In den vergangenen fünf Jahren hat sich der Finanz- und Zahlungsdienstleistungssektor in Litauen rasant entwickelt; heute ist das Land fest als eines der führenden Fintech-Zentren Europas etabliert. Moderne Finanztechnologie ist ohne Kryptowährungen und andere Blockchain-basierte Produkte kaum vorstellbar. Schritt für Schritt ist Litauen daher auch zu einem der wichtigsten europäischen Standorte für Kryptobörsen und Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte (VASPs) geworden.
Am 30. Juni 2022 verabschiedete der Seimas der Republik Litauen ein Paket von Änderungen des Gesetzes zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML-Gesetz). Ziel der Änderungen ist es, den Rechtsrahmen für virtuelle Vermögenswerte zu ordnen und die Eintrittsschwelle für Anbieter von Kryptowährungsdiensten in gewissem Maße anzuheben. Dies soll die Qualität, Transparenz und Zuverlässigkeit von Kryptobörsen- und Verwahrungsdiensten im Land verbessern.
Zunächst präzisierten die Änderungen die Definition der virtuellen Währung. Nach dem litauischen Geldwäscherecht umfasst der Begriff alle Kryptowährungen und die meisten Arten von Token und wird wie folgt definiert:
Virtuelle Währung – Definition nach dem AML-Gesetz
Virtuelle Währung ist ein Instrument mit digitalem Wert, das nicht den rechtlichen Status einer Währung oder von Geld hat, nicht von einer Zentralbank oder einer anderen staatlichen Stelle ausgegeben oder garantiert wird und nicht zwingend an eine Währung gebunden ist, das jedoch von natürlichen oder juristischen Personen als Tauschmittel akzeptiert wird und elektronisch übertragen, gespeichert, verkauft, getauscht, investiert und zur Begleichung von Zahlungen verwendet werden kann.
Neue Anforderungen für Kryptounternehmen und VASPs in Litauen
Die Änderungen des AML-Gesetzes führten zudem zusätzliche Anforderungen für Kryptowährungsunternehmen ein, die Dienstleistungen zum Tausch und zur Verwahrung von Krypto-Assets erbringen – also für beide VASP-Kategorien: Betreiber von Wechselstuben für virtuelle Währungen und Betreiber von Depot- bzw. Verwahrwallets. Die wichtigsten Bestimmungen werden nachfolgend erläutert.
Stammkapital eines Kryptounternehmens in Litauen
Eine in der Republik Litauen gegründete juristische Person, die als Betreiber einer Wechselstube für virtuelle Währungen und/oder einer Verwahrwallet tätig werden möchte, muss über ein eingetragenes Stammkapital von mindestens EUR 125,000 verfügen.
Lokaler AML-Beauftragter / MLRO für einen litauischen VASP
Eine juristische Person, die ihre Tätigkeit als Betreiber einer Wechselstube für virtuelle Währungen und/oder einer Verwahrwallet aufgenommen hat, muss über eine leitende Führungskraft mit ständigem Wohnsitz in Litauen verfügen und einen lokalen AML-Beauftragten (MLRO) bestellen, der für die Einhaltung der Geldwäschevorschriften verantwortlich ist.
Bedienung des litauischen Marktes
Ein litauischer VASP darf seine Dienstleistungen nicht ausschließlich Kunden aus einem anderen Land anbieten oder sich so stark auf den Markt eines anderen Landes konzentrieren, dass seine Tätigkeit in der Republik Litauen aufgrund des Geschäftsmodells als formal und unwesentlich angesehen werden könnte.
So bringen Sie ein Kryptounternehmen mit den neuen FNTT-Anforderungen in Einklang
Die FNTT (Financial Crime Investigation Service), die litauische VASPs beaufsichtigt, legte eine Übergangsfrist fest. Kryptounternehmen, die vor dem 1. November 2022 eine Kryptolizenz in Litauen erhalten hatten – d. h. als Betreiber einer Wechselstube für virtuelle Währungen und/oder einer Verwahrwallet registriert waren –, mussten die neuen Anforderungen spätestens bis zum 31. Dezember 2022 erfüllen und durften während der Übergangsfrist ohne Einschränkungen weiterarbeiten.
