Verkliga huvudmän i ett litauiskt företag: så anmäler du i JANGIS och undviker böter

Att registrera ett företag i Litauen avslutar inte pappersarbetet. När företaget har förts in i registret över juridiska personer måste dess styrelseledamot lämna in en separat förteckning över dess verkliga huvudmän, personerna bakom företaget. Många utländska grundare som vi arbetar med kände inte till denna skyldighet och antog att registreringen omfattade allt.

Skyldigheten gäller varje litauiskt UAB, även ett vilande sådant, och varje struktur, från en enda grundare till en kedja av holdingbolag. Själva anmälan är kort när du vet vem som ska tas upp, och en styrelseledamot som bor utomlands kan överlåta den till ett ombud.

Vem är verklig huvudman i ett litauiskt företag

En verklig huvudman, ofta kallad UBO (ultimate beneficial owner), är alltid en fysisk person, aldrig ett företag. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing bedömer först ägande och kontroll och vänder sig till en senior befattningshavare endast när detta inte ger något tydligt svar. Kontroll på andra sätt, till exempel genom ett avtal med de övriga delägarna, gör också en person till verklig huvudman.

Ägande genom ett holdingbolag

I vår verksamhet uppstår de flesta misstag när ett företag står mellan personerna och UAB, eftersom andelarna då måste beräknas över flera led, en länk i taget.

Anta att Anna äger 60 % av ett tyskt GmbH och att GmbH äger 40 % av UAB. Anna är verklig huvudman eftersom hon kontrollerar GmbH och GmbH innehar mer än 25 %, även om hennes proportionella andel endast blir 24 %. Anta nu att Anna och tre delägare var och en äger 25 % av GmbH, som äger hela UAB. Ingen av dem kontrollerar GmbH eller innehar mer än 25 % genom det, så styrelseledamoten anges som senior befattningshavare, om inte en av de fyra kontrollerar företaget på något annat sätt.

Varje företag i kedjan anges också i JANGIS med namn, registreringskod, juridisk form, adress och ägarandel.

JANGIS och JADIS: två anmälningar

Litauen förvarar ägaruppgifter på två ställen, båda drivna av Registrų centras, den statliga registerförvaltaren. JADIS, informationssystemet för juridiska personers deltagare, registrerar vilka delägarna är. JANGIS är ett delsystem till JADIS, i praktiken det litauiska UBO-registret, och registrerar vilka som står bakom delägarna. För ett UAB som ägs av en person visar båda samma namn; för ett UAB som ägs av ett holdingbolag visar JADIS företaget och JANGIS personerna bakom det.

Förteckningen över verkliga huvudmän kan inte lämnas in förrän delägaruppgifterna finns i JADIS, så efter en överlåtelse av andelar som ändrar de verkliga huvudmännen uppdaterar styrelseledamoten först JADIS och därefter omedelbart JANGIS.

Tidsfrister i JANGIS: efter registrering och efter en ändring

Den första förteckningen ska lämnas inom 10 dagar efter registreringen. En ny förteckning ska lämnas inom 10 dagar varje gång registrerade uppgifter ändras, till exempel när en verklig huvudman flyttar eller ett holdingbolag högre upp i kedjan får en ny kontrollerande delägare.

Ändringar högre upp i kedjan är de som företag oftast missar. UAB:s egen delägarförteckning förblir densamma, så ägarna glömmer det litauiska registret och uppgifterna i JANGIS blir inaktuella.

Så lämnar du uppgifter om verkliga huvudmän till JANGIS

Uppgifterna lämnas endast online, via Registrų centras självbetjäningsportal, och förteckningen undertecknas med en kvalificerad elektronisk signatur. Styrelseledamoten kan lämna in den personligen eller bemyndiga någon annan, via portalen eller med en skriftlig fullmakt.

För en utländsk styrelseledamot är signaturen vanligtvis problemet, eftersom många utländska styrelseledamöter saknar en e-signatur som portalen godtar. De flesta av våra utländska kunder undertecknar därför en fullmakt, och ett ombud gör JANGIS-anmälan för företaget.

För varje verklig huvudman anges namn, personkod eller födelsedatum, medborgarskap, bosättningsland och hemadress i anmälan. Den anger också omfattningen av personens ägande eller kontroll, och en utländsk persons identitetshandling bifogas. Om ett utländskt företag finns i kedjan behövs även ett utdrag från dess hemlands register, legaliserat och översatt till litauiska. Utdraget kan utelämnas endast om samma uppgifter är fritt tillgängliga i landets offentliga register.

Böter för sena eller felaktiga uppgifter om verkliga huvudmän

Artikel 223(1) i Code of Administrative Offences omfattar sena, saknade och felaktiga uppgifter, och böterna påförs styrelseledamoten personligen, inte företaget.

I vår verksamhet skickar Registrų centras först ingen påminnelse. Myndigheten upprättar ett protokoll, den formella handlingen om överträdelsen, i styrelseledamotens namn, och det första brevet som styrelseledamoten får handlar redan om ärendet. Officiella brev når företaget genom statens e-delgivningssystem eller dess registrerade adress i Litauen, så en styrelseledamot som bor utomlands behöver ett tillförlitligt sätt att ta emot båda.

Att betala böterna ersätter inte anmälan: den korrekta förteckningen måste fortfarande lämnas in till JANGIS, eftersom anmälan är en av en litauisk företagsstyrelseledamots skyldigheter.

Banker och betalningsinstitut kontrollerar också JANGIS när de identifierar en kunds ägare, och när uppgifterna skiljer sig från deras egna register ber de företaget att rätta dem. Det kan försena öppnandet av ett bankkonto för ett litauiskt företag eller en betalningsgranskning.

Anmälningar till JADIS och JANGIS med Eesti Firma

Vi anmäler och uppdaterar uppgifter i JADIS och JANGIS för våra kunder med stöd av fullmakt, efter registrering och varje gång ägandet ändras. Vi går igenom ägarkedjan med dig, förbereder handlingarna för varje utländskt företag i den och anmäler inom tidsfristerna när du berättar om en ändring.

Om du startar ett nytt företag kan anmälningarna planeras tillsammans med företagsregistreringen i Litauen. Om din anmälan redan är sen, skicka en förfrågan så berättar vi vad som måste anmälas och när.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor