Upwork и Fiverr через эстонскую компанию: как всё настроить

Многие фрилансеры начинают работать на Upwork или Fiverr от своего имени и регистрируют OÜ (osaühing) — частную компанию с ограниченной ответственностью, когда работа становится регулярной. Затем аккаунт платформы нужно связать с компанией, иначе деньги продолжат поступать лично Вам.

Если Вы ещё решаете, нужна ли Вам компания вообще, начните с нашего руководства для фрилансеров, открывающих компанию в Эстонии.

Перед подключением Upwork или Fiverr

Вы можете зарегистрировать OÜ онлайн с е-резидентством или без него — через нотариуса или по доверенности, а также открыть корпоративный счёт на имя компании.

Затем согласуйте с бухгалтером дату перехода и решите, что будет с действующими договорами. С этой даты доходы, выплаченные компании, считаются доходами компании, а всё, что выплачено Вам от Вашего имени, остаётся Вашим личным доходом.

Работа на Upwork через эстонскую OÜ

Upwork предлагает два способа работы через компанию — главным образом в зависимости от того, работаете ли Вы один.

Вариант 1: Ваш профиль фрилансера, связанный с компанией

Если Вы владеете компанией и выполняете всю работу самостоятельно, можно сохранить существующий профиль фрилансера Upwork. В нём по-прежнему должно быть указано Ваше настоящее имя, но в разделе Tax information можно указать компанию как налогоплательщика и добавить её счёт для вывода средств. Ваши отзывы и действующие договоры останутся на месте.

Вариант 2: агентство Upwork от имени компании

Агентство Upwork — это отдельный профиль на имя компании, связанный с Вашим профилем фрилансера, где Вы указаны владельцем. Оно подходит, если с Вами работают другие люди или клиенты ожидают, что нанимают компанию. Для добавления членов команды требуется платный план Agency Plus. Средства по новым договорам агентства поступают на финансовый счёт агентства в Upwork, тогда как действующие договоры остаются в Вашем профиле фрилансера.

Налоговая информация и Form W-8BEN-E

Перед первым выводом средств Upwork запрашивает у пользователей за пределами США американскую налоговую форму, и компания заполняет Form W-8BEN-E вместо личной W-8BEN. В разделе Tax information выберите Corporation как федеральную налоговую классификацию и укажите юридическое наименование компании в точности так, как оно значится в Коммерческом регистре Эстонии (Äriregister). Страна регистрации — Эстония, а налоговый ID эстонской компании — её 8-значный регистрационный код. Если у компании есть эстонский номер НДС (KMKR), добавьте его в том же разделе.

Без действительной формы Upwork может удерживать до 30% будущих доходов для налоговых органов США.

Вывод средств на счёт компании

Счёт для вывода должен быть открыт на имя компании, а Вы должны быть уполномоченным подписантом. После этого Upwork может запросить документы, подтверждающие Вашу связь с компанией, например банковскую выписку с обоими именами.

Работа на Fiverr через эстонскую OÜ

Стандарты сообщества Fiverr разрешают только один аккаунт на человека, поэтому не открывайте второй аккаунт для компании. Агентства Fiverr доступны только по приглашению и требуют не менее трёх штатных специалистов, поэтому фрилансер, работающий один, использует личный аккаунт продавца.

Даже при личном аккаунте Fiverr должен знать о компании. При личной и корпоративной верификации укажите, что Ваш бизнес зарегистрирован, хотя Fiverr запрашивает сведения и документы о бизнесе только у продавцов хотя бы с одним сотрудником. Если Вы живёте в ЕС, также заполните налоговую форму DAC7, которую Fiverr использует для отчётности о доходах продавцов перед налоговыми органами ЕС. Укажите в ней данные OÜ и тщательно их проверьте, поскольку форму нельзя редактировать после заполнения.

Для выплат Fiverr предлагает PayPal и Payoneer. На его странице Payoneer указан счёт на Ваше имя, а страница PayPal принимает корпоративные аккаунты, поэтому привяжите корпоративный аккаунт PayPal, открытый на имя компании.

