美国公民注册爱沙尼亚公司：通过 e-Residency 在美国办理

欧洲是全球最大的市场之一，许多美国创始人迟早会希望以合规方式进入：与欧洲企业签约、收取 VAT（欧洲版销售税）、以欧元收款，并可能在欧洲招聘。LLC 可以从外部完成部分事项；EU 公司则可从内部完成全部事项。

数千名美国人已成为 e-residents，理由充分：对美国创业者而言，爱沙尼亚是进入欧洲最直接的途径。公司可通过政府的 e-Residency 项目以英语在线注册和运营，无论您在得克萨斯州、里斯本还是曼谷，均无需亲自到访。本指南说明最受益的人群、分步注册方式，以及该公司如何与您的美国税务衔接。

美国人如何无需搬迁就在欧洲创业

美国人常用的爱沙尼亚公司形式是 osaühing，即 OÜ。可将其视为欧洲版 LLC：您的个人资产受到保护，一名所有者即可，该所有者也可经营公司。对欧洲客户而言，它就是一家本地 EU 供应商（另请参阅我们的 爱沙尼亚作为进入欧洲市场的门户 指南）。

最适合谁：美国科技创始人、扩张企业、Amazon 卖家和海外人士

根据我们的实务经验，美国公民注册爱沙尼亚公司最常见于三类人：拥有欧洲客户的开发者、顾问和小型软件团队；为 EU 业务设立爱沙尼亚子公司的美国企业；以及将 OÜ 用作控股公司的创始人。无论属于哪一类，美国客户很快都会发现，该公司可顺畅接入他们已在使用的工具：Amazon、Stripe、Wise 和 PayPal 均将其作为常规支持对象。

• 您是拥有欧洲客户的开发者、顾问或 SaaS 创始人。这是我们最常见的美国客户。欧洲企业更倾向选择位于 EU 内的供应商，部分大型企业只向此类供应商采购。OÜ 使用 EU VAT number 以欧元开票，并通过 Stripe 或 Wise 收款。常见安排是：保留 LLC 服务美国客户，让 OÜ 服务欧洲客户，并由 OÜ 就为其完成的工作向 LLC 支付合理费用。
• 您经营的美国企业正向欧洲扩张。OÜ 成为您的欧洲子公司，即由美国企业持有的公司。它可签订欧洲合同、招聘首批欧洲员工，并申请仅接受欧洲公司的 EU 项目。对成熟的美国企业，这是我们最常设立的架构。
• 您希望在欧洲设立控股公司。部分美国创始人使用 OÜ 持有其欧洲项目或投资，其留存利润在分配前无需在爱沙尼亚纳税。
• 您通过 Amazon Europe、Etsy 或自有商店销售实体产品。根据 EU 产品安全规则（GPSR），在 EU 销售的每件消费品均须指定 EU 责任人，即一家在 EU 内对产品安全负责的公司；未指定者，平台会下架商品。您自己的 OÜ 可承担此角色，并以自身名义将库存运入欧洲仓库。
• 您是美国海外人士或数字游民。公司无需美国地址，您可使用 e-Residency 卡通过笔记本电脑运营；如以下示例所示，更多利润可留在企业中。

从美国注册爱沙尼亚公司的 5 个步骤

您无需飞往塔林。以下是在实务中美国人申请 e-Residency 的流程，从申请到公司首次美国报税。

1. 申请 e-Residency。使用护照、照片及简短说明填写在线申请，并支付 €150 国家规费。数字 ID 卡通常数周内备妥，您可在华盛顿特区的爱沙尼亚使馆领取。不想出行？您可在任一美国公证人处签署授权书，并向所在州 Secretary of State 取得海牙认证（Apostille）；我们的无需 e-Residency 卡开设 OÜ指南介绍两种方式。
2. 安排地址和联系人。每家 OÜ 均需在爱沙尼亚设有注册地址及用于接收官方邮件的本地联系人（kontaktisik）。两者共同发挥 LLC 注册代理人的作用，我们等服务商可一并提供。
3. 注册公司。选择名称，使用您的卡在爱沙尼亚 e-Business Register 签署申请，并支付 €265 国家规费。公司通常数日内完成注册；我们的通过 e-Residency 进行公司注册页面详细说明流程。
4. 开设账户。多数美国创始人从 Wise 和 Stripe 开始，下一节将予以说明。
5. 告知您的 CPA。从第一年起，您的 CPA 会将公司纳入美国报税表。下文税务部分说明相关事项。

Stripe、Wise 和 PayPal：爱沙尼亚公司的收付款

根据我们的经验，收付款是整个流程中最顺畅的部分之一。Stripe 和 PayPal 均支持爱沙尼亚公司，因此您从第一天起即可接受欧元和美元银行卡付款；我们的为爱沙尼亚公司开设 Stripe 账户指南说明设置流程。就企业账户而言，Wise 是广受欢迎的首选，因为其熟悉美国所有者和 FATCA；请参阅如何为您的爱沙尼亚公司开设 Wise 账户。其他选择请见我们的非居民 OÜ 可在哪里开户概览。

爱沙尼亚公司美国税务：简明说明

作为美国公民，无论身处何地，您均须提交美国报税表；爱沙尼亚公司会成为其中的一部分。简要而言：

• 利润每年申报。即使您将利润留在公司内，公司利润也须列入您的美国报税表（即大多数人所称的 GILTI 规则）。
• 一项选择可降低税率。您的报税师可作出§962 election，即一项简短声明，使您能按美国公司方式就该利润纳税：约 12.6%。
• 无需缴纳自雇税。公司利润不是自雇收入，因此不适用 15.3% 的自雇税。
• 欧洲合伙人可延后纳税。若您与欧洲合伙人各持有企业 50%，则不适用年度规则，留存在 OÜ 内的利润在分配前无需在美国纳税。

示例：爱沙尼亚公司留存 $200,000 利润

您留在公司里的资金会继续为您创造价值。以下展示一名海外美国人将全年利润全部再投入企业时的情况。

这意味着每年您的企业约可多保留 $12,000。日后您向自己支付股息时，爱沙尼亚征收 22%，根据美国—爱沙尼亚税收协定，股息通常适用较低的美国股息税率。因此，OÜ 最适合持续建设和再投资的创始人。

居住在美国？那么 OÜ 首先是您的欧洲业务部门，您的 CPA 会选择适合的税务安排。居住在其他地方？该国可能对在其境内运营的公司另有规定；请参阅我们的西班牙和德国居民指南。

爱沙尼亚公司的美国申报：Form 5471 和 FBAR

非美国人无需为 OÜ 办理美国文书（请参阅我们的爱沙尼亚与特拉华比较）。作为美国人，您需在年度申报中增加两项：Form 5471，即外国公司报告；以及 FBAR，即当外国账户合计超过 $10,000 时提交的外国账户报告。任何服务国际客户的 CPA 都会常规办理这些申报，而我们编制的年度账目可提供其所需全部资料。

通过 Eesti Firma 设立您的 EU 公司

为美国创业者在爱沙尼亚进行公司注册是我们的日常工作。我们处理爱沙尼亚方面的所有事项：按您偏好的方式注册公司、提供塔林地址和联系人、通过我们的会计服务处理簿记及年度报告（majandusaasta aruanne），并与您的美国 CPA 保持同步。我们的前两个问题很简单：您住在哪里，客户在哪里？

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