Estonya’da Dijital Reklam Şirketi Yönetmek: Reklam Bütçeleri ve KDV

e-Residency olsun veya olmasın, Estonya’da dijital reklam şirketi kurmak diğer hizmet işletmeleriyle aynı şekilde işler; Estonya’da dijital pazarlama şirketi kurma rehberimiz adımları açıklar. Bu rehber medya satın alma uzmanları, performans ve affiliate pazarlamacıları ile küçük ad-tech ekipleri içindir ve yalnızca reklamcılığa özgü konuları kapsar.

Reklam Ajansı için Google Ads ve Meta Reklam Hesapları

Google Ads, Meta ve diğer büyük platformların çoğu Avrupa’daki müşterileri İrlanda’dan faturalandırır; bu nedenle KDV bakımından şirketiniz yabancı bir işletmeden satın alım yapar. Reklam hesaplarını Estonya OÜ adına açın ve faturalama ayarlarına sicil kodunu (şirketin kayıt numarası) ve adresini girin. Kişisel hesap veya kart yerine şirket hesabından ya da kartından ödeme yapın. Platformlar ayrıca reklamverenlerden belirli bir süre içinde doğrulamayı tamamlamalarını ister; bu nedenle e-İşletme Sicilinden alınan sicil kartını hazır bulundurun: şirket bilgilerini içeren, İngilizce de mevcut resmî bir özettir.

Müşteri hesapları genellikle ajansın Google Ads yönetici hesabından veya Meta’daki işletme portföyünden yönetilir; ödemeyi kimin yaptığı ise ayrı bir ayardır. Google Ads’de ödeme profili mali sorumluluğun kimde olduğunu belirler; dolayısıyla ajans müşterinin kampanyalarını yönetirken platforma müşterinin kendi kartı veya bankası ödeme yapabilir. Aşağıdaki iki faturalama modelinden ilki uygulamada bu şekilde çalışır.

İlk Eurodan İtibaren Reklam Harcamasında KDV

Platform şirketinizi kendi reklamlarınız veya bir müşterinin reklamları için faturalandırdığında, tersine vergilendirme kapsamında Estonya KDV’si doğar: platform KDV hesaplamaz, şirketiniz ise bunu kendi beyannamesinde hesaplar ve beyan eder. Tam KDV kaydıyla net etki sıfırdır; çünkü şirket reklam harcamasının %24’ünü beyan eder ve aynı beyannamede aynı tutarı indirir. Müşteriler platformlara kendileri ödeme yapıyorsa bu sizi ilgilendirmez.

Tam KDV kaydı olmayan bir şirket bu KDV’yi indiremez. Yabancı işletmelerden satın alınan reklam, yazılım ve benzeri hizmetler için eşik yoktur. Şirket ilk kez böyle bir hizmet aldığı gün, sınırlı sorumlulukla KDV mükellefi olarak kaydolmakla yükümlüdür ve başvuru üç iş günü içinde yapılmalıdır. Kural, Estonya Vergi ve Gümrük İdaresi (EMTA) sayfasında sınırlı sorumlulukla KDV mükellefi olarak kayıt başlığı altında açıklanmıştır. Şirket daha sonra faturalama ayarları için bir Estonya KDV numarası (KMKR) alır; ancak sınırlı kayıtla yine de her reklam faturasında %24 öder.

Platformlar şirketinizi faturalandıracaksa, imzalı müşteri sözleşmeleri ve çalışan bir web sitesi gibi gerçek faaliyeti gösterebildiğiniz anda ilk kampanyadan önce tam KDV kaydına başvurun. EMTA şirketin Estonya ile gerçek bir bağının olup olmadığını kontrol eder ve tamamen yurt dışından yönetilen şirketleri sıklıkla reddeder; bu nedenle başvurmadan önce KDV başvurularının neden reddedildiğini okuyun. Numara verilene kadar en basit seçenek müşterilerin platformlara doğrudan ödeme yapmasıdır. Estonya KDV numarası (KMKR) hizmetimiz başvuruyu kapsar.

Yurt dışındaki bir influencer’a, medya satın alma uzmanına veya işletme olarak fatura düzenleyen yaratıcı stüdyoya ödenen ücretler de aynı tersine vergilendirmeye tabidir.

Müşteri Bütçelerini Faturalandırmanın İki Yolu

Ajanslar müşteri bütçelerini iki yoldan biriyle yönetir.

Platform şirketinizi faturalandırdığında ve reklamı kendi adınıza yeniden sattığınızda, bütçe aktarılan bir tutar değildir: platformdan reklam satın alır ve müşteriye satarsınız; dolayısıyla KDV kuralları bütçe dâhil faturanın tamamına uygulanır.