Fiverr не выставляет счета от Вашего имени и не выставляет их на свою комиссию. Вместо этого его страница о налогах фрилансеров позволяет продавцам выставлять счёт Fiverr International Ltd, израильской компании, стоящей за маркетплейсом, для отражения выручки. Ваш бухгалтер может ежемесячно выставлять такой счёт на основании отчёта Fiverr о Ваших доходах.

Upwork и Fiverr для эстонской компании: сравнение

Для компании Upwork и Fiverr различаются по профилю, комиссиям, выставлению счетов и выплатам.

НДС на Upwork и Fiverr

НДС возникает в двух случаях: в комиссиях платформ и в доходах компании.

НДС на комиссии платформ

Upwork начисляет НДС на свою сервисную комиссию, Connects и подписку для пользователей — резидентов ЕС, включая эстонскую компанию, если у них нет действительного номера НДС (KMKR). После внесения номера НДС компании в аккаунт Upwork прекращает начислять НДС. Вместо этого компания декларирует НДС по этим комиссиям в собственной эстонской декларации по НДС по механизму reverse charge. Обычно она заявляет к вычету ту же сумму в этой декларации, поэтому ничего дополнительно не платит.

Компания без номера НДС всё равно может быть обязана уплатить НДС по этим комиссиям. Если она приобретает определённые услуги, включая оказываемые электронным способом, у иностранного бизнеса без эстонской постановки на учёт по НДС, она обязана зарегистрироваться как ограниченный плательщик НДС со дня получения услуги. Тогда она уплачивает НДС с услуги, но не может принять его к вычету. До первой выплаты уточните у бухгалтера, подпадают ли комиссии обеих платформ под это правило.

НДС на Ваши доходы

На Upwork Вашим клиентом является заказчик, нанявший Вас. Для компании, зарегистрированной по НДС и оказывающей фриланс-услуги, обычно действует следующая схема:

На Fiverr компания выставляет счёт Fiverr International Ltd — бизнесу за пределами ЕС. Если Fiverr считается клиентом, такие продажи обычно не облагаются эстонским НДС, что может подтвердить Ваш бухгалтер.

Постановка на учёт по НДС становится обязательной, когда облагаемый оборот компании в Эстонии превышает €40,000 за календарный год, а продажи иностранным компаниям обычно не учитываются в этом лимите. Ниже него номер НДС для Вашей эстонской компании доброволен и позволяет избежать начисления Upwork НДС на комиссии. Налогово-таможенный департамент Эстонии выдаёт его только при наличии у компании экономической связи с Эстонией, поэтому компаниям е-резидентов, управляемым из-за рубежа, часто отказывают.

Бухгалтерский учёт доходов Upwork и Fiverr

Выплачивайте себе средства со счёта компании как зарплату, вознаграждение члена правления или дивиденды. Перевод денег компании на личную карту без такого основания может облагаться налогом как скрытое распределение прибыли.

Прибыль, оставленная в компании, не облагается налогом в Эстонии, пока она не распределена. Если Вы живёте за пределами Эстонии, Ваша страна проживания может облагать налогом полученные Вами суммы, а в некоторых случаях и прибыль компании. Об этом рассказывает наше руководство по управлению эстонской компанией из-за рубежа.

Ежемесячно Вашему бухгалтеру нужны отчёты о доходах с каждой платформы, счета Upwork клиентам и на комиссии, а также выписки по счёту компании.

Как Eesti Firma помогает фрилансерам на Upwork и Fiverr

Мы регистрируем эстонские компании для е-резидентов и основателей из-за рубежа, предоставляем юридический адрес в Эстонии и готовим документы компании, которые запрашивают платформы и платёжные провайдеры. Наша бухгалтерская команда может подать заявку на номер НДС компании, вести её учёт и сдавать декларации по НДС.

Если Вы планируете перевести работу на Upwork или Fiverr в эстонскую компанию, отправьте нам краткое описание, и мы предложим подходящую структуру.

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы