ნიდერლანდური BV თუ ესტონური OÜ? სწორი არჩევანი დამოკიდებულია იმაზე, ვინ კითხულობს

ადამიანები იშვიათად ადარებენ ნიდერლანდებსა და ესტონეთს იმიტომ, რომ ეს ორი ქვეყანა მსგავსია. ისინი მათ ადარებენ, რადგან ორივე მუდმივად ჩნდება ერთსა და იმავე სიების სათავეში: EU-ში კომპანიის რეგისტრაციისთვის ყველაზე მარტივი ქვეყნები, UK-სა და ირლანდიის გარეთ საუკეთესო ინგლისური, ყველაზე ციფრული სახელმწიფო, ერთი ცენტი საწესდებო კაპიტალი. ამ საერთო “ბიზნესისთვის ხელსაყრელი” რეპუტაციის უკან ორი სრულიად განსხვავებული კერძო შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია დგას — ადგილობრივი ეკვივალენტები იმისა, რასაც ამერიკელი დამფუძნებელი LLC-ს უწოდებდა. ნიდერლანდური BV (besloten vennootschap) სრულმასშტაბიანი საშუალებაა ნიდერლანდებში მოქმედი ბიზნესისთვის, წლიური მოგების გადასახადით, მფლობელი-დირექტორის მინიმალური ხელფასითა და დასაწყისში ნოტარიუსით. ესტონური OÜ (osaühing) კი განზრახ მსუბუქი ფორმაა ბიზნესისთვის, რომელიც შესაძლოა კონკრეტულ ქვეყანაში საერთოდ არ იყოს დაფუძნებული; კორპორაციული მოგების გადასახადი არ წარმოიშობა, სანამ მოგება კომპანიას არ ტოვებს, ხოლო დაფუძნებიდან წლიურ ანგარიშამდე ყველაფერი ონლაინ კეთდება.

რომელი ვარიანტია სწორი, ნაკლებად დამოკიდებულია ქვეყნებზე და მეტად — იმაზე, ვინ კითხულობს. ამ შედარებას ხუთი ტიპის მკითხველი ეცნობა: ნიდერლანდების რეზიდენტი, რომელსაც ესტონური e-Residency-ის შესახებ სმენია; არა-EU დამფუძნებელი, რომელსაც ევროპული კომპანია სჭირდება; e-commerce გამყიდველი, რომელსაც ფიზიკური საქონელი ევროპაში შეაქვს; start-up, რომელიც venture capital-ის მოზიდვას ელის; და ადამიანები, რომლებიც ამ ორი ქვეყნიდან ერთში გადასვლას გადაწყვეტენ — და თითოეულს განსხვავებული პასუხი ეკუთვნის. ეს გზამკვლევი ყველასთვის გასაგებ პასუხებს იძლევა, შემდეგ კი განიხილავს კორპორაციული მოგების გადასახადის, დივიდენდების, საბანკო მომსახურების, დაფუძნების ხარჯებისა და ადმინისტრირების საფუძვლად არსებულ ფაქტებს.

ესტონური OÜ და ნიდერლანდური BV ერთ ცხრილში

კომპანიის დაფუძნების, კორპორაციული მოგების გადასახადის, VAT-ისა და საქმიანობის ხარჯების ძირითადი საკითხები ორ ქვეყანაში, გვერდიგვერდ — ნიდერლანდები და ესტონეთი უცხოელი მეწარმისთვის ერთ ადგილას. განაკვეთები და ზღვრული მაჩვენებლები დროდადრო იცვლება, ამიტომ რიცხვები მიიჩნიეთ ორიენტირად და არა შეთავაზებად.

თქვენ ნიდერლანდებში ცხოვრობთ და მუდმივად გესმით ესტონური e-Residency-ის შესახებ

ეს ყველაზე ხშირი მიზეზია, რის გამოც ნიდერლანდელი მკითხველი ამ გვერდზე ხვდება, ამიტომაც პირველია. ესტონეთის e-Residency ბარათი ნებისმიერს აძლევს ესტონური კომპანიის ონლაინ გახსნისა და მართვის შესაძლებლობას, ხოლო მასთან დაკავშირებული მთავარი სათაურია “0% კორპორაციული გადასახადი”. ნიდერლანდელი freelancers და მცირე კომპანიების მფლობელები e-Residency-ის ყველაზე ხშირ განმცხადებლებს შორის არიან და მათ, ჩვეულებრივ, ერთი და იგივე კითხვა აქვთ. ნიდერლანდელი freelancer (zzp’er), რომელიც 49.5%-მდე საშემოსავლო გადასახადს იხდის, ან მცირე BV-ის მფლობელი, რომელიც 19%-ს და ჩვეულებრივ ხელფასს იხდის, გასაგებად ფიქრობს, ხომ არ არის OÜ გამოსავალი.

არ არის, და ეს ბარათში ფულის გადახდამდე ჯობს იცოდეთ. საგადასახადო ორგანოები უყურებენ, სად იმართება კომპანია, და არა სად არის ის რეგისტრირებული. თუ როტერდამში ცხოვრობთ და კომპანიის გადაწყვეტილებებს იქ იღებთ, ნიდერლანდების საგადასახადო ორგანო (Belastingdienst) კომპანიას ნიდერლანდურად მიიჩნევს: მოგებაზე კორპორაციული გადასახადი, თქვენთვის ჩვეულებრივი ხელფასის წესი და დივიდენდებზე Box 2 გადასახადი. შედეგად გექნებოდათ ნიდერლანდური დაბეგვრა, დამატებული ესტონური ბუღალტერია, წარდგენები ორ ქვეყანაში და უკმაყოფილო ბუღალტერი. e-Residency ციფრული იდენტობაა, არა ბინადრობის ნებართვა და არა საგადასახადო რეზიდენტობა — განსხვავება, რომელსაც თავად ესტონეთიც ღიად აღნიშნავს. ასევე, ესტონური კომპანია ვერ წყვეტს ნიდერლანდელი freelancer-ის პრობლემას, თუ ის ერთ კლიენტზე მუშაობს: საგადასახადო ორგანო აფასებს სამუშაო ურთიერთობას და არა ბლანკს, ხოლო ერთადერთი კლიენტი, რომელიც OÜ-ს უხდის, არაფრით განსხვავდება ერთადერთი კლიენტისგან, რომელიც ინდივიდუალურ მეწარმეს უხდის.

ნიდერლანდებში მცხოვრები პირისთვის რეალური არჩევანი ნაცნობი zzp თუ BV საკითხია — ინდივიდუალური მეწარმეობა (eenmanszaak) თუ კერძო შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია. ინდივიდუალური მეწარმეობა იაფია და მეწარმის გამოქვითვებს იძლევა; BV მომგებიანი ხდება, როცა მოგება ექვსნიშნა მაჩვენებელს მნიშვნელოვნად აჭარბებს და გსურთ თანხა კომპანიაში 19%-ით დატოვოთ, ნაცვლად იმისა, რომ ყველაფერი პირად შემოსავლად აიღოთ.

როდის აქვს ესტონურ კომპანიას აზრი ნიდერლანდელი დამფუძნებლისთვის

სურათი იცვლება, როცა გადადიხართ. ნიდერლანდების რეზიდენტი, რომელიც ემიგრირებს და კომპანიის 5%-ს ან მეტს ფლობს, იღებს დამცავ exit assessment-ს: გასვლის დღემდე წილებზე დაგროვილი მოგება იბეგრება ისე, თითქოს წილები გაყიდული იყოს; გადახდა კი გადავადდება და მოგვიანებით, წილების საბოლოო გაყიდვისას ან დივიდენდის გადახდისას იკრიფება. ეს მოთხოვნა BV-ის მფლობელს ყველგან მიჰყვება. ახალი კომპანია, რომელიც გადასვლის შემდეგ იხსნება — ესტონეთში თუ სხვაგან — სუფთა ფურცლიდან იწყებს, იმართება ახალი ქვეყნიდან და იქ იბეგრება. ამიტომ ნიდერლანდელი დამფუძნებლისთვის, რომელიც იცვლის საცხოვრებელს, წელს ორ ქვეყანას შორის ანაწილებს, ან მართვას საზღვარგარეთ მყოფ პირს გადასცემს, OÜ არის ლეგიტიმური EU ბაზა შემდეგი ეტაპისთვის და არა ნიდერლანდური გადასახადის თავიდან აცილების მცდელობა. ასეთ მდგომარეობაში მყოფმა დამფუძნებლებმა სხვა ნაბიჯამდე უნდა მიიღონ ნიდერლანდური რჩევა exit assessment-ზე.

თქვენ არა-EU დამფუძნებელი ხართ და ევროპული კომპანია გჭირდებათ

ახლა იმ მკითხველზე გადავიდეთ, ვისთვისაც ეს შედარება ნამდვილად მნიშვნელოვანია: დამფუძნებელი შეერთებულ შტატებში, გაერთიანებულ სამეფოში, თურქეთში, ინდოეთში, ყურის ქვეყნებში, ლათინურ ამერიკაში ან სხვაგან, რომელსაც EU-ს შიგნით კომპანიის დაფუძნება სურს — VAT ნომრისთვის, ევროპელი კლიენტებისთვის, რომლებსაც ევროპული ხელშემკვრელი მხარე ურჩევნიათ, პლატფორმებსა და გადახდებზე წვდომისთვის, ან მოგების სტაბილურ იურისდიქციაში დასატოვებლად. ორივე ქვეყანა უცხოელს იქ ცხოვრების გარეშე ბიზნესის დაწყების უფლებას აძლევს — არარეზიდენტის ნიდერლანდური BV სრულიად კანონიერია, ისევე როგორც საზღვარგარეთიდან საკუთრებაში მყოფი ესტონური OÜ. განსხვავება იმაშია, რამდენად ამარტივებენ ამას — და digital nomads-ისა და დისტანციური დამფუძნებლებისთვის ეს განსხვავება გადამწყვეტია.

ნიდერლანდური BV-ის ან ესტონური OÜ-ის რეგისტრაცია საზღვარგარეთიდან

ნიდერლანდებში კომპანიის დაფუძნება ნიდერლანდურ სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსს გადის. ეს ფორმალობა არ არის, რომლის გამოტოვებაც შეგიძლიათ: ნოტარიუსი ამზადებს აქტს, ახდენს დამფუძნებლების იდენტიფიცირებას — დისტანციურად მინდობილობით ან ვიდეოზარით — და რეგისტრაციას Chamber of Commerce-ში წარადგენს. ამიტომ არარეზიდენტისთვის ნიდერლანდებში კომპანიის გახსნა ნიშნავს ერთიდან სამ კვირას, ნოტარიუსის ანგარიშს რამდენიმე ასეული ევროდან დაახლოებით €1,500-მდე, თვიურად ნაქირავებ რეგისტრირებული ოფისის მისამართს და საკმაო რაოდენობის ლეგალიზებულ დოკუმენტს, თუ EU-ს გარეთ ხართ.

ესტონეთში კომპანიის რეგისტრაციას დამფუძნებელი e-Residency ბარათით, ან ესტონელი მიმწოდებელი მინდობილობით ახორციელებს, ხოლო OÜ ჩვეულებრივ რეესტრში მომდევნო სამუშაო დღეს ჩნდება. არ არის ნოტარიუსი, აქტი ან ლეგალიზაცია — სწორედ ამიტომ იქცა ის არარეზიდენტებისთვის დისტანციურად EU კომპანიის გახსნის სტანდარტულ გზად. კომპანიას ესტონეთში რეგისტრირებული მისამართი სჭირდება — საკონტაქტო პირი საჭიროა მხოლოდ უცხოური მისამართის გამოყენებისას — და არარეზიდენტების უმეტესობა ორივეს მცირე წლიურ პაკეტად ქირაობს. თუ ეს თქვენი მდგომარეობაა, კომპანიის დაფუძნება ესტონეთში პრაქტიკული გზაა.

ბიზნეს საბანკო ანგარიშები, საგადახდო მიმწოდებლები და სანდოობა

ეს არის კითხვა, რომელსაც დამფუძნებლები ფორუმებზე ყველაზე ხშირად სვამენ, და გულწრფელი პასუხია, რომ არც ერთი ქვეყანა არ აძლევს სრულად დისტანციურ უცხოელ მფლობელს ტრადიციულ ბიზნეს საბანკო ანგარიშს მხოლოდ მოთხოვნით. ნიდერლანდურ ბანკებს მეტი ფილიალური ვარიანტი აქვთ და უცხოურ საკუთრებაში მყოფ BV-ებს ანგარიშებს უხსნიან, მაგრამ უნდათ გაიგონ, რატომ არის კომპანია ნიდერლანდური; BV, რომელსაც არ აქვს ნიდერლანდური საქმიანობა, პერსონალი ან დირექტორი, ხშირად უარყოფილია. ესტონური ბანკებიც მსგავსად ფრთხილობენ. განსხვავება ისაა, რომ ესტონეთის ეკოსისტემა ალტერნატივის გარშემო აშენდა: EU-ლიცენზირებული საგადახდო ინსტიტუტები OÜ-ებს დისტანციურად უხსნიან ანგარიშებს, აძლევენ EU IBAN-ს და ფარავენ ინვოისების, ბარათებისა და მრავალვალუტიანი ოპერაციების საჭიროებებს თითქმის ყველა ციფრული ბიზნესისთვის. Stripe, PayPal და ძირითადი marketplaces ორივე ქვეყანას უჭერენ მხარს, ამიტომ გადახდების მხრივ შედეგი თანაბარია.

სანდოობის მხრივ BV-ს დიდი, კარგად ცნობილი ეკონომიკის წონა აქვს და უსაფრთხო არჩევანია, როცა თქვენი კლიენტები რისკისადმი ფრთხილი კორპორაციები ან საჯარო ორგანოები არიან, რომლებიც მიმწოდებლებს ამოწმებენ. OÜ სრულად აღიარებული EU კომპანიაა EU VAT ნომრით, და ტექნოლოგიური, მარკეტინგისა და კონსულტირების კლიენტები მას იშვიათად ამჩნევენ; ტრადიციულ დარგებში შესყიდვების ზოგი განყოფილება მაინც უფრო მეტ კითხვას სვამს ესტონურ ინვოისზე, ვიდრე ნიდერლანდურზე. თუ ეს თქვენი კლიენტური ბაზაა, გაითვალისწინეთ ეს ფასში.

ნიდერლანდური კორპორაციული მოგების გადასახადი და ესტონური გადასახადი განაწილებულ მოგებაზე

BV ყოველწლიურად იხდის ნიდერლანდურ კორპორაციულ მოგების გადასახადს: 19% პირველ €200,000 მოგებაზე და 25.8% ამ ზღვარს ზემოთ, იმის მიუხედავად, გამოაქვს თუ არა მფლობელს თანხა. დივიდენდის გაცემისას ის დამატებით 15%-ს აკავებს, რაც ნიდერლანდების გარეთ მყოფი მფლობელისთვის, როგორც წესი, საბოლოო ნიდერლანდური გადასახადია, თუ ორმაგი დაბეგვრის ხელშეკრულება მას არ ამცირებს. OÜ არაფერს იხდის კომპანიაში დარჩენილ მოგებაზე — ესტონური კორპორაციული გადასახადი მხოლოდ განაწილებულ მოგებაზე ვრცელდება. განაწილებისას ის მთლიანი დივიდენდის 22%-ს იხდის Estonian Tax and Customs Board-ს და დამატებით არაფერს აკავებს. ორივე ქვეყანაში მფლობელს შესაძლოა საკუთარ ქვეყანაში კვლავ დაეკისროს გადასახადი.

აი, რას ნიშნავს ეს €90,000 მოგების მქონე კომპანიისთვის, რომლის ერთადერთი მფლობელი ორივე ქვეყნის გარეთ ცხოვრობს. ნიდერლანდური სვეტი სრულ 15%-იან დაკავებას ითვალისწინებს.

ესტონური კომპანია ყველა სტრიქონში მეტს ტოვებს — მნიშვნელოვნად მეტს მოგების რეინვესტირებისას და მაინც მეტს ყველაფრის გაცემისას, რადგან ნიდერლანდები ჯერ მოგებას, შემდეგ კი დამატებით დივიდენდს ბეგრავს. ხელშეკრულება, რომელიც დაკავებას ამცირებს, სხვაობას ამცირებს, მაგრამ არ აუქმებს. ესტონური დივიდენდების დეკლარირება და ხელფასთან მათი კომბინირება განხილულია ჩვენს გზამკვლევში დივიდენდები ესტონეთში.

ჩვეულებრივი ხელფასის წესი, რომელიც უცხოელ BV მფლობელებს მოულოდნელად ხვდებათ

BV-ის არა-ნიდერლანდელი მფლობელისთვის ყველაზე დიდი მოულოდნელობაა ჩვეულებრივი ხელფასის წესი, ნიდერლანდურად bekend als gebruikelijk loon ან DGA salary. თუ BV-ის 5%-ს ან მეტს ფლობთ და მასში მუშაობთ, ნიდერლანდური კანონი მოელის, რომ საკუთარ თავს იმავე სამუშაოს შემსრულებელი დასაქმებულის შესაბამის ხელფასს გადაუხდით, დაახლოებით €58,000-ის წლიური მინიმუმით, ნიდერლანდური payroll-ის მეშვეობით და დივიდენდების განხილვამდე. დაბალი თანხები შესაძლებელია start-up-ის პირველ წლებში, ზარალიანი კომპანიისთვის ან დადასტურებულად დაბალი საბაზრო განაკვეთისას, თუმცა მათი დასაბუთებაა საჭირო. როგორ ვრცელდება წესი მფლობელზე, რომელიც საზღვარგარეთ ცხოვრობს და მუშაობს, დამოკიდებულია სამუშაოს ადგილზე და ხელშეკრულებაზე; ეს უნდა შეამოწმოთ ნიდერლანდელ მრჩეველთან და არა უბრალოდ გამორიცხოთ. ესტონეთში ეკვივალენტი არ არსებობს: OÜ-ის მფლობელს შეუძლია აიღოს ხელფასი, მართვის საბჭოს წევრის ანაზღაურება, დივიდენდები ან არაფერი და ყოველ წელს შეცვალოს მათი კომბინაცია.

თქვენ EU-ში ფიზიკურ საქონელს ყიდით ან შემოგაქვთ

ციფრული პროდუქტებისა და მომსახურებებისთვის რეგისტრაციის ქვეყანა უმეტესად დოკუმენტაციის საკითხია. ფიზიკური საქონლით e-commerce-ისთვის კი ეს ლოგისტიკის საკითხია და აქ ნიდერლანდები სრულიად სხვა ლიგაშია. როტერდამი ევროპის უდიდესი პორტია, Schiphol — ერთ-ერთი მთავარი სატვირთო აეროპორტი, ხოლო ქვეყანა სავსეა მთელი EU-ს მომსახურე fulfilment საწყობებით. ევროპაში მიმწოდებელი Amazon FBA გამყიდველი, bol.com გამყიდველი, აზიიდან იმპორტის განმახორციელებელი ბრენდი ან Benelux-სა და გერმანიას მომსახურე დისტრიბუტორი იპოვის მომწოდებლებს, გადამზიდავებს, საბაჟო ბროკერებსა და 3PL-ებს, რომლებიც უკვე ნიდერლანდური მოდელის გარშემო მუშაობენ.

იმპორტიორებისთვის ყველაზე ღირებული ნიდერლანდური მახასიათებელია იმპორტის VAT-ის გადავადების Article 23 licence. ჩვეულებრივ, იმპორტის VAT — საქონლის ღირებულების 21% — საბაჟოზე იხდება, როცა ტვირთი EU-ში შემოდის, და VAT დეკლარაციით თვეების შემდეგ ბრუნდება. ლიცენზიის პირობებში VAT უბრალოდ დეკლარაციაში აღირიცხება და იმავე მომენტში იქვითება, ამიტომ კომპანიიდან ფული არ გადის. ნიდერლანდებში დაფუძნებული BV მასზე პირდაპირ განაცხადს წარადგენს. სხვაგან, მათ შორის ესტონეთში, რეგისტრირებულ კომპანიას მისი მიღება მხოლოდ ნიდერლანდელი ფისკალური წარმომადგენლის დანიშვნით შეუძლია, რომელიც მომსახურების საფასურს ითხოვს და გარანტიას მოითხოვს. ესტონეთი საკუთარ VAT გადამხდელებსაც აძლევს იმპორტის VAT-ის დეკლარაციამდე გადავადების საშუალებას პირობებით, თუმცა ეს ეხმარება ესტონეთში და არა როტერდამში ჩასულ საქონელს.

სად მუშაობს ესტონური კომპანია კვლავ კარგად: გამყიდველებს, რომელთა მარაგი მესამე მხარის EU საწყობებშია და რომლებიც EU-ში მომხმარებლებს ყიდიან, შეუძლიათ VAT One Stop Shop-ის (OSS) მეშვეობით რომელიმე ქვეყნიდან განაცხადონ, და OÜ ამას BV-ის მსგავსად მარტივად მართავს. Drop-shippers-ს, მცირე ბრენდებსა და მსუბუქი, მცირე მოცულობის საქონლის გამყიდველებს ნიდერლანდური მექანიზმი იშვიათად სჭირდებათ. ვინც კონტეინერებს შემოიტანს, სერიოზულ მარაგს ინახავს ან Benelux-ზე ორიენტირებულ e-commerce ბიზნესს აშენებს, ნიდერლანდები ნაგულისხმევ არჩევანად უნდა მიიჩნიოს, ესტონეთი კი გამონაკლისად.

თქვენ start-up-ს აშენებთ, რომელიც venture capital-ს მოიზიდავს

აქ ორი რამ საპირისპირო მიმართულებით მოქმედებს — დავარქვათ ამას Tallinn ნიდერლანდების Amsterdam-ის წინააღმდეგ. ესტონეთში ერთ სულ მოსახლეზე უფრო მეტი start-up და unicorn-ია, ვიდრე ევროპის სხვა ნებისმიერ ქვეყანაში. მისი startup ეკოსისტემა სტანდარტული საინვესტიციო დოკუმენტებით მუშაობს, ახალი წილების გამოშვება ონლაინ არის შესაძლებელი (წილების გადაცემას ნოტარიუსის გამოტოვება შეუძლია, როდესაც საწესდებო კაპიტალი €10,000-ს აღწევს და წესდება ამის უფლებას იძლევა), ხოლო კომპანიის შენახვა ძალიან ცოტას ღირს — ზუსტად ის, რაც pre-seed გუნდს სურს. თანამშრომელთა share-option წესებიც EU-ში ყველაზე ხელსაყრელია: თანამშრომლისთვის გადასახადი არ არის, თუ options გამოყენებამდე განსაზღვრული ვადით აქვს შენარჩუნებული. ნიდერლანდებს კი აქვს Amsterdam, კონტინენტის ერთ-ერთი მთავარი venture-capital და fintech ჰაბი, და ნიდერლანდური holding structure, რომელსაც ინვესტორები, ბანკები და შემძენები ზეპირად იცნობენ.

ნიდერლანდური მოდელია თითოეული დამფუძნებლის პირადი holding BV ოპერაციული BV-ის ზემოთ. მონაწილეობის გათავისუფლების წყალობით, დივიდენდები და გაყიდვიდან მიღებული შემოსავალი ოპერაციული კომპანიიდან holding-ში ნიდერლანდური გადასახადის გარეშე გადადის, ხოლო დამფუძნებელი მოგვიანებით წყვეტს, როდის გამოიტანოს თანხა პირადად. დაუმატეთ innovation box — ნიდერლანდებში შექმნილი software-დან და R&D-დან მიღებული მოგების ეფექტური 9%-იანი განაკვეთი — და BV მიმზიდველი ხდება პროდუქტის კომპანიისთვის, რომელსაც ნიდერლანდელი დეველოპერები და ინვესტორები ეყოლება.

გონივრული თანმიმდევრობა გუნდების უმეტესობისთვის: დაიწყეთ ესტონეთში, სადაც კომპანია თითქმის არაფერს ღირს, სანამ product-market fit-ს ეძებთ და შეგიძლიათ რეინვესტირებულ მოგებაზე გადასახადის გადახდის გარეშე გაიზარდოთ; შემდეგ, თუ ამას უფრო დიდი რაუნდი ან ნიდერლანდელი ან აშშ-ის lead investor მოითხოვს, ზემოდან დაამატეთ holding company ან რესტრუქტურიზაცია გააკეთეთ. მოგვიანებით რესტრუქტურიზაცია ფული ღირს, მაგრამ ბევრად ნაკლები, ვიდრე სრულად დატვირთული ნიდერლანდური სტრუქტურის შენარჩუნება იმ წლების განმავლობაში, როცა დასაჭერი ჯერ არაფერია.

ესტონეთსა თუ ნიდერლანდებში გადასვლა მეწარმედ: პირადი მხარე

ზოგი მკითხველი საერთოდ არ ირჩევს კომპანიას; ის ირჩევს ქვეყანას expat მეწარმედ და კომპანია მას მიჰყვება. მათთვის გადასახდელის დიდ ნაწილს კომპანიის რეგისტრაციაზე მეტად საგადასახადო რეზიდენტობა განსაზღვრავს — და ეს ორი სისტემა რეზიდენტ დამფუძნებელს ძალიან განსხვავებულად ეპყრობა. ნიდერლანდებში ხელფასი პროგრესული მასშტაბით 49.5%-მდე იბეგრება, საკუთარი კომპანიის დივიდენდები 24.5–31%-ით, ხოლო დანაზოგებსა და ინვესტიციებზე წლიური გადასახადი იბეგრება ნავარაუდევ შემოსავალზე, იმის მიუხედავად, გამოიმუშავეთ თუ არა ის; მემკვიდრეობის გადასახადიც მოქმედებს. სანაცვლოდ იღებთ ევროპის ერთ-ერთ საუკეთესოდ მართულ სახელმწიფოს, პარტნიორისთვის დიდ ინგლისურენოვან შრომით ბაზარს და — საზღვარგარეთიდან დაქირავებული სპეციალისტებისთვის — 30% ruling-ის სახელით ცნობილ expat შეღავათს, რომელიც ხელფასის ნაწილს შეზღუდული ვადით გადასახადისგან ათავისუფლებს (პროცენტი ახალი ჩამოსულებისთვის შემცირებულია). აშშ-ის მოქალაქეებს ასევე დასავლეთ ევროპაში თვითდასაქმებით ბინადრობის ყველაზე მარტივი გზა აქვთ.

ესტონეთი რეზიდენტის შემოსავალს ფიქსირებული გადასახადისგან გათავისუფლებული ზღვარით ბრტყელი 22%-ით ბეგრავს, არ აქვს ქონების გადასახადი და მემკვიდრეობის გადასახადი, და ესტონური კომპანიის დივიდენდს მფლობელის ხელში მეორედ არ ბეგრავს, რადგან კომპანიამ განაწილებისას უკვე 22% გადაიხადა. დამსაქმებლის სოციალური გადასახადი ხელფასებზე მაღალია — 33%, რის გამოც ბევრი მფლობელი-მმართველი დივიდენდებს ამჯობინებს. ქვეყანა მცირე, ხელმისაწვდომი და სრულად ციფრულია; მისი digital nomad visa და start-up visa ყველა ეროვნებისთვის ღიაა. ესტონეთი თქვენ საგადასახადო რეზიდენტად გთვლით, როცა წელიწადში იქ 183 დღეს გაატარებთ; ნიდერლანდები უყურებს, სად არის თქვენი სახლი, ოჯახი და ყოველდღიური ცხოვრება, და შესაძლოა ნაკლებ დღეშიც რეზიდენტად ჩაგთვალოთ. ნებისმიერ შემთხვევაში, გადაწყვეტილება შეგნებულად უნდა მიიღოთ და არა ინერციით. ორ ქვეყანაზე მეტის შემდარებელმა დამფუძნებლებმა უფრო ფართო სურათი შეიძლება იხილონ ჩვენს მიმოხილვაში კომპანიის დასაფუძნებლად საუკეთესო ადგილი.

კომპანიის დაფუძნებისა და მართვის ღირებულება: ნიდერლანდები და ესტონეთი

რამდენი ჯდება ნიდერლანდებში ან ესტონეთში კომპანიის დაფუძნება, ცალკე საკითხია; აქ მოცემულია ჩვეულებრივი თანხები არარეზიდენტის საკუთრებაში მყოფი მცირე, მოქმედი კომპანიისთვის. მომსახურების საფასურები მიმწოდებლის მიხედვით იცვლება; სახელმწიფო მოსაკრებლები ფიქსირებულია.

სხვაობა სახელმწიფო მოსაკრებლებში არ არის — ესტონეთის მოსაკრებელი ამ ორიდან მაღალია — არამედ ყველაფერში მათ გარშემო: ნოტარიუსში, ნიდერლანდელი ბუღალტრის ტარიფებსა და, უპირველეს ყოვლისა, სავალდებულო ხელფასში. ხელფასის მოთხოვნისა და რუტინული ცვლილებების უმეტესობისთვის ნოტარიუსის არარსებობის პირობებში, მშვიდი OÜ წლების განმავლობაში შეიძლება მხოლოდ მისამართის პაკეტითა და საბაზისო ბუღალტერიით იმართებოდეს; ეს რეალური უპირატესობაა ახალი, სეზონური ან გვერდითი პროექტისთვის. როცა კომპანია აქტიურია, ესტონური ბუღალტერია დისტანციურად კეთდება, განაკვეთებით, რომლებიც ზოგადად ნიდერლანდურზე დაბალია.

ესტონეთი თუ ნიდერლანდები ბიზნესის ტიპის მიხედვით

იგივე არჩევანები — OÜ თუ BV — დალაგებული იმის მიხედვით, რას აკეთებს კომპანია, freelancing-იდან holding company-მდე.

თუ ორი სტრიქონი გეხებათ — დისტანციური დამფუძნებელი, რომელიც მოგვიანებით ნიდერლანდურ საწყობს გახსნის ან ნიდერლანდურ რაუნდს მოიზიდავს — პასუხი, როგორც წესი, არჩევანი კი არა, თანმიმდევრობაა: დაიწყეთ ესტონური კომპანიით, ნიდერლანდური დაამატეთ მაშინ, როცა მისთვის ნიდერლანდური საქმე გაჩნდება. ერთდროულად რამდენიმე ქვეყნის განმხილველ დამფუძნებლებს შესაძლოა სასარგებლო იყოს ჩვენი გზამკვლევი კომპანიის დაფუძნება ევროპაში.

ჩვენი შეფასება: ნიდერლანდები თუ ესტონეთი თქვენი კომპანიისთვის?

ნიდერლანდები უკეთესი ქვეყანაა საქმიანობისთვის. მას აქვს ბაზარი, პორტი, ინვესტორები და ნიჭი, ხოლო მისი კორპორაციული სამართალი და საგადასახადო სისტემა იქ მცხოვრებ ბიზნესს ემსახურება — ნოტარიუსის, სავალდებულო ხელფასისა და ყოველწლიური საგადასახადო ანგარიშის ფასად.

ესტონეთი უკეთესი ქვეყანაა კომპანიის ნებისმიერი ადგილიდან სამართავად და კორპორაციული მოგების გადასახადის უფრო დაბალი ანგარიშით, სანამ მოგება რეინვესტირდება. არა-EU და მობილური დამფუძნებლებისთვის, რომლებიც ამ გვერდს ყველაზე ხშირად სტუმრობენ, OÜ უფრო სწრაფად იხსნება, შენახვა ბევრად იაფია, მფლობელს აძლევს არჩევანს, როდის დაიბეგროს მოგება, და არ ამტკიცებს, რომ დამფუძნებელი იქ არის, სადაც რეალურად არ იმყოფება. მისი შეზღუდვები — საშინაო ბაზრის, ლოგისტიკური ჰაბისა და holding ეკოსისტემის არარსებობა, ბანკის ანგარიშების ნაცვლად fintech — მნიშვნელოვანია იმპორტიორებისა და გვიან სტადიაზე მყოფი start-up-ებისთვის და იშვიათად — სხვებისთვის.

ხოლო ნიდერლანდების იმ რეზიდენტისთვის, რომელმაც ყველაფერი e-Residency-ის შესახებ წაკითხვით დაიწყო: მარტივი პასუხია, რომ თქვენს გადასახადს ის ქვეყანა წყვეტს, სადაც ცხოვრობთ, და კომპანია მას უნდა შეესაბამებოდეს, არა ებრძოდეს.

Eesti Firma-სთან მუშაობა

Eesti Firma ამ შედარების ესტონურ მხარეს ემსახურება და ამას ღიად ამბობს. თუ თქვენი გეგმები ნიდერლანდებზე მიუთითებს — საქონელი, ნიდერლანდელი თანამშრომლები, ნიდერლანდური რაუნდი — ნიდერლანდელი ნოტარიუსი და ბუღალტერი სწორი ადამიანები არიან. თუ ისინი ესტონურ კომპანიაზე მიუთითებს, ჩვენ შეგვიძლია OÜ დაგირეგისტრიროთ იქ, სადაც არ უნდა ცხოვრობდეთ, ან დაგეხმაროთ e-Residency-ის პროცესში, მოგაწოდოთ რეგისტრირებული მისამართი და საკონტაქტო პირი, დაგეხმაროთ საგადახდო ინსტიტუტის ანგარიშით და ვიზრუნოთ ბუღალტერიასა და წლიურ ანგარიშზე, როდესაც კომპანია ამოქმედდება — დისტანციურად, ინგლისურად.

გამოგვიგზავნეთ მოთხოვნა

ხშირად დასმული კითხვები