Estonya mı İrlanda mı: AB Şirketi Sahibi Olmanın İngilizce Dostu İki Yolu

AB içinde bir şirkete ihtiyaç duyan ancak Fransızca, Almanca veya İspanyolca iş yapmak istemeyen bir kurucunun karşısına İngilizce konuşulan kısa bir AB seçeneği listesi çıkar; İrlanda ve Estonya genellikle bu listedeki iki isimdir. İrlanda, İngilizce iş yapılan en büyük AB ekonomisidir; Estonya ise şirket sicilini ve vergi dairesini çevrimiçi olarak İngilizce işletir ve yabancılara bunları kullanmaları için dijital kimlik verir. Her ikisi de dünyanın herhangi bir yerinde yaşayan ortakları kabul eder. Benzerlik burada biter.

Bu Estonya-İrlanda karşılaştırması, İrlanda özel limited şirketini (LTD) ve Estonya özel limited şirketini (OÜ) pratikte seçimi belirleyen unsurlar üzerinden inceler: kimin nerede yaşaması gerektiği, kârın nasıl vergilendirildiği, şirketi her yıl ayakta tutmanın maliyeti ve her birinin nerede itibar gördüğü. Tescil adımları yalnızca cevabı değiştirdikleri yerde ele alınmıştır; sürecin kendisi Estonya’da şirket kuruluşu sayfamızda açıklanmaktadır.

İrlanda ve Estonya Neden Aynı AB Şirketi Kısa Listesinde Yer Alıyor?

İnsanlar bu iki ülkeyi nadiren tesadüfen karşılaştırır. İrlanda mı Estonya mı araması neredeyse her zaman şu dört durumdan birinden doğar:

• Yeniden AB şirketine ihtiyaç duyan Birleşik Krallık kurucusu. Brexit’ten bu yana Birleşik Krallık Ltd’si Avrupa’da üçüncü ülke şirketidir; İrlanda en yakın İngilizce alternatif, Estonya ise uzaktan yönetilebilen seçenektir.
• Sözleşme yapmak, fatura kesmek ve GDPR uyumunu sürdürmek için Avrupa tüzel kişiliğine ihtiyaç duyan ABD’li veya diğer AB dışı yazılım şirketi; büyük şirketlerin İrlanda’yı tercih ettiğini bilir.
• Hiç AB adresi olmayan uzaktan çalışan kurucu veya dijital göçebe — İstanbul, Dubai, Mumbai ya da São Paulo’da yaşayan; taşınmadan güvenilirlik, euro bankacılığı ve Avrupalı müşteriler için AB şirketi isteyen biri.
• “%12,5” yanında “%0” ifadesini okuyup hangi oranın gerçekten daha ucuz olduğunu öğrenmek isteyen biri.

Bu kişilerin her biri için cevap farklıdır; sayfanın geri kalanı bu cevabı vermek üzere tasarlanmıştır. Önce olgular, ardından kurucu profiline göre karar.

İrlanda LTD ve Estonya OÜ Karşılaştırması: Bir Yazılım Kurucusunun Bilmesi Gerekenler

Her iki şirket de sınırlı sorumluluk, AB KDV numarası ve tek pazara tam erişim sunar — bu konuda beraberedirler. Seçimi aşağıdaki satırlar belirler.

Yerleşik Olmayan Yönetici Kuralları: İrlanda veya Estonya Şirketini Yurtdışından Yönetmek

İrlanda veya Estonya’da yerleşik olmayan biri olarak şirket açan herkes için bu belirleyici bölümdür ve İrlanda-Estonya yazılarının çoğu bunu atlar.

İrlanda: EEA’da yerleşik yönetici kuralı ve Section 137 teminatı

İrlanda şirketler hukuku, her LTD’nin Avrupa Ekonomik Alanı’nda yaşayan en az bir yöneticisi olmasını gerektirir. Kurucuların hiçbiri bu şartı karşılamıyorsa — Brexit’ten beri Birleşik Krallık adresi karşılamaz — iki çözüm vardır: yerel bir vekil yönetici atamak veya İrlanda devleti lehine €25.000 tutarında bir sigorta poliçesi olan Section 137 teminatını almak. Bu teminat iki yıl için yaklaşık €1.600–2.000 tutar ve yönetim kurulunda EEA sakini bulunmadığı sürece yenilenmelidir. Buna ek olarak şirketin ayrı bir şirket sekreterine, İrlanda’da fiziksel kayıtlı ofise ihtiyacı vardır ve her yabancı yönetici başvuru kabul edilmeden önce Verified Identity Number almalıdır.

Bunların hiçbiri İrlandalı bir kurumsal hizmet sağlayıcısıyla zor değildir; ancak şirketin daha ilk günden yerel danışmanla kalıcı ilişki kurması, hiç bitmeyen bir sürekli maliyet üstlenmesi ve işlemleri çoğunlukla sizin değil sizin adınıza yürütülen bir bildirim düzenine bağlanması anlamına gelir.

Estonya: e-Residency, yerleşik yönetici yok, yalnızca Estonya adresi

Estonya, yönetim kurulunun nerede yaşadığıyla ilgilenmez. Tek bir kurucu Estonya şirketini çevrimiçi kurabilir; dünyanın her yerinden tek ortak ve tek yönetim kurulu üyesi olabilir. Tek yerel gereklilik şirket için Estonya adresidir; bunun yerine yabancı adres kaydedilirse resmî postayı alan lisanslı irtibat kişisi gerekir. Kimlik, kurucu e-Residency’ye başvurduğunda bir kez doğrulanır; aynı kartla kuruluş belgeleri, banka formları, vergi beyannameleri ve yıllık rapor imzalanır.

Karşılığında kurucunun aktif rol alması beklenir. Sistem kendi kendine hizmet için kurulduğundan, her şeyin onun adına yapılmasını isteyen ortak yine muhasebeci tutar — fakat bunu kanun yerel temsilcinin işlem yapmasını zorunlu tuttuğu için değil, kolaylık için yapar. Ayrıca yaygın bir varsayımı da çürütür: İrlanda, İngilizce konuşulduğu için uzaktan yönetilmesi daha kolay değildir. Dil hiçbir zaman engel değildi; yönetici kuralı, sekreter ve kimlik kontrolleri engeldir; Estonya’nın sicili, vergi portalı ve şirket formları da İngilizcedir.

Yıllık İşletme Maliyetleri: Yerleşik Olmayan Ortak İçin İrlanda LTD ve Estonya OÜ

Kuruluş ücretleri iki ülkede de önemsizdir. Fark, yerleşik olmayan ortağın kaçınamayacağı yıllık uyum maliyetlerindedir.

Yurtdışından sahip olunan bir İrlanda LTD’si genellikle kayıtlı ofis, şirket sekreteri hizmeti, yönetim kurulunda hiç kimse EEA’da yaşamıyorsa yerleşik yönetici teminatı veya vekil, finansal tabloları ve kurumlar vergisi beyannamesini hazırlayan muhasebeci ve Companies Registration Office’e yıllık beyan için ödeme yapar. Her kalem tek başına mütevazıdır; birlikte, şirket henüz satış yapmadan birkaç bin euronun alt sınırında tekrarlayan bir faturaya dönüşür. Teminat da yönetim kurulu EEA dışında kaldığı sürece iki yılda bir yenilenir.

Yurtdışından sahip olunan Estonya OÜ’sü adres ve gerektiğinde irtibat kişisi için — lisanslı sağlayıcıdan yılda birkaç yüz euro — ayrıca muhasebe için ödeme yapar. Yıllık rapor devlet ücreti olmadan çevrimiçi sunulur, tutulacak sekreter ve teminat yoktur. Henüz gelir elde etmeyen bir şirket için sabit maliyet farkı iki ülke arasındaki en somut ayrımdır.

İrlanda’nın %12,5 Kurumlar Vergisi ile Estonya’nın Dağıtılmamış Kârda %0’ı: Sade Anlatım

İrlanda kurumlar vergisi, para işletmede kalsa da kalmasa da her hesap yılının sonunda şirketin ticari kârının %12,5’ini alır. Estonya kurumlar vergisi yalnızca dağıtılan kâr üzerinden alınır: para şirkette kaldığı sürece vergi doğmaz; dağıtıldığında brüt temettünün %22’si ödenir. İki sistem farklı davranışları ödüllendirir: Kârını dağıtan şirket için İrlanda, yeniden yatıran şirket için Estonya daha ucuzdur.

Aynı €80.000 kâr, iki karar: yeniden yatırım mı, temettü mü?

Küçük bir SaaS şirketinin yılda €80.000 kâr ettiğini varsayalım. Ortağın bu kârla ne yaptığına göre her ülkenin aldığı tutar aşağıdadır. Ortağın ikamet ülkesindeki kişisel gelir vergisi her iki tarafta da dışarıda bırakılmıştır; eşit şekilde uygulanır ve nerede yaşadığınıza bağlıdır.

Bundan iki sonuç çıkar. Her yıl her şeyi dağıtırsanız, temettü stopaj muafiyetini talep etmenize izin veren bir yerde yaşıyor olmanız koşuluyla — buna çoğu AB ve vergi anlaşmalı ülke dahildir — İrlanda vergide birkaç bin euro avantajlıdır. Para çekmeden önce birkaç yıl yeniden yatırım yaparsanız Estonya kazanır; çünkü İrlanda’nın her yıl aldığı €10.000 kaybolur, Estonya’nın vergisi ise nakde gerçekten ihtiyaç duyduğunuz güne kadar bekler.

İrlanda ayrıca Estonya’nın sunmadığı teşvikler de sağlar — cömert bir Ar-Ge vergi kredisi ve yerel istihdam yaratan yeni şirketler için kurumlar vergisi indirimi. Bunlar değerlidir; ancak İrlanda vergisi kapsamında gerçek bordrosu ve geliştirme harcaması olan şirketler için tasarlanmıştır. Yalın, kurucunun yönettiği şirketin genellikle talep edebileceği az sayıda uygun harcaması bulunur. Hakkında okumuş olabileceğiniz küresel %15 asgari vergi yalnızca geliri €750 milyonu aşan gruplar için geçerlidir ve bu ölçekte göz ardı edilebilir.

İtibar ve Yatırımcılar: İrlanda Şirketi Estonya Şirketinden Daha mı Etkileyici?

Bazen evet; İrlanda limited şirketinin Estonya şirketinden ne zaman daha fazla ağırlık taşıdığını açıkça belirtmek gerekir. Büyük kurumsal alıcılar, ABD girişim sermayesi fonları ve çok uluslu ortaklar binlerce İrlanda LTD’si gördü; İrlanda common law sistemi de kendi hukuk düzenleri gibi okunur. Bir dönem sözleşmesinde veya satın alma formunda İrlanda tüzel kişiliği olması soru doğurmaz.

Estonya OÜ’sü kurumsal satın alma departmanına daha az tanıdık gelebilir, ancak girişim dünyasında iyi bilinir: Estonya kişi başına AB’deki diğer tüm ülkelerden daha fazla teknoloji unicorn’u çıkarmıştır ve Avrupalı yatırımcılar, hızlandırıcılar ve ödeme sağlayıcıları OÜ’lerle düzenli olarak çalışır. Yazılım aboneliği satmak, uluslararası müşterilere fatura kesmek, Stripe veya fintech hesabı açmak ve uzaktan çalışan yüklenicileri işe almak için Estonya şirketi engel değildir. Dar bir durumda engel hâline gelir: karşı tarafın avukatlarının hazır belgeleri bulunan bir yargı alanında ısrar ettiği büyük kurumsal yatırım turunda veya Fortune 500 sözleşmesinde. Bu noktada OÜ değiştirilmek yerine İrlanda veya ABD holdingi altına alınabilir.

Estonya mı İrlanda mı? Kurucu Profiline Göre Cevap

Sayfanın başındaki dört arayana ve sık karşılaşılan bir ek profile dönelim. Profilinizi ve size uygun yargı alanını bulun.

Brexit sonrası AB şirketine ihtiyaç duyan Birleşik Krallık kurucusu

İrlanda’da ofis açmıyorsanız Estonya. İrlanda daha yakın görünür — aynı dil, aynı hukuk geleneği, bir saat uzaklıkta — fakat Birleşik Krallık adresi artık EEA ikameti sayılmaz; dolayısıyla yönetici kuralı Britanyalı kurucuyu da herkes gibi etkiler: İrlanda’nın işletme maliyetlerine ek olarak teminat veya vekil gerekir. Estonya OÜ’sü AB’de yerleşik statüsünü, AB KDV numarasını ve euro ile faturalamayı geri getirir; Londra’dan, diğer tüm işlemler için kullanılan aynı e-Residency kartıyla yönetilebilir.

İlk Avrupa tüzel kişiliğini kuran ABD SaaS şirketi

Şirketin büyüklüğüne bağlıdır. Amerikan yazılım şirketleri onlarca yıldır İrlanda’yı Avrupa merkezi olarak kullandığından, ABD’li avukatlar, yatırımcılar ve muhasebeciler İrlanda LTD’sini çok iyi bilir. Avrupa’da çalışanları, ofis planı olan ve yatırımcıları İrlanda bekleyen şirket bu yolu izlemelidir. Bu ölçeğin altında — uzaktan ekiple sözleşme yapmak, fatura kesmek ve GDPR uyumunu sürdürmek için AB tüzel kişiliği gerektiğinde — İrlanda yapısı, çalışanı olmayan şirkete personel ölçeğindeki yükümlülükleri getirir. Estonya işi çok daha düşük bakım maliyetiyle görür; İrlanda bir faaliyet üssü hâline gelirse daha sonra İrlanda iştiraki eklenebilir.

AB adresi olmayan uzaktan çalışan kurucu veya dijital göçebe

Estonya; karşılaştırma kısadır. İrlanda teminat veya vekil yerleştirilmeden şirketi kaydetmez ve ikisi de tek seferlik maliyet değildir. Estonya, ortağın nerede uyuduğuyla ilgilenmez; e-Residency’li OÜ tam olarak bu kişi için tasarlanmış yapıdır.

Her yıl tüm kârı temettü olarak dağıtan kârlı ortak

Rakamlar açısından İrlanda — yönetici ve sekreter gerekliliklerini karşılayabiliyor ve stopaj muafiyetinden yararlanabiliyorsanız. Her yıl aynı parayı kazanan ve dağıtan danışmanlık tipi yazılım işletmesi, €80.000 örneğinin gösterdiği gibi şirket düzeyinde İrlanda’da Estonya’dan daha az vergi öder. Muafiyeti talep edemiyorsanız fark keskin biçimde daralır.

İrlanda’da işe alım yapacak veya ABD’li yatırımcılardan fon toplayacak girişim

Bu planlar somutlaştığında İrlanda. Dublin’de çalışanlar, ofis ve bordro LTD’yi doğal araç yapar: yönetici kuralı kendiliğinden karşılanır, İrlanda teşvikleri kullanılabilir hâle gelir ve vergi mukimliği insanların bulunduğu yerde olur. Planlar somutlaşmadan önce Estonya’da başlamak ve yatırım turu veya işe alımlar geldiğinde yeniden yapılandırmak, ihtimale karşı ağır bir yapıyla başlamaktan daha ucuzdur.

Estonya ve İrlanda Arasında Karar Verdiren Beş Soru

Bunları sırayla değerlendirin. Çoğu kurucu üçüncü soruda cevabı bilir.

1. 1

   Yönetim kurulunda EEA’da yaşayan biri var mı? Evetse İrlanda’nın yönetici kuralı ücretsiz çözülür; hayırsa İrlanda her yıl teminat veya vekil maliyeti getirir, Estonya ise ek maliyet çıkarmaz.

2. 2

   Kâr yeniden yatırılacak mı, dağıtılacak mı? Büyüme için yeniden yatırım Estonya’nın %0’ını; her yıl kârın çoğunu kendinize ödemeniz İrlanda’nın %12,5’ini avantajlı kılar.

3. 3

   Şirketin İrlanda’da çalışanları olacak mı? Personel, ofis veya İrlandalı müşteriler LTD’yi mantıklı seçenek yapar ve uzaktan ekibin kullanamayacağı teşviklerin önünü açar.

4. 4

   Yatırımcılarınız ve en büyük müşterileriniz kim? Avrupalı fonlar ve KOBİ müşterileri OÜ ile rahat çalışır; büyük ABD yatırımcıları ve kurumsal satın alma birimleri İrlanda tüzel kişiliğini tercih edebilir.

5. 5

   İdari işlerin ne kadarını kendiniz yapmak istiyorsunuz? Estonya dijital kimliği olan aktif ortağı, İrlanda ise sözleşmeli muhasebeciyi öngörür. İkisi de uygundur — mizacınıza uyanı seçin.

Estonya mı İrlanda mı: Tipik Yazılım Kurucusu İçin Görüşümüz

Bunu okuyorsanız muhtemelen Google değilsiniz. Büyük olasılıkla yaşadığınız yerden yazılım ürünü geliştiren, çevrimiçi satış yapan ve ilk gelirleri çekmek yerine yeniden yatırmayı uman bir kurucu veya küçük ekipsiniz. Bu işletme için Estonya daha pratik AB merkezidir: yerleşik yönetici yok, teminat yok, sekreter yok, yıllık işletme maliyetleri binler yerine yüzler düzeyinde ve büyüme sermayesini çekmeyi seçene kadar dokunmayan bir vergi sistemi vardır.

Şirketin İrlanda’da gerçek varlığı varsa veya yakında olacaksa — çalışanlar, ofis, İrlandalı müşteriler, İrlanda tüzel kişiliği isteyen yatırımcılar ya da her yıl kâr dağıtan ve stopaj muafiyetini talep edebilen ortak — İrlanda, İrlanda-Estonya kararını kazanır. Bu durumlarda %12,5 oranı, teşvikleri, common-law sözleşmeleri ve itibarı ek yapıya değer. İrlanda’nın olmadığı şey, hafif bir Avrupa şirketi isteyen AB dışındaki kurucu için kısayoldur; bu amaçla iki seçeneğin yalnızca daha pahalı ve daha denetimli olanıdır.

Hiçbir ülke açıkça uygun görünmüyorsa şirket kurmak için en iyi yer ve işinizi kurmak için en iyi ülke rehberlerimiz kısa listeyi genişletir; Avrupa’da şirket kurma genel bakışımız ise diğer AB seçeneklerini kapsar.

Eesti Firma Nasıl Yardımcı Olabilir?

Eesti Firma, yerleşik olmayan kurucular, e-resident’lar ve uzaktan ekipler için Estonya şirketleri kurar ve yönetir. Estonya ile İrlanda arasında karar veriyorsanız, OÜ’nün işletmenize uygun olup olmadığını açıkça söyleriz; planlarınız İrlanda bordrosuna veya İrlandalı yatırımcı tabanına işaret ediyorsa İrlanda’nın daha uygun olduğunu da belirtiriz.

Estonya’yı seçen kurucular için tescil, yasal adres ve irtibat kişisi, muhasebe, KDV kaydı ve yıllık bildirimleri biz yürütürüz; böylece şirket, ülkenin amaçladığı kadar hafif kalır.

Talep Gönderin

Sıkça Sorulan Sorular