Örnek: Her Modelde €10.000 Aylık Bütçe

Örnek olarak, aylık €10.000 bütçeyi ve %15 (€1.500) ajans ücretini, biri Almanya’da diğeri Tallinn’de olan iki müşteriyle ele alın. Ajansın tam KDV kaydı vardır.

Estonya Reklam Kanunu ve Sektör Kuralları

Reklam Kanunu, Estonya’da kamuya gösterilen reklamlara uygulanır; bu nedenle müşteri hangi ülkede olursa olsun kampanyanız Estonya’daki bir kitleyi hedeflediğinde önemlidir. Diğer ülkeleri hedefleyen kampanyalar da o ülkenin kurallarına uymalıdır ve platformların kendi politikaları her yerde geçerlidir. Kanun uyarınca reklam, reklam olarak tanınabilir olmalı; reklamverenin adını, tescilli ticari markasını veya alan adını göstermeli ve yanıltıcı olmamalıdır. Tüketiciyi Koruma ve Teknik Düzenleme Kurumu (TTJA) uyumu denetler ve reklam gereklilikleri hakkında rehber yayımlamıştır. Rehber sosyal medyadaki sponsorlu gönderileri de kapsar; bu nedenle influencer’lara ödeme yapan bir ajans, her böyle gönderinin reklam olarak işaretlendiğinden emin olmalıdır.

Bazı sektörlerin kendi kuralları vardır. Tütün reklamı tamamen yasaktır. Alkol, kumar, tüketici kredisi ve diğer finansal hizmetlerde içerik, yerleştirme ve uyarılar konusunda kısıtlamalar vardır; ilaçlar ise İlaç Ürünleri Kanunu kapsamındadır. Kanun uyumu yalnızca müşteriye bırakmaz: reklamı hazırlayan veya yayımlayan kişi de sorumlu tutulabilir ve alkol, kumar, tüketici kredisi veya yanıltıcı reklamla ilgili ihlallerde şirkete €400.000’e kadar para cezası verilebilir. Bu sektörlerden birinden müşteri almadan önce Reklam Kanununu inceleyin.

Hedefleme ve yeniden pazarlama da veri koruma sorunları doğurur: pikseller ve çerezler için onay gerekir; takibi kuran ajans, müşterinin sitesinin bu onayı gerçekten topladığından emin olmalıdır.

Müşterilerle Kararlaştırılması Gerekenler

Bir reklam ajansı için müşteri sözleşmesinde üç nokta en önemlidir: bütçenin ne zaman ödendiği, iş sona erdiğinde reklam hesaplarının ve içlerindeki verilerin kime ait olduğu ve reklamların içeriğinden kimin sorumlu olduğu. Ajans Reklam Kanunu kapsamında sorumlu olabileceği için sözleşme, müşterinin işletmesi için gereken her lisansa sahip olduğunu ve reklamlarındaki iddiaların doğru olduğunu da doğrulamalıdır. hukuk ekibimiz böyle bir sözleşme hazırlayabilir.

Bankalar ve Kart Harcamaları

Bankalar ve ödeme kuruluşları, bir reklam şirketinin para akışlarını yakından inceler: Google ve Meta’ya yapılan yüksek aylık kart ödemeleri, çeşitli ülkelerden gelen transferler ve bazen tek seferde gelen, küçük günlük harcamalarla çıkan bir bütçe. Bunların hiçbiri tek başına sorun değildir, ancak açıklamaya hazır olun.

Müşteri sözleşmelerini ve platform faturalarını elinizin altında bulundurun; hesabı, para akışlarıyla uyumlu bir iş modeli açıklamasıyla açın. yerleşik olmayanların Estonya şirketleri için bankacılık makalemiz, yabancı ortakları olan bir şirketin ana hesabını nerede açabileceğini açıklar. Hacimler yüksekse müşteri bütçeleri için ayrı bir hesap veya kart kullanın. Wallester Business gibi bir kart hesabı, her müşteri reklam hesabı için kendi limiti olan bir sanal kart çıkarmanıza olanak tanır. Giden transferi yoktur; bu nedenle yalnızca ana hesabın yanında çalışır; Wallester Business incelememizde açıklandığı gibi.

Eesti Firma Dijital Reklam Ajanslarına Nasıl Yardımcı Olur

AB içindeki ve dışındaki kuruculara sahip reklam ajansları ve medya satın alma şirketleri için şirket kuruluşunu yürütüyor, ilk kampanyadan önce Estonya KDV numarası (KMKR) için başvuruyoruz. Yeniden faturalandırılan bütçelerin ve ücret gelirlerinin ayrı takip edilmesi için şirketin muhasebesini de üstlenebiliriz. Zaten bir şirketiniz varsa, müşterileri nasıl faturalandırdığınızı açıklayın; düzeltilmesi gereken noktaları belirtelim.

Talep Gönderin

Sık Sorulan Sorular