通过爱沙尼亚公司使用 Upwork 和 Fiverr：设置方法

许多自由职业者先以个人名义使用 Upwork 或 Fiverr，待业务稳定后再注册爱沙尼亚有限责任公司（OÜ）。之后须将平台账户关联至公司，否则款项仍会支付给您个人。

如果您仍在考虑是否需要公司，请先阅读我们的爱沙尼亚自由职业者公司注册指南。

关联 Upwork 或 Fiverr 前

您可通过 e-Residency在线注册 OÜ，或无需 e-Residency，通过公证人或授权委托书注册，并以公司名义开设企业账户。

随后请与会计师商定切换日期，并决定如何处理进行中的合同。自该日起，支付给公司的收入属于公司收入；以您个人名义支付的款项仍属于您的个人收入。

通过爱沙尼亚 OÜ 在 Upwork 工作

Upwork 提供两种以公司身份工作的方式，主要取决于您是否独自工作。

方案 1：关联公司的自由职业者资料

如您拥有公司并亲自完成全部工作，可保留现有的 Upwork 自由职业者资料。资料仍须显示您的真实姓名，但您可在 Tax information 部分将公司填为纳税人，并添加公司账户用于提现。您的评价和进行中的合同将保留不变。

方案 2：以公司名义设立 Upwork 代理机构

Upwork 代理机构是以公司名义建立的独立资料，并关联至您的自由职业者资料，您为其所有者。如有他人与您共同工作，或客户希望聘用公司，该方式适合您。添加团队成员须使用付费的Agency Plus plan。新的代理机构合同将支付至 Upwork 上该代理机构的财务账户，而进行中的合同仍保留在您的自由职业者资料中。

税务信息和 Form W-8BEN-E

首次提现前，Upwork 要求美国境外用户提交美国税务表格；公司应填写 Form W-8BEN-E，而非个人适用的 W-8BEN。在 Tax information 部分，选择 Corporation 作为联邦税务分类，并准确填入公司在爱沙尼亚商业登记处（Äriregister）显示的法定名称。注册成立国家为 Estonia，爱沙尼亚公司的税号为其 8 位数注册代码。如公司持有爱沙尼亚增值税号（KMKR），也应在该部分填写。

如无有效表格，Upwork 可能代扣最高 30%的未来收入，缴付给美国税务机关。

提现至公司账户

提现账户应以公司名义开立，且您为获授权签字人。届时 Upwork 可能要求提供证明您与公司关系的文件，例如同时显示两个名称的银行对账单。

通过爱沙尼亚 OÜ 在 Fiverr 工作

Fiverr 的社区标准规定每人仅可拥有一个账户，因此请勿为公司开设第二个账户。Fiverr 代理机构仅接受邀请，且至少需要三名内部专业人员，因此独立自由职业者只能使用个人卖家账户。

即使使用个人账户，也应让 Fiverr 知悉公司情况。在个人和企业验证中说明您的企业已注册，尽管 Fiverr 仅向至少拥有一名员工的卖家索取企业资料和文件。如您居住在 EU，还须填写DAC7 税务表格，Fiverr 将据此向 EU 税务机关申报卖家收入。请在其中填写 OÜ 的信息并仔细核对，因为表格提交后无法编辑。

在收款方面，Fiverr 提供 PayPal 和 Payoneer。其Payoneer 页面要求账户必须以您个人名义开立，而其PayPal 页面接受企业账户，因此请关联以公司名义开设的PayPal 企业账户。

Fiverr 不会代表您开具发票，也不会就其佣金开具发票。相反，其自由职业者税务页面允许卖家向该平台背后的以色列公司 Fiverr International Ltd 开具发票以申报收入。您的会计师可根据 Fiverr 收入报告，每月开具此类发票。

爱沙尼亚公司使用 Upwork 与 Fiverr 的比较

对公司而言，Upwork 和 Fiverr 在资料、费用、开票和收款方面有所不同。

Upwork 和 Fiverr 的 VAT

VAT 涉及两个方面：平台费用和公司的收入。

平台费用的 VAT

Upwork 会加收 VAT，适用于没有有效 VAT 号码的 EU 居民用户（包括爱沙尼亚公司）的服务费、Connects 和会员费。公司在账户中填写 VAT 号码后，Upwork 将停止收取 VAT。公司须改为在本公司的爱沙尼亚 VAT 申报表中，按反向征税申报这些费用的 VAT。通常可在该申报表中抵扣相同金额，因此无需额外支付。

没有 VAT 号码的公司仍可能须就这些费用缴纳 VAT。如其从未进行爱沙尼亚 VAT 登记的境外企业购买某些服务（包括电子提供的服务），则必须自收到服务之日起登记为有限 VAT 纳税人。其后须就该服务缴纳 VAT，但不能抵扣。在首次收款前，请向会计师确认两个平台的费用是否均适用此规定。

您的收入的 VAT

在 Upwork，您的客户是雇用您的客户。对于销售自由职业服务且已进行 VAT 登记的公司，通常适用以下规则：

在 Fiverr，公司向 EU 境外企业 Fiverr International Ltd 开具发票。如 Fiverr 被视为客户，该等销售通常不属于爱沙尼亚 VAT 范围，您的会计师可予确认。

公司在爱沙尼亚的应税营业额于一个日历年度超过 €40,000 时，VAT 登记即成为强制性要求；向境外企业的销售通常不计入该门槛。低于该门槛时，为您的爱沙尼亚公司申请VAT 号码属自愿性质，并可避免 Upwork 对其费用加收 VAT。爱沙尼亚税务和海关委员会仅在公司与爱沙尼亚具有经济联系时才会授予该号码，因此从境外运营的 e-resident 公司常被拒绝。

Upwork 和 Fiverr 收入的会计处理

请以薪资、管理董事报酬或股息的方式从公司账户向自己付款。若无此类依据便将公司资金转至个人银行卡，可能被作为隐蔽利润分配征税。

留在公司的利润在爱沙尼亚不征税，直至进行利润分配。如您居住在爱沙尼亚境外，您的居住国可能对您提取的款项，以及在某些情况下对公司利润征税。我们的从境外运营爱沙尼亚公司的指南对此作出说明。

每月，您的会计师需要各平台的收入报告、Upwork 的客户和费用发票，以及公司账户对账单。

Eesti Firma 如何协助使用 Upwork 和 Fiverr 的自由职业者

我们为 e-resident 和境外创业者注册爱沙尼亚公司，提供爱沙尼亚法定地址，并准备平台和支付服务商要求的公司文件。我们的会计团队可为公司申请 VAT 号码、记账并提交 VAT 申报表。

如您计划将 Upwork 或 Fiverr 业务转入爱沙尼亚公司，请向我们发送简短说明，我们将建议合适的方案。

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