Estonya’da Dijital Pazarlama Şirketi Nasıl Kurulur

Yabancı kurucular, Avrupa genelindeki müşterilere hizmet veren tek kişilik SEO danışmanlıklarından küçük web tasarım stüdyolarına kadar Estonya’da sıklıkla dijital pazarlama ajansları kurar. İş çevrim içi sunulur ve Estonya, burada yaşamadan şirkete sahip olmanıza ve onu yönetmenize izin verir; ancak kararları aldığınız ülke şirketin nasıl vergilendirileceğini etkileyebilir.

Ajansınız özellikle müşteri bütçeleriyle Google veya Meta’da da reklam satın alıyorsa, Estonya’da dijital reklamcılık şirketi hakkındaki ayrı rehberimizi de okuyun.

Şirket Türünü Seçmek: OÜ mü, Şahıs İşletmesi mi

Estonya’daki pazarlama ajanslarının çoğu Estonya limited şirketi (OÜ) olan OÜ şeklinde kurulur. Bu yapı, sahibinin sorumluluğunu sınırlar ve Estonya’da yönetim organı (juhatus) üyesi olarak bilinen müdürün aynı zamanda tek sahibi olmasına olanak tanır. Esas sermaye asgari düzeyde olabilir: kurucular tutarı kendileri belirler, pay başına bir sente kadar. Bu yapı, Estonya’da OÜ şirketi rehberimizde daha ayrıntılı ele alınmaktadır.

Yabancı müşterileri olan bir pazarlama işletmesi için şahıs işletmesi olarak kayıt olmak nadiren daha iyi seçenektir. Şahıs işletmesi sahibi kişisel olarak sorumludur ve para çekilsin ya da çekilmesin her yıl işletme geliri üzerinden gelir vergisi ve sosyal vergi öder; OÜ ise bünyesinde tuttuğu kâr için vergi ödemez. Serbest çalışanlar için Estonya’da işletme konulu yazımız, şirket kurmanın ne zaman anlamlı olduğunu açıklar.

Şirketi tescil ederken, genellikle reklamcılık veya işletme danışmanlığı olan ana faaliyet alanını seçersiniz ve bunu daha sonra değiştirebilirsiniz. Olağan pazarlama hizmetlerinin hiçbiri lisans veya izin gerektirmez; ancak yürüttüğünüz kampanyalar reklamcılık, tüketici koruma ve veri koruma hukukuna uymalıdır.

Yurt Dışından Pazarlama Ajansı Tescili

e-Residency kartıyla başvuruyu kendiniz çevrim içi yaparsınız ve şirket genellikle bir iş günü içinde Estonya Ticaret Sicili (Äriregister)’ne kaydedilir. Kart olmadan kendi ülkenizde vekâletname imzalarsınız ve bir hizmet sağlayıcı, noter aracılığıyla e-Residency olmadan şirketi tescil eder. Uygulamamızda, imzalı vekâletname bize ulaştıktan sonra bu yaklaşık bir hafta sürer; Estonya’da şirket tescilinin ne kadar sürdüğü hakkındaki yazımız imzalama ve kurye dâhil tüm zaman çizelgesini verir.

Sahipleri yurt dışında olan şirketlerin çoğu Estonya’da tescilli adres kullanır. Şirket bunun yerine yurt dışında bir adres bildirebilir; ancak o zaman onun adına resmî belgeleri alan Estonya’da bir irtibat kişisi atamalıdır. Yönetim organı Estonya dışında yaşadığında da genellikle irtibat kişisi önerilir. Her ikisini de şirket kuruluşu ile birlikte sağlıyoruz.

Tescilden İlk Faturaya

İlk müşteri faturası kesilmeden önce, ajansın genellikle aşağıdakileri hazırlamış olması gerekir.

Müşterileriniz Diğer Ülkelerdeyken KDV

Ajansların çoğu yurt dışından faturalandırılan Upwork gibi yazılım, reklam veya serbest çalışma platformları için ödeme yapar. İlk böyle satın alımdan itibaren şirket, sınırlı sorumlulukla KDV mükellefi olarak kayıt olmalıdır; bu, bu satın alımlarda Estonya KDV’si ödediği ve bunu indiremediği anlamına gelir. Tam KDV kaydında aynı KDV tek beyannamede beyan ve indirim konusu yapılır; bu nedenle ilk müşteri sözleşmeleriniz ve çalışan bir web siteniz olduğunda tam kayda erken başvurmak genellikle faydalıdır.

Tam kayıt, Estonya’daki vergilendirilebilir satışlar bir takvim yılında €40,000 tutarını geçtiğinde zorunlu olur. Bu eşiğe yalnızca Estonya KDV’sine tabi satışlar dâhil edilir. Yabancı işletmelere verilen hizmetler bunlar arasında değildir; dolayısıyla yalnızca bu tür müşterilerle çalışan bir ajans bu eşiğe hiç ulaşmayabilir.

Estonya Vergi ve Gümrük İdaresi (EMTA) her başvuruyu inceler ve yalnızca yabancı müşterileri bulunan, tamamen yurt dışından yönetilen şirketleri sıkça reddeder. e-resident’lar için Estonya KDV numarası (KMKR) retleri hakkındaki yazımız nedenlerini ve neyin yardımcı olduğunu açıklar.

Şirket KDV kaydını yaptıktan sonra, her faturadaki KDV müşterinin nerede olduğuna ve işletme olup olmadığına bağlıdır.

Burada bir müşteri, geçerli KDV numarası varsa AB işletmesi sayılır; bu nedenle KDV’siz fatura kesmeden önce VIES’te kontrol edin. Faturada ardından müşterinin KDV numarası ve “reverse charge” ibaresi yer alır.

Kâr, Maaş ve Temettü Vergileri

Estonya, şirket bünyesinde kalan kârı vergilendirmez. Temettü dağıttığınızda şirket, net tutarın 22/78’i oranında kurumlar vergisi öder; dolayısıyla €78 net temettü şirkete €22 vergi maliyeti yaratır. Hediyeler, yan haklar ve işletmeyle ilgisiz giderler de vergilendirilir. Daha sonra kendi ülkeniz de temettüyü kendi kuralları uyarınca yeniden vergilendirebilir.

Yurt dışında yaşıyor ve orada yaptığınız iş için kendinize maaş ödüyorsanız, bu genellikle ikamet ettiğiniz ülkede vergilendirilir. Estonya şirketinden, iş sözleşmesi kapsamında değil müdür olarak görev yapmak için ödenen yönetim organı üyesi ücreti Estonya’da vergilendirilir. Kendi ülkeniz de bunu vergilendirebilir ve genellikle Estonya vergisini dikkate alır.

Örnek: İlk Yılında Tek Kişilik SEO Ajansı

Bunun birlikte nasıl işlediğini görmek için varsayımsal bir örnek ele alalım. Bir SEO danışmanı Lizbon’dan Estonya OÜ’sünü yönetiyor ve tam KDV kaydı bulunuyor. Müşterileri aylık €2,000 ödeyen Almanya’daki bir şirket, €1,500 ödeyen Birleşik Krallık’taki bir şirket ve Tallinn’de €800 ödeyen bir mağazadır. Ayrıca yurt dışından faturalandırılan SEO yazılımı için ayda €300 öder.

Tam KDV kaydı olmadan şirket, yazılımı için yılda €864 öder ve bunu geri almasının yolu olmazdı. Portekiz’de yaşadığı için Portekiz’in temettüyü nasıl vergilendirdiğini ve Lizbon’dan yönetilen bir şirketi Portekiz şirketi olarak görüp görmeyeceğini de kontrol etmesi gerekir.

Ne Sunarsınız ve Ne Zaman

Küçük bir ajansın üç düzenli son tarihi vardır; Estonya şirket vergi takvimimiz diğerlerini listeler.

