο νόμος περί διαφήμισης εφαρμόζεται σε διαφημίσεις που προβάλλονται στο κοινό στην Εσθονία, άρα έχει σημασία όταν η καμπάνια σας στοχεύει εσθονικό κοινό, ανεξαρτήτως της χώρας του πελάτη. Οι καμπάνιες που απευθύνονται σε άλλες χώρες πρέπει επίσης να ακολουθούν τους κανόνες εκείνης της χώρας και οι πολιτικές των ίδιων των πλατφορμών ισχύουν παντού. Βάσει του νόμου, μια διαφήμιση πρέπει να αναγνωρίζεται ως διαφήμιση, να εμφανίζει το όνομα, το καταχωρισμένο εμπορικό σήμα ή το όνομα τομέα του διαφημιζομένου και να μην παραπλανά. Η Αρχή Προστασίας Καταναλωτή και Τεχνικής Ρύθμισης (TTJA) επιβλέπει τη συμμόρφωση και έχει δημοσιεύσει οδηγίες για τις απαιτήσεις διαφήμισης. Οι οδηγίες περιλαμβάνουν χορηγούμενες αναρτήσεις στα κοινωνικά δίκτυα, επομένως μια εταιρεία που πληρώνει influencers θα πρέπει να εξασφαλίζει ότι κάθε τέτοια ανάρτηση επισημαίνεται ως διαφήμιση.

Ορισμένοι κλάδοι έχουν δικούς τους κανόνες. Η διαφήμιση καπνού απαγορεύεται πλήρως. Το αλκοόλ, τα τυχερά παίγνια, η καταναλωτική πίστη και άλλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες υπόκεινται σε περιορισμούς ως προς το περιεχόμενο, την τοποθέτηση και τις προειδοποιήσεις, ενώ τα φάρμακα καλύπτονται από τον νόμο περί φαρμακευτικών προϊόντων. Ο νόμος δεν αφήνει τη συμμόρφωση μόνο στον πελάτη: όποιος δημιουργεί ή τοποθετεί διαφήμιση μπορεί επίσης να θεωρηθεί υπεύθυνος και, για παραβάσεις που αφορούν αλκοόλ, τυχερά παίγνια, καταναλωτική πίστη ή παραπλανητική διαφήμιση, εταιρεία μπορεί να τιμωρηθεί με πρόστιμο έως €400,000. Ελέγξτε τον νόμο περί διαφήμισης πριν αναλάβετε πελάτη από έναν από αυτούς τους κλάδους.

Η στόχευση και το remarketing εγείρουν επίσης ζητήματα προστασίας δεδομένων: τα pixels και τα cookies χρειάζονται συγκατάθεση και η εταιρεία που ρυθμίζει την παρακολούθηση θα πρέπει να διασφαλίζει ότι ο ιστότοπος του πελάτη πράγματι τη συλλέγει.

Τι να συμφωνείτε με τους πελάτες

Τρία σημεία στη σύμβαση με τον πελάτη έχουν τη μεγαλύτερη σημασία για μια διαφημιστική εταιρεία: πότε καταβάλλεται ο προϋπολογισμός, ποιος κατέχει τους διαφημιστικούς λογαριασμούς και τα δεδομένα τους μετά τη λήξη της εργασίας και ποιος ευθύνεται για το περιεχόμενο των διαφημίσεων. Επειδή η εταιρεία μπορεί να ευθύνεται βάσει του νόμου περί διαφήμισης, η σύμβαση πρέπει επίσης να επιβεβαιώνει ότι ο πελάτης κατέχει κάθε άδεια που χρειάζεται η επιχείρησή του και ότι οι ισχυρισμοί στις διαφημίσεις του είναι αληθείς. Η νομική μας ομάδα μπορεί να συντάξει τέτοια σύμβαση.

Τράπεζες και δαπάνες με κάρτα

Οι τράπεζες και τα ιδρύματα πληρωμών εξετάζουν προσεκτικά τις χρηματικές ροές μιας διαφημιστικής εταιρείας: μεγάλες μηνιαίες πληρωμές με κάρτα προς Google και Meta, εισερχόμενα εμβάσματα από διάφορες χώρες και μερικές φορές προϋπολογισμό που εισέρχεται εφάπαξ και εξέρχεται σε μικρές ημερήσιες χρεώσεις. Τίποτα από αυτά δεν αποτελεί πρόβλημα από μόνο του, αλλά να είστε έτοιμοι να το εξηγήσετε.

Να έχετε πρόχειρες τις συμβάσεις πελατών και τα τιμολόγια πλατφορμών και να ανοίγετε τον λογαριασμό με περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου που αντιστοιχεί στις χρηματικές ροές. Το άρθρο μας για τραπεζικές υπηρεσίες για εσθονικές εταιρείες μη κατοίκων εξηγεί πού μπορεί μια εταιρεία με αλλοδαπούς ιδιοκτήτες να ανοίξει τον κύριο λογαριασμό της. Αν οι όγκοι είναι μεγάλοι, χρησιμοποιήστε ξεχωριστό λογαριασμό ή κάρτα για προϋπολογισμούς πελατών. Ένας λογαριασμός κάρτας όπως το Wallester Business σας επιτρέπει να εκδίδετε μία εικονική κάρτα ανά διαφημιστικό λογαριασμό πελάτη με δικό της όριο. Δεν έχει εξερχόμενα εμβάσματα, επομένως λειτουργεί μόνο παράλληλα με κύριο λογαριασμό, όπως εξηγεί η αξιολόγησή μας για το Wallester Business.

Πώς βοηθά η Eesti Firma εταιρείες ψηφιακής διαφήμισης

Αναλαμβάνουμε τη σύσταση εταιρείας για διαφημιστικές εταιρείες και εταιρείες αγοράς media με ιδρυτές εντός και εκτός ΕΕ και υποβάλλουμε αίτηση για τον εσθονικό αριθμό ΦΠΑ (KMKR) πριν από την πρώτη καμπάνια. Μπορούμε επίσης να αναλάβουμε τη λογιστική της εταιρείας, ώστε οι επανατιμολογούμενοι προϋπολογισμοί και τα έσοδα από αμοιβές να παρακολουθούνται χωριστά. Αν έχετε ήδη εταιρεία, περιγράψτε πώς τιμολογείτε τους πελάτες και θα επισημάνουμε τι χρειάζεται διόρθωση.

Στείλτε αίτημα

Συχνές ερωτήσεις