شركة إستونية لمواطني المملكة المتحدة: e-Residency وأعمال في EU بعد Brexit

حتى نهاية عام 2020، كانت شركة المملكة المتحدة شركة في EU، ويمكنها البيع إلى عميل في ليون بالطريقة نفسها التي تبيع بها إلى عميل في ليدز. هذه هي الفجوة التي يسعى المؤسسون البريطانيون الراغبون في شركة في EU بعد Brexit إلى سدها عند النظر إلى إستونيا. إليك ما الذي تستعيده الشركة الإستونية، وما يعنيه ذلك لضرائبك في المملكة المتحدة، وكيفية تسجيلها.

ما خسرته الشركات البريطانية في يناير 2021، وكيف تستعيده الشركة الإستونية

تغيرت ثلاثة أمور بعد 1 يناير 2021. لم تعد شركة المملكة المتحدة منشأة في EU لأغراض ضريبة القيمة المضافة، ولذلك يتطلب كل بيع إلى أوروبا الآن تسجيلاً أو وسيطاً لم تكن تحتاجه سابقاً؛ نقارن بين الوضعين في إستونيا أو المملكة المتحدة للمؤسسين غير المقيمين. وبدأت المنصات وقواعد سلامة المنتجات في EU تطلب من البائعين البريطانيين مستورداً وشخصاً مسؤولاً مقيمين في EU. كما بدأ العملاء والوكالات والمشترون العموميون الأوروبيون يفضلون التعاقد مع شركة في EU، وهو تحول هادئ بعد Brexit يكون حاسماً في كثير من الأحيان.

تلبي شركة إستونية ذات مسؤولية محدودة (OÜ) (osaühing، شركة إستونية ذات مسؤولية محدودة (OÜ)) الأمور الثلاثة دفعة واحدة: شركة أوروبية برقم ضريبة قيمة مضافة في EU، وفواتير باليورو، وكيان EU الذي تطلبه منصتك أو عميلك. تؤسسها وتديرها عبر الإنترنت باستخدام e-Residency، الهوية الرقمية الحكومية الإستونية للأجانب، وهي للمواطنين والمقيمين في المملكة المتحدة على السواء الطريق الأكثر مباشرة لبدء عمل في أوروبا من المملكة المتحدة. بحلول منتصف 2024، كان 4,675 بريطانياً يحملون الهوية الرقمية e-Residency، وسجل 1,153 منهم شركة، وفي 2025 تلقى برنامج e-Residency عدد 526 طلباً جديداً من المملكة المتحدة، بزيادة 41% عن العام السابق.

النمط ثابت: بائع على Amazon.de يحتاج إلى شركة في EU لحمل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والعمل كمستورد، أو تاجر فردي في بريستول يريد عميله في روتردام الآن مورداً من EU، أو وكالة في لندن سئمت من تفسير سبب ورود فواتيرها بالجنيه الإسترليني. لا يريد أي منهم مغادرة بريطانيا؛ فجميعهم يريدون أن يعمل جانب EU من أعمالهم كما كان قبل 2021.

الفكرة الأساسية: الأرباح التي تبقى في الشركة لا تُفرض عليها ضريبة

تُفرض ضريبة على أرباح UK Ltd كل عام، سواء سحبت المال أم أبقيته في النشاط. تعمل إستونيا بالعكس. لا تدفع الشركة الإستونية ضريبة دخل الشركات ما دامت الأرباح باقية في الشركة، وتستحق الضريبة فقط عند توزيع الأرباح: 22/78 من صافي توزيعات الأرباح، أي نحو 22% من المبلغ الإجمالي.

أبسط طريقة لاستخدام ذلك هي أيضاً المعتادة لمالكي الأعمال في المملكة المتحدة. لا تدفع لنفسك راتباً ولا توزيعات أرباح من الشركة الإستونية أثناء نموها، وتعيش على دخلك في المملكة المتحدة أو على ما تدفعه لك UK Ltd. تحتفظ الشركة الإستونية بكل جنيه من الربح بقيمته الكاملة بدلاً من قيمته بعد خصم 19–25%، ولا تثار مسألة الضريبة إلا في اليوم الذي تقرر فيه سحب المال. ينطبق شرط واحد، ويتناوله القسم التالي: يجب أن تكون الشركة الإستونية مقيمة ضريبياً في إستونيا، لا في المملكة المتحدة.

إليك كيف يبدو ذلك لمالك بريطاني يحقق £80,000 من الأرباح السنوية (نحو €95,000)، وفق معدلات المملكة المتحدة الحالية، مع إبقاء كامل الربح في الشركة أو دفعه كتوزيعات أرباح. تفترض صفوف توزيعات الأرباح أن التوزيع هو دخل المالك الوحيد في ذلك العام، ما يبقي ضريبة المملكة المتحدة عند أدنى مستوى لها.

عند دفعهما بالكامل، يتقاربان، وهذه هي الصورة الصادقة. تكمن الميزة في الصفوف أعلاه. في السنوات التي تُبقي فيها الربح داخل الشركة، تحتفظ الشركة الإستونية بكامله، وعلى مدى السنوات اللازمة لتنمية العمل، تكون هذه الفجوة هي الفرق بين تمويل التوظيف التالي من الربح وتمويله من قرض.

كيفية الحفاظ على 0%: ثلاث طرق لإدارة شركة إستونية من بريطانيا

لا تنظر HMRC إلى مكان تسجيل الشركة، بل إلى مكان إدارتها الفعلية، وهو اختبار يسمى الإدارة والسيطرة المركزية، وهو ما يحدد ما إذا كانت الشركة الإستونية المملوكة لمقيم في المملكة المتحدة تدفع ضريبة المملكة المتحدة. الشركة التي تُدار من مكتب في مانشستر هي، في نظر HMRC، شركة بريطانية مهما ذكره سجلها. القاعدة صارمة لكنها متوقعة، لذا يمكن التخطيط على أساسها. عملياً، يدير رواد الأعمال البريطانيون شركاتهم الإستونية بإحدى ثلاث طرق.

1. تدير كل شيء من المملكة المتحدة

تعيش في بريطانيا، وتتخذ كل قرار فيها، وليس لديك شريك في الخارج. عندئذ تكون الشركة الإستونية أيضاً مقيمة ضريبياً في المملكة المتحدة، وتفرض HMRC ضريبة الشركات على أرباحها كما تفعل مع Ltd، ولذلك لا ينطبق معدل 0% على الأرباح المحتجزة. لا تُفرض ضريبة على الربح مرتين. تحدد المعاهدة الضريبية بين إستونيا والمملكة المتحدة أي البلدين يفرض الضريبة، وتُقدَّم الإقرارات في كليهما.

كل شيء آخر لا يزال يعمل. الشركة كيان في EU، ويمكنها الاحتفاظ بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في EU، وهي الشركة المؤسسة في EU التي ترغب منصتك أو عميلك في رؤيتها، وتستمر في إدارتها عبر الإنترنت من المملكة المتحدة. بالنسبة إلى كثير من المؤسسين المقيمين في المملكة المتحدة، هذه هي الغاية تحديداً. كان الهدف شركة في أوروبا والوصول إلى سوقها، لا فاتورة ضريبية أقل، والشركة الإستونية تحقق ذلك دون مكتب ثانٍ أو انتقال.

2. تُدار الشركة فعلياً من EU

لديك مؤسس مشارك أو شريك أو عضو مجلس إدارة يعيش في EU ويدير الشركة فعلياً: التسعير والتوظيف والعقود والبنك. تُوثَّق القرارات حيث تُتخذ. عندئذ تُدار الشركة خارج المملكة المتحدة، وتكون مقيمة ضريبياً في إستونيا، ولا تُفرض ضريبة على الأرباح التي تبقى فيها.

لدى المملكة المتحدة أيضاً قواعد لمكافحة التجنب تتعلق بالدخل الناشئ في الخارج لشركة يملكها مقيم في المملكة المتحدة، وتُعرف بقواعد نقل الأصول إلى الخارج. وهي تستهدف الهياكل المنشأة لتجنب الضريبة، لا عملاً حقيقياً له مدير حقيقي في EU.

3. تنتقل إلى EU: المغترب بعد Brexit

انتقل آلاف البريطانيين إلى إسبانيا أو البرتغال أو فرنسا أو هولندا منذ 2016. احتفظ كثيرون منهم بـ UK Ltd، وهنا تبدأ المشكلة. ترى الدولة التي يعيشون فيها الآن شركة تُدار من أراضيها وتبدأ في معاملة Ltd باعتبارها مكلف ضريبة تابعاً لها، مع ضريبتها الخاصة على الشركات وعلى الأرباح المحتجزة.

بالنسبة إلى المغتربين البريطانيين، تُعد الشركة الإستونية التي تُدار بواسطة e-Residency خياراً أنسب وأكثر وضوحاً. فهي بالفعل شركة في EU، ولا تعتمد على عنوان في المملكة المتحدة، وتُدار بالكامل عبر الإنترنت من أي مكان تعيش فيه. يعتمد استمرارها في الاحتفاظ بمعدل 0% على الأرباح المحتجزة على السؤال الذي تعرفه من المملكة المتحدة: أين تُدار الشركة، إلا أن بلدك الجديد هو الذي يطرحه الآن. كتبنا منفصلاً عن معنى ذلك بالنسبة إلى المقيمين البريطانيين في إسبانيا، حيث القواعد هي الأشد بين الدول الأربع. عملياً، يصل السؤال عادة في رسالة من مكتب الضرائب المحلي تسأل من أين تُدار UK Ltd فعلاً، وتكون الشركة الإستونية عندئذ أقل قراراً ضريبياً وأكثر ترتيباً للأوضاع.

أياً كانت طريقة إدارتك لها، تنطبق معاهدة منع الازدواج الضريبي بين إستونيا والمملكة المتحدة. وهي المعاهدة الموقعة في 1994، ولم يمسها Brexit. تخضع توزيعات الأرباح التي تتلقاها أثناء كونك مقيماً في المملكة المتحدة للضريبة فيها وفق قواعد توزيعات الأرباح العادية، ولا تقتطع إستونيا أي مبلغ إضافي.

لمن تناسب ومن ينبغي له الاحتفاظ بـ Ltd

كيف يفتح مواطن بريطاني شركة إستونية: خمس خطوات

1. تقدم بطلب e-Residency. تعمل e-Residency للمواطنين البريطانيين بالطريقة نفسها التي تعمل بها لأي شخص آخر: الطلب عبر الإنترنت، والرسوم الحكومية هي €150، وبعد الموافقة تصبح e-resident وتستلم البطاقة من نقطة استلام تختارها. خصص من أسبوعين إلى خمسة أسابيع.
2. اختر اسماً ورتّب عنواناً إستونياً. تحتاج كل شركة إلى عنوان مسجل في إستونيا. يوفره مقدم خدمة، مع شخص اتصال (kontaktisik) مرخص يتلقى المراسلات الرسمية، مقابل رسوم سنوية ثابتة.
3. سجل الشركة عبر الإنترنت. توقّع الطلب في e-Business Register باستخدام بطاقة e-Residency، وتدفع الرسوم الحكومية البالغة €265، ويؤكد السجل الشركة عادة خلال يوم عمل واحد. تجد الإجراء الكامل في صفحة تأسيس الشركة في إستونيا.
4. افتح حساباً. تتعامل معظم الشركات الإستونية المملوكة لبريطانيين مصرفياً مع مؤسسة دفع مثل Wise؛ راجع دليلنا بشأن حساب Wise لشركة إستونية. يمكن أيضاً فتح حساب لدى بنك إستوني، لكن البنك سيرغب في رؤية صلة بإستونيا.
5. أعد ضريبة القيمة المضافة والمحاسبة. قدم طلباً للحصول على رقم ضريبة قيمة مضافة في EU إذا كنت تبيع إلى شركات أو مستهلكين في EU، وجهّز المحاسبة من اليوم الأول. تقدم الشركة الإستونية تقريراً سنوياً واحداً؛ وتلزم الإقرارات الشهرية بمجرد تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة أو دفعها للرواتب.

تكاليف تشغيل الشركة الإستونية هي السؤال التالي الذي يطرحه معظم المؤسسين البريطانيين. إضافة إلى الرسمين الحكوميين، خصص ميزانية للعنوان المسجل وشخص الاتصال، وهما عادة ضمن باقة من مقدم واحد، وللمحاسبة الشهرية التي يعتمد سعرها على عدد معاملات الشركة. لا يوجد حد أدنى لرأس المال يتعين تجميده؛ نفصل الأرقام في تكلفة تأسيس شركة في إستونيا.

كيف يمكن لـ Eesti Firma المساعدة

هل تفكر في شركة إستونية بصفتك مواطناً بريطانياً؟ يمكننا إرشادك عبر مسار e-Residency وتأسيس الشركة بحيث تلائم الطريقة التي تخطط فعلياً لإدارتها بها: تأسيس الشركة في إستونيا باستخدام e-Residency.

أرسل طلباً

الأسئلة الشائعة