Sözleşmeler: Eserin Sahibi Kim, Veriyi Kim İşler

Metinler, tasarımlar, web siteleri ve reklam kreatifleri genellikle telif hakkıyla korunur ve bunları oluşturan kişi yazardır. Estonya Telif Hakkı Kanunu uyarınca, bir çalışanın işinin parçası olarak yarattığı eserin mali hakları iş sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe işverene geçer. Bunlar eseri kullanma, çoğaltma, uyarlama ve dağıtma haklarıdır. Yazılı bir sözleşme bunları devretmedikçe serbest çalışan hakları korur; dolayısıyla serbest çalışan sözleşmeleriniz mali hakları ajansa devretmeli, müşteri sözleşmeleriniz ise eser bedeli ödendiğinde bunları müşteriye aktarmalıdır. Bu zincir olmadan ajans, sahibi olmadığı bir şeyi satıyor olabilir.

Müşteri verileri ikinci noktadır. Bir müşteri size yeniden pazarlama için e-posta listesini, CRM erişimini veya müşteri listelerini verdiğinde, ajansınız müşteri adına kişisel veri işler. GDPR’nin 28. maddesi bu durumda aranızda yazılı bir veri işleme sözleşmesi yapılmasını gerektirir.

Bankacılık ve Tahsilat

Estonya bankaları sahipleri yurt dışında yaşayan şirketlere karşı temkinlidir; bu nedenle kullanılabilirlik sahibin yaşadığı yere bağlı olsa da Wise ve Revolut Business gibi fintech sağlayıcıları olağan tercihtir. Yerleşik olmayan şirkete yönelik Estonya işletme hesabı rehberimiz, hangi bankaların bu tür şirketleri kabul ettiğini açıklar. Stripe, PayPal veya Payoneer üzerinden olanlar dâhil müşteri ödemeleri, asla kişisel hesaba değil şirketin kendi hesabına gitmelidir.

Ajans birçok araç ve müşteri kampanyası için kartla ödeme yapıyorsa, Wallester Business gibi bir kart hesabı ana hesabın yanında kullanılabilir ve her abonelik veya müşteriye kendi sanal kartını verebilir. Estonya şirketleri için Wallester rehberimiz, bunun uygulamada nasıl işlediğini gösterir.

Estonya’daki Pazarlama Ajanslarının Sorun Yaşadığı Yerler

İlk konu, işletmenin gerçek olduğuna dair görünür kanıt anlamına gelen özdür. Web sitesi, sözleşmeleri veya geçmiş performansı olmayan bir ajansın Estonya KDV numarası (KMKR) ya da işletme hesabı alması muhtemelen zor olacaktır. Başlangıçta imzalanmış bir veya iki müşteri sözleşmesi her iki başvuruyu da kolaylaştırır.

Vergi mukimliği sonraki sorudur: tüm kararlar başka bir ülkede alınıyorsa, o ülke şirketi kendi mükellefi sayabilir ve kârını orada vergilendirebilir; bu nedenle tescilden önce kendi ülkenizde bir vergi danışmanına başvurun. Yurt dışında yaşarken Estonya şirketi yönetmek, bunun ne zaman gerçekleştiğini ele alır.

Uzun süreli serbest çalışanlar da sorun yaratabilir. Düzenli olarak, talimatlarınız ve çalışma programınız doğrultusunda sizin için çalışan bir serbest çalışan, çalışan olarak değerlendirilebilir; bu durumda ajans ödemeler üzerinden istihdam vergileri borçlanır. Serbest çalışan Estonya’da çalışıyorsa Estonya kuralları, yurt dışında çalışıyorsa kendi ülkesinin kuralları uygulanır. gizli istihdam ilişkileri ve vergi riskleri hakkındaki yazımız Estonya tarafını ele alır.

Dijital Pazarlama Şirketinizi Eesti Firma ile Tescil Edin

e-Residency olan ve olmayan kurucular için dijital pazarlama şirketleri tescil ediyor, tescilli adres ve irtibat kişisi sağlıyor, Estonya KDV numarası (KMKR) için başvuruyor ve ardından muhasebe kayıtlarını tutuyoruz. hukuk ekibimiz müşteri ve serbest çalışan sözleşmelerini de hazırlayabilir. Ajansınızın ve müşterilerinizin kısa bir açıklamasını gönderin; hangi KDV düzenlemesinin uygun olduğunu, tescilin ne kadar süreceğini ve maliyetini size bildirelim.

Talep Gönderin

Sıkça Sorulan Sorular