Eintragung des Stammkapitals
In der Rechtsordnung tätige Kryptowährungsunternehmen müssen ein Stammkapital von mindestens EUR 125,000 bilden, indem sie den Betrag auf das laufende Konto des Unternehmens einzahlen. Anschließend muss die Kapitalerhöhung beim litauischen Register juristischer Personen eingetragen und auf der Registerkarte des Unternehmens ausgewiesen werden.
Das litauische Gesellschaftsrecht erlaubt eine gestaffelte Einzahlung des Stammkapitals: In der ersten Phase werden 25% des erklärten Betrags eingezahlt, die restlichen 75% müssen innerhalb eines Kalenderjahres geleistet werden.
Einstellung eines lokalen MLRO
Alle aktiven litauischen Kryptobörsen und Anbieter von Verwahrwallets mussten spätestens bis zum 31. Dezember 2022 einen lokalen AML-Beauftragten / MLRO einstellen, mit ihm einen Arbeitsvertrag schließen und die FNTT über die Bestellung informieren. Unser Team unterstützt Sie im Personalbereich bei der Suche nach einem qualifizierten MLRO für Ihre Compliance-Funktion unter den lokalen Einwohnern, bei der Formalisierung des Arbeitsverhältnisses, dessen Registrierung bei der Steuerbehörde und SODRA sowie bei der Benachrichtigung der FNTT.
Was geschieht bei Missachtung der FNTT-Anforderungen?
Folgen der Nichteinhaltung
Ein Kryptounternehmen, das die neuen Anforderungen des AML-Gesetzes nicht bis zum 31. Dezember 2022 erfüllt, wird aus der FNTT-Liste der Betreiber von Wechselstuben für virtuelle Währungen und/oder Verwahrwallets gestrichen und verliert ab dem 1. Januar 2023 das Recht, Kryptodienstleistungen anzubieten.
Unterstützung bei der Anpassung an die neuen FNTT-Anforderungen
Unsere Experten helfen Ihnen gerne, Ihr Kryptoprojekt anzupassen und Ihr Kryptowährungsunternehmen mit den neuen FNTT-Anforderungen in Einklang zu bringen: bei der Einzahlung und Eintragung des Stammkapitals, bei der Suche und Einstellung eines qualifizierten MLRO sowie bei weiteren Fragen, die sich bei der Anpassung des Unternehmens an das geänderte AML-Gesetz ergeben.
Ist Litauen weiterhin ein attraktiver Standort für Kryptoprojekte?
Ja. Litauen bleibt einer der relevantesten und effizientesten Standorte für kryptoorientierte Tätigkeiten sowie Dienstleistungen zum Tausch und zur Verwahrung von Krypto-Assets und wird dies voraussichtlich noch lange bleiben.
Der Grund dafür ist, dass die lokale Kryptoregulierung weiterhin zu den einfachsten, klarsten und liberalsten in Europa gehört. Das AML-Gesetz legt Marktteilnehmern im Kryptowährungsbereich keine zusätzlichen AML/KYC-Pflichten auf, die die internen Prozesse eines Kryptounternehmens unnötig belasten oder bürokratisieren würden. In diesem Sinne können die litauische Staatspolitik gegenüber Krypto-Assets, die AML/CFT-Gesetzgebung und die Praxis der FNTT für andere europäische Staaten als Orientierungspunkt gelten.
Die oben beschriebenen Änderungen – das höhere Stammkapital, von dem in der ersten Phase nur 25% der erforderlichen EUR 125,000 einzuzahlen sind, sowie die Einbindung eines lokalen MLRO (in Litauen gibt es zahlreiche qualifizierte AML-Spezialisten) – sind weder übermäßig noch belastend und können von einem durchschnittlichen Teilnehmer des lokalen Kryptodienstleistungsmarktes ohne große Schwierigkeiten umgesetzt werden.
Wenn Sie an der Registrierung eines Kryptounternehmens in Litauen und dem Erhalt einer VASP-Lizenz interessiert sind oder mehr über die Änderungen der litauischen AML-Gesetzgebung erfahren möchten, kontaktieren Sie bitte unsere Berater telefonisch, per E-Mail oder über das Feedback-Formular auf unserer Website. Weitere Informationen über die Kryptolizenz in Litauen finden Sie auf der entsprechenden Seite unserer Website.
