Starta företag i Estland 2026: De viktigaste skatte- och regeländringarna

Att starta ett företag i Estland 2026 ser annorlunda ut än vad de flesta äldre guider beskriver – främst eftersom flera aviserade skattehöjningar aldrig trädde i kraft. Bolagsskatten på 2 % av vinsten slopades, inkomstskatten låg kvar på 22 % i stället för att höjas till 24 %, och vinst som lämnas kvar i ett företag är fortfarande obeskattad på företagsnivå. Den här artikeln går igenom alla relevanta förändringar på ett lättbegripligt sätt och anger vilka som påverkas av var och en.

De flesta förändringarna skedde mellan mitten av 2025 och mitten av 2026. Varje punkt nedan anger vad som ändrades, när det trädde i kraft och vad det innebär i praktiken för ett nytt estniskt företag.

Både Estlands vinstskatt på 2 % och inkomstskatt på 24 % ställdes in

Den största nyheten är en skatt som aldrig blev av. Det krävdes två separata beslut för att stoppa den, vilket är anledningen till att de två siffrorna så ofta blandas ihop.

Först avskaffade Riigikogu den 19 juni 2025 paketet med säkerhetsskatter och därmed den planerade årliga skatten på 2 % av företagsvinster, som skulle ha börjat gälla i januari 2026. Samma reform ersatte den dock med en permanent höjning av både bolagsskatten och den personliga inkomstskatten från 22 % till 24 %. I december 2025 ställde Riigikogu även in den höjningen. Båda höjningarna är borta och skattesatsen låg kvar på 22 %.

Systemet fungerar därför som tidigare: ett estniskt företag betalar bolagsskatt när det delar ut vinst, med 22/78 av det utbetalda nettobeloppet. Balanserad vinst – pengar som behålls i verksamheten och används för verkliga affärsändamål – beskattas inte i det skedet.

Vem detta påverkar: alla. Om du har läst artiklar som utlovar en vinstskatt på 2 % eller en inkomstskattesats på 24 % är de inaktuella. Hur skattesatserna fungerar i praktiken behandlas i vår guide till estniska företagsskatter.

Källa: Riigikogu.

Estlands normalskattesats för moms är nu 24 %

Normalskattesatsen för moms höjdes från 22 % till 24 % den 1 juli 2025 och ligger kvar på den nivån. Momsen på logi ligger kvar på 13 % och på vissa publikationer på 9 %.

Det är en detalj som är lätt att missa: många mallar, prislistor och faktureringsverktyg innehåller fortfarande den gamla siffran 22 %.

Vem detta påverkar: alla företag som säljer till estniska kunder samt alla som konfigurerade sin fakturering före mitten av 2025 och inte har kontrollerat den sedan dess.

Källa: Estlands skatte- och tullstyrelse.

EU:s momssystem för små gränsöverskridande företag

Små företag som är etablerade i EU kan nu använda det gränsöverskridande momssystemet för små och medelstora företag. Kort sagt kan ett kvalificerat företag tillämpa ett momsundantag för småföretag i andra deltagande EU-länder utan att behöva momsregistrera sig separat i vart och ett av dem.

Två villkor är viktiga. Den totala omsättningen inom EU måste i allmänhet understiga €100,000, och försäljningen i varje land måste ligga under landets egen nationella gräns.

Det kräver en förberedande åtgärd: du anmäler dig till skattemyndigheten i ditt hemland, får ett VAT-identifieringsnummer med ändelsen EX och lämnar därefter in en enda kvartalsrapport som omfattar försäljning i alla medlemsstater, i stället för en deklaration i varje land.

Det finns en avvägning. Ett företag som använder undantaget kan normalt inte dra av ingående moms för den undantagna försäljningen, så det är inte automatiskt det bättre valet – det måste jämföras med vanlig momsregistrering.

Vem detta påverkar: små säljare med kunder utspridda över flera EU-länder.

Uppgifter om verkliga huvudmän är inte längre offentliga

Sedan den 10 juli 2026 är information om verkliga huvudmän — de verkliga personerna bakom ett företag — inte längre öppen för allmänheten. Tillgången beror nu på vem du är och varför du behöver den.

I praktiken loggar användarna nu in med en e-legitimation — ett estniskt ID-kort, Smart-ID, Mobile-ID eller en annan elektronisk EU-identitet — och tillgång beviljas efter kategori: behöriga myndigheter, AML-skyldiga aktörer, avtalsparter och andra som kan motivera ett berättigat intresse.

Detta är en förbättring av integritetsskyddet, inte en minskning av skyldigheterna. Ditt företag måste fortfarande identifiera sina verkliga huvudmän och hålla registret uppdaterat när ägandet eller kontrollen förändras. Ändringen följer EU:s lagstiftning mot penningtvätt och EU-domstolens rättspraxis, enligt vilken obegränsad offentlig åtkomst inte var motiverad.

Vem detta påverkar: ägare som inte ville vara offentligt sökbara och alla som använde registret för att kontrollera motparter.

Källa: e-Business Register.

Rutinmässiga registerändringar går nu snabbare

Under 2026 införde e-handelsregistret automatiska beslutsmallar för vardagliga bolagsärenden: att välja en styrelseledamot, entlediga en, förlänga en mandatperiod eller ändra bolagsordningen. I stället för att själv utforma och ladda upp ett beslut fyller du i de obligatoriska fälten, och systemet skapar ett juridiskt hållbart dokument.

Registret publicerade de första resultaten i juni 2026, och de är slående: ansökningar som använde en mall klarade registerkontrollen vid första försöket betydligt oftare, och medianhandläggningstiden sjönk till mindre än en dag. Tiden för att förbereda själva dokumentet minskade från omkring 25 minuter till tio.

Funktionen är fortfarande i beta, och komplexa transaktioner kräver fortfarande korrekt utformade eller notariebevakade handlingar.

Vem detta påverkar: alla som gör en enkel ändring av styrelsen eller bolagsordningen.

Källa: e-Business Register.

Kunder kan nu kräva en riktig e-faktura

Estland har inte gjort elektronisk fakturering obligatorisk för varje faktura inom den privata sektorn. Sedan den 1 juli 2025 kan dock en köpare som är registrerad som e-fakturamottagare i företagsregistret kräva att säljaren skickar en strukturerad elektronisk faktura.

En PDF som skickas som bilaga via e-post räknas inte. En strukturerad e-faktura innehåller maskinläsbara data som överförs direkt till köparens bokföringssystem. Om parterna inte kommer överens om något annat gäller den europeiska standarden EN 16931 som standard.

Samma reform lättade på reglerna i den andra riktningen. Sedan 2019 hade offentliga organ varit skyldiga att endast ta emot e-fakturor. Denna generella skyldighet ersattes med principen att köparen väljer, så regeln är nu densamma för både offentliga och privata köpare.

Vem detta påverkar: företag som säljer till estniska offentliga organ, större företag eller andra aktörer med automatiserad bokföring. Kontrollera att ditt faktureringsprogram eller din redovisningskonsult kan utfärda och ta emot e-fakturor som uppfyller kraven.

EU:s tullavgift på €3 för paket av lågt värde

Från den 1 juli 2026 avskaffade EU tullfriheten för paket värda upp till €150 som skickas till EU-konsumenter från länder utanför unionen. Den ersattes av en fast tullavgift på €3 per varuslag, beräknad efter tulltaxenummer i stället för per paket eller enhet.

Skillnaden är viktig. En låda med fem identiska T-shirtar medför en avgift på €3 eftersom de har samma tulltaxenummer. En låda med en T-shirt och en klocka medför en avgift på €6 eftersom det rör sig om två olika varuslag. Tullavgiften tas ut utöver importmomsen, inte i stället för den, och debiteras företaget – säljaren, importören eller dennes ombud – i stället för att tas ut av kunden vid leveransen.

Åtgärden är tillfällig. Den gäller till den 1 juli 2028, varefter normala tullsatser gäller för dessa varor. En separat hanteringsavgift på omkring 2 € per paket är fortfarande föremål för förhandling.

Vem detta påverkar: dropshipping, försäljning via marknadsplatser och alla som importerar varor från länder utanför EU. Avtalen bör tydligt ange om säljaren eller kunden ska bära denna kostnad.

Källa: Estlands skatte- och tullstyrelse.

Avgiften för e-residency höjs nästa år

Ansökningsavgiften för e-residency planeras att höjas från €150 till €165 den 1 januari 2027. Från det datumet gäller en enhetlig avgift, oavsett om du hämtar kortet i Estland eller på en ambassad, och samma avgift gäller för förnyelser och ersättningskort. Om du ändå planerar att ansöka blir det något billigare att göra det före årets slut.

Övriga startkostnader är oförändrade; den aktuella bilden beskrivs i vår guide till kostnaden för att registrera ett företag i Estland.

Detta har inte förändrats: skatt på balanserade och utdelade vinster

Kärnan i systemet är orörd. Balanserade vinster beskattas inte på bolagsnivå; utdelade vinster beskattas vid utdelningstillfället. Att bilda bolag i Estland innebär fortfarande inte automatiskt estnisk beskattning — om verksamheten faktiskt drivs från ett annat land kan även det landet beskatta den, oavsett vad registret i Tallinn säger. Den frågan behandlas utförligt i vår guide till att driva ett estniskt företag från utlandet.

Tre skyldigheter är också oförändrade: att föra ordentlig bokföring, lämna in en årsrapport inom sex månader efter räkenskapsårets slut och hålla registeruppgifterna aktuella. Tillsynen har blivit strängare, och företag som ignorerar påminnelser kan få böter eller avregistreras.

Slutsats: Är Estland fortfarande värt det?

Sammantaget gick året i grundarnas favör. De hotade skattehöjningarna förverkligades inte, den skattemodell som grundare kommer hit för är intakt och administrationen blev något enklare. De kostnader som faktiskt ökade — VAT och tull på små försändelser — påverkar specifika affärsmodeller snarare än alla.

Att etablera sig i Estland passar fortfarande digitala verksamheter som behöver ett EU-bolag och avser att återinvestera vinsten. En rent formell struktur som helt drivs från en annan plats passar fortsatt dåligt. Om Estland fungerar för dig beror på var din verksamhet faktiskt bedrivs, och vår tjänst för bolagsbildning i Estland börjar med den frågan.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor