La mayoría de los fundadores que comparan la constitución de empresas en Estonia y el Reino Unido comparan en realidad dos formas societarias concretas: la sociedad limitada privada estonia, la OÜ, y la sociedad privada británica limitada por acciones, la Ltd. Ambas admiten propietarios extranjeros y pueden registrarse en aproximadamente un día. La cuestión práctica es más concreta: ¿quieres una empresa de la UE que puedas administrar desde cualquier lugar y que tribute solo cuando el beneficio salga de ella, o una empresa que opere dentro del mercado británico?
La OÜ está pensada para el primer caso: se constituye, factura y presenta declaraciones en línea, dentro de la UE, sin impuesto sobre sociedades sobre los beneficios que conserva en el negocio. La Ltd está pensada para el segundo: clientes británicos, contratos británicos, banca británica y un impuesto de sociedades anual sobre los beneficios a medida que se generan. Para fundadores que necesitan principalmente una estructura europea y no presencia británica, conviene entender en la práctica cómo crear una empresa en Europa antes de comprometerse.
Respuesta rápida
Para el lector típico de esta página —un no residente que dirige un negocio digital en Europa o fuera de ella—, constituir una empresa en Estonia es la vía más práctica: una empresa de la UE registrada en línea, gestionada a distancia, con un 0% de impuesto sobre los beneficios reinvertidos y un número de IVA de la UE desde el principio. Una Ltd británica encaja en un caso más limitado: cuando tus clientes, contratos e identidad comercial son realmente británicos. Fuera de ese supuesto, implica un Corporation Tax de hasta el 25% sobre beneficios que no has retirado, una entidad extracomunitaria para un negocio orientado a la UE y un problema bancario que los propietarios no residentes suelen descubrir tras la constitución.
Constitución de empresas en Estonia y el Reino Unido: comparación directa
Una empresa estonia y una británica cumplen funciones distintas para un fundador, y la comparación directa solo tiene sentido una vez aclarado esto.
Estonia es una base administrativa: una jurisdicción diseñada deliberadamente para empresas cuyos propietarios viven en otro lugar. El fundador obtiene una entidad jurídica dentro de la Unión Europea, constituida, firmada, facturada y declarada íntegramente en línea, sin capital inmovilizado y sin un único mercado nacional en su centro.
El Reino Unido es un mercado. Su atractivo no es el registro, sino todo lo que lo acompaña: un mercado nacional de cerca de 70 millones de personas, una sólida red de servicios profesionales, el common law inglés, las finanzas de Londres y una forma societaria que cualquier cliente o departamento de compras británico reconoce sin explicaciones. Una Ltd es lo que constituyes cuando quieres operar dentro de Gran Bretaña.
El problema empieza cuando un fundador usa una para la función de la otra: crear una sociedad limitada británica para un negocio en línea orientado exclusivamente a la UE que nunca tendrá un cliente británico, o esperar que una OÜ estonia sirva como presencia comercial británica. Ambos errores se evitan cuando la diferencia queda clara.
La tabla siguiente cubre los puntos decisivos: impuestos, registro, estatus en la UE y obligaciones anuales. Las tasas, tarifas y umbrales cambian con la legislación de ambos países, así que verifica la situación aplicable el día de la constitución.
| Factor | Estonia | Reino Unido |
|---|---|---|
| Función estratégica principal | Base en la UE para un negocio gestionado desde cualquier lugar | Entidad para operar en el mercado británico y bajo derecho inglés |
| Más adecuada para | Negocios digitales y de servicios: SaaS, IT, consultoría, agencias y vendedores en línea transfronterizos | Clientes y contratos británicos, empleo en el Reino Unido y posicionamiento comercial orientado al país |
| Tipo societario habitual | Sociedad limitada privada — OÜ (osaühing) | Sociedad privada limitada por acciones — Ltd |
| Pertenencia a la UE | Estado miembro de la UE; mercado único y unión aduanera de la UE | Fuera de la UE, del mercado único y de la unión aduanera |
| Capital social mínimo | Desde un céntimo (€0.01) por socio | Sin mínimo legal; son habituales las acciones de £1 |
| Vía de constitución | Totalmente en línea con e-Residency; de otro modo, en persona o mediante poder notarial | Presentación en línea ante Companies House; no se requiere notario |
| Plazo habitual | Aproximadamente un día hábil una vez que la solicitud está en orden | Normalmente en 24 horas en línea; servicio el mismo día por una tarifa mayor |
| Presencia local requerida | Domicilio legal estonio; persona de contacto autorizada si el consejo de administración está fuera de Estonia | Domicilio social con una «dirección adecuada» en el Reino Unido; no se aceptan apartados postales |
| Propiedad y gestión | Propiedad extranjera al 100%; una persona puede ser único socio y único miembro del consejo; sin requisito de residencia | Sin requisito de residencia del director, pero se aplica verificación de identidad a directores y PSC |
| Impuesto sobre beneficio retenido | 0% mientras el beneficio permanezca en la empresa | Corporation Tax anual: 19% hasta £50,000, 25% por encima de £250,000, 26.5% efectivo entre ambos |
| Impuesto sobre beneficio distribuido | 22/78 del dividendo neto (aproximadamente 22% del bruto), a cargo de la empresa | Sin retención británica sobre dividendos; el socio tributa en su país de residencia |
| Carga fiscal corporativa total habitual | Nada mientras se reinvierte; aproximadamente 22% del bruto al distribuirse | 19–25% cada año independientemente de la distribución; nada adicional a nivel británico al repartir |
| Situación del IVA | Número de IVA de la UE, inversión del sujeto pasivo en B2B de la UE, OSS de la Unión; umbral nacional de €40,000 | Umbral de £90,000, pero cero para empresas no establecidas en el Reino Unido; ventas a la UE tratadas como las de un tercer país |
| Presentaciones recurrentes | Informe anual al Registro Mercantil; declaraciones fiscales mensuales solo cuando exista un hecho imponible | Cuentas anuales y declaración de confirmación ante Companies House; CT600 ante HMRC |
| Divulgación pública de propietarios | Los socios y miembros del consejo figuran en el Registro Mercantil público | Los directores y el registro de PSC son públicos en Companies House |
| Sistema jurídico | Tribunales estonios bajo derecho de la UE; procedimiento digital, gestionable en inglés con un proveedor local | Common law inglés, ampliamente utilizado en contratos y finanzas internacionales |
En resumen
- OÜ estonia — 0% de impuesto sobre sociedades mientras el beneficio permanezca en la empresa, y 22/78 del dividendo neto (aproximadamente 22% del bruto) solo al distribuirlo. Se constituye en línea en alrededor de un día, con capital desde un céntimo y sin requisito de residencia para socios o miembros del consejo.
- Ltd británica — Corporation Tax cada año sobre el beneficio a medida que se genera: 19% hasta £50,000, 25% por encima de £250,000 y un 26.5% efectivo entre ambos. A su favor: sin retención británica sobre dividendos pagados a socios no residentes.
- Ninguna jurisdicción elimina los impuestos de tu país de residencia: tu residencia fiscal sigue importando, registres la empresa que registres.
Impuesto sobre sociedades en Estonia y el Reino Unido: cuándo llega la factura
Todo lo anterior enmarca la decisión. Esta es la parte que cambia lo que la empresa realmente conserva.
Impuesto sobre sociedades estonio: 0% hasta distribuir beneficios
Estonia suele describirse como una jurisdicción del 0%, lo cual solo es cierto mientras el dinero permanezca en la empresa. El tipo del impuesto no es bajo; el momento es diferente. Estonia difiere el impuesto.
No se aplica impuesto sobre sociedades a los beneficios mientras permanezcan en la empresa. El gravamen llega en el momento de la distribución: la empresa paga 22/78 del dividendo neto —aproximadamente el 22% del bruto— y no se retiene nada al socio. Las prestaciones en especie, regalos y gastos no relacionados con el negocio se consideran distribuciones y tributan de la misma forma.
Ejemplo práctico: impuesto estonio sobre €150,000 de beneficio
Tomemos €150,000 de beneficio. Si lo dejas en la empresa, la factura fiscal de ese año es cero: el dinero queda disponible íntegramente para salarios, herramientas, existencias o marketing. Si decides pagar un dividendo neto de €117,000, la propia empresa debe además €33,000 de impuesto sobre sociedades (117,000 × 22 ÷ 78), aproximadamente el 22% del bruto. Normalmente no se debe nada más en Estonia por parte del socio, aunque el país donde viva puede gravar la percepción conforme a sus propias normas y al convenio de doble imposición aplicable.
La forma de declarar y pagar el impuesto estonio sobre dividendos es un tema propio; consulta nuestra guía sobre dividendos en Estonia.
¿Cuánto impuesto paga una sociedad limitada británica?
Una empresa británica paga Corporation Tax sobre su beneficio imponible de cada período contable, se distribuya o no. El tipo para pequeños beneficios del 19% se aplica hasta £50,000; el tipo principal del 25% se aplica por encima de £250,000; entre ambos, el alivio marginal produce un tipo efectivo del 26.5% sobre el tramo intermedio. El impuesto se paga nueve meses y un día después del cierre del período contable, antes de que venza la propia declaración CT600.
A nivel del socio, la posición británica es relativamente favorable: no hay retención británica sobre dividendos y, en muchos casos, los dividendos de un socio no residente ni siquiera tributan efectivamente en el Reino Unido. Este es uno de los argumentos más fuertes a favor de la Ltd. Simplemente llega después de que se haya aplicado hasta un 25% a nivel de empresa, y lo que recibe el socio sigue siendo imponible en su país de residencia.
Ejemplo práctico: Corporation Tax británico sobre £300,000 de beneficio
Sobre £300,000 de beneficio, la empresa paga Corporation Tax al tipo principal —£75,000— y le quedan £225,000; la factura vence tanto si se distribuye el dinero como si se reinvierte directamente en contratación. Sobre £40,000 de beneficio, el gravamen es del 19%, es decir, £7,600. No hay más impuesto británico cuando se paga un dividendo a un socio no residente, pero el país de residencia del socio aún puede gravar la percepción.
¿Qué es realmente más barato: una OÜ estonia o una Ltd británica?
No existe una respuesta única, porque ambos sistemas gravan en momentos distintos. Lo decisivo es si el beneficio permanece en la empresa.
Mientras el beneficio se reinvierte, Estonia gana con mucha diferencia. Un negocio que obtiene £200,000 al año y los reinvierte en contratación, producto y marketing no paga nada en Estonia; el mismo negocio mediante una Ltd entrega a HMRC aproximadamente £49,000 ese año: dinero que nunca se convierte en crecimiento, y una diferencia que se acumula a medida que la empresa escala.
En cambio, si se distribuye todo cada año, las cifras se acercan e incluso pueden invertirse. Estonia toma aproximadamente el 22% del bruto; una empresa británica en la banda de pequeños beneficios paga el 19% y nada más a nivel británico. Con £300,000 de beneficio, el Reino Unido toma el 25% frente al aproximadamente 22% de Estonia, por lo que Estonia vuelve a adelantarse; pero con £40,000 distribuidos íntegramente, la Ltd compite en cifras.
El momento del impuesto es toda la ventaja, y solo se mantiene mientras el beneficio siga volviendo al negocio; ahí es donde se sitúan la mayoría de fundadores en esta comparación. Si cada libra se retira anualmente y las cantidades son pequeñas, el diferimiento aporta poco y la decisión debe basarse en la geografía: ¿el negocio es europeo o británico?
¿Puedes vivir en la UE y gestionar una empresa británica sin pagar impuestos?
Los fundadores preguntan esto más que cualquier otra cosa en esta página, así que la respuesta debe ser clara: no. Una empresa británica no elimina a la autoridad fiscal de tu propio país de la ecuación.
El registro no es residencia fiscal
La constitución y la residencia fiscal son dos cosas distintas. La propia legislación británica considera dónde se sitúan la dirección y el control centrales de una empresa, y la mayoría de los Estados de la UE consideran residente en su territorio a una empresa cuando allí se gestiona efectivamente, independientemente del registro en que figure. Las normas sobre sociedades extranjeras controladas van más allá y atribuyen los ingresos de una entidad extranjera a su propietario residente. El resultado práctico es que presentar documentación ante Companies House no puede trasladar un negocio que sigue gestionándose desde un piso en Madrid o Varsovia; solo puede añadir una segunda autoridad fiscal con pretensión sobre él.
IVA después del Brexit: vender a clientes de la UE desde Estonia o el Reino Unido
La «pertenencia a la UE» suena abstracta hasta que se traduce en un registro de IVA o una declaración de aduanas. Desde el Brexit, esta es la diferencia más concreta entre una OÜ estonia y una Ltd británica para cualquier empresa que venda en Europa.
Una empresa estonia tiene un número de IVA de la UE. Aplica la inversión del sujeto pasivo a los servicios B2B para clientes registrados a efectos de IVA de toda la UE, y puede utilizar la ventanilla única de la Unión para declarar las ventas B2C en todos los Estados miembros mediante una única declaración estonia. Las mercancías circulan dentro del mercado único sin formalidades aduaneras.
A estos efectos, una empresa británica pertenece a un tercer país. Los servicios digitales B2C a la UE siguen requiriendo un registro de IVA en la UE, a través del régimen OSS no perteneciente a la Unión en lugar del nacional. Las mercancías enviadas a clientes de la UE cruzan una frontera aduanera, con IVA de importación, declaraciones de aduanas y —para envíos inferiores a 150 €— el régimen IOSS, al que un vendedor no perteneciente a la UE suele acceder mediante un intermediario establecido en la UE. Nada de esto es imposible; simplemente es una capa adicional de registros y trámites que una empresa estonia no necesita.
También hay una trampa británica en la otra dirección. El umbral de registro de 90.000 £ se aplica a empresas establecidas en el Reino Unido. Una empresa que no esté establecida allí pero realice suministros sujetos a impuestos en el Reino Unido debe registrarse desde la primera venta, sin ningún umbral.
OÜ estonia, Ltd británica o ambas: elegir la forma jurídica adecuada
Casi todas las personas que evalúan esta elección terminan con una de dos formas jurídicas, y surge una tercera estructura cuando una empresa europea empieza a captar clientes británicos. Esto es lo que implica cada una en la práctica.
Sociedad limitada británica (Ltd): constitución, declaraciones y el obstáculo bancario
La Ltd —una sociedad privada limitada por acciones— es el vehículo comercial británico estándar y es lo que los clientes, proveedores y bancos del Reino Unido esperan ver. La constitución en Companies House tarda aproximadamente un día, sin capital mínimo en la práctica y sin necesidad de un director residente en el Reino Unido: sobre el papel, una de las formas societarias más accesibles de Europa.
Las obligaciones están en lo que viene después: un domicilio social real en el Reino Unido (una «dirección adecuada»; un apartado postal no sirve), cuentas anuales incluso si está inactiva, una declaración de confirmación, un CT600 ante HMRC y —en virtud de la Economic Crime and Corporate Transparency Act— verificación de identidad de directores y PSCs en un registro público. Una empresa británica no puede mantenerse a distancia de las personas que están detrás de ella.
Después está el cuello de botella práctico: la cuenta bancaria empresarial. Los bancos tradicionales británicos generalmente esperan un director residente en el Reino Unido o una presencia operativa en el país, mientras que los proveedores fintech a los que recurren los no residentes aplican sus propias restricciones a las empresas británicas sin presencia británica.
Atención
Una Ltd británica suele venderse a no residentes como una empresa barata, rápida y prestigiosa, y las dos primeras cosas son ciertas. Lo que rara vez se menciona es que el impuesto de sociedades de hasta el 25 % grava el beneficio tanto si lo retira como si no, que la titularidad real se publica y que es difícil obtener servicios bancarios para una empresa británica sin sustancia en el Reino Unido. El registro es la parte fácil; la cuenta no.
Sociedad limitada privada estonia (OÜ): constitución remota mediante e-Residency
La OÜ (osaühing) es la respuesta estonia a la Ltd: la sociedad limitada privada que utiliza casi toda empresa de propiedad extranjera del país. Basta un céntimo de capital social por accionista, un fundador puede ser a la vez accionista y miembro del consejo de administración, la titularidad extranjera puede ser del 100 % y ni los propietarios ni los miembros del consejo tienen que residir en un lugar concreto.
A diferencia de la Ltd, la OÜ se diseñó en torno a propietarios que están en otro lugar: un fundador que no puede viajar firma mediante e-Residency o un poder notarial, y el mismo canal digital sirve para todas las declaraciones posteriores. Un consejo de administración con sede fuera de Estonia necesita una dirección legal local y una persona de contacto autorizada —una contratación de servicios, no una barrera— y no hay una capa independiente de verificación de identidad que superar antes de que la empresa pueda operar.
Lo único que la OÜ no le proporciona es una identidad comercial británica.
Ltd, LLC u OÜ: usar la terminología correcta
No existe una «LLC británica»: la LLC es una forma societaria de Estados Unidos. El vehículo británico de responsabilidad limitada para empresas comerciales es la sociedad privada limitada por acciones, la Ltd; la LLP, o sociedad de responsabilidad limitada, es una entidad corporativa independiente gravada como una sociedad de personas y utilizada principalmente por firmas profesionales. Su equivalente estonio es la OÜ, u osaühing. Si está comparando una LLC con una empresa estonia, está comparando a través del Atlántico y no a través del mar del Norte; ese análisis se encuentra en nuestra guía sobre Estonia frente a Delaware.
Cuando la respuesta son ambas: una sucursal o filial británica de una OÜ estonia
Para una empresa que construye una base de clientes británicos mientras opera desde Europa, la respuesta no es «Estonia o el Reino Unido». La OÜ estonia permanece como sociedad operativa y se añade la presencia británica: una sucursal registrada en Companies House cuando basta una presencia formal, o una filial británica cuando necesita una entidad nacional para personal, contratos o IVA. Cualquiera de las dos vías implica más declaraciones y más costes, por lo que corresponde al momento en que el volumen del Reino Unido lo justifique, no al día de la constitución.
Comparación entre OÜ, Ltd, sucursal británica y filial británica
Qué estructura se adapta a cada fundador: fiscalidad, acceso al mercado y el principal aspecto práctico de cada una.
| Estructura | Para quién es adecuada | Principal aspecto práctico |
|---|---|---|
| OÜ estonia | Fundadores en el extranjero que gestionan SaaS, consultoría, agencias o empresas de servicios transfronterizos | Capital simbólico, registro en línea, beneficios retenidos sin gravar y un número de IVA de la UE; pero sin identidad de mercado británica. |
| Ltd británica | Empresas que operan con clientes británicos, bajo derecho inglés o que emplean personal en Gran Bretaña | Rápida y barata de registrar; gravada anualmente al 19–25 % sobre los beneficios generados y difícil de bancarizar sin sustancia en el Reino Unido. |
| Sucursal británica de una OÜ estonia | Empresas estonias que necesitan una presencia registrada en el Reino Unido sin una segunda empresa | Un establecimiento extranjero registrado en Companies House: sin entidad jurídica independiente, pero con declaraciones británicas e impuesto británico sobre los beneficios de la sucursal. |
| OÜ estonia con una filial británica | Empresas con sede en la UE que desarrollan una operación británica real con personal o contratos locales | Mantiene la base de la UE y proporciona a las contrapartes británicas una entidad nacional: dos empresas, dos conjuntos de obligaciones de cumplimiento, cuando la actividad comercial es real. |
Registrar una empresa en Estonia o el Reino Unido como no residente
El registro de la empresa no decide nada aquí: ambos se hacen en línea y se completan en aproximadamente un día; la OÜ a través del Registro Mercantil y la Ltd en Companies House. Lo que importa es la rutina posterior, y solo Estonia la mantiene completamente digital; Eesti Firma ofrece servicios de contabilidad en Estonia y preparación de informes anuales para empresas gestionadas a distancia.
¿Dónde abrir una empresa: Estonia o el Reino Unido?
Dos listas de comprobación: la que se parezca a su empresa es su respuesta.
Regístrese en Estonia si…
- sus clientes están en la UE o repartidos entre varios mercados, sin concentración en Gran Bretaña;
- sus beneficios vuelven al crecimiento en lugar de repartirse cada año;
- quiere un número de IVA de la UE, inversión del sujeto pasivo en servicios B2B de la UE y acceso a la OSS de la Unión;
- quiere registrar y gestionar la empresa a distancia, sin requisito de residencia para propietarios o directores;
- no tiene clientes, personal ni operaciones en el Reino Unido que justifiquen una entidad británica nacional;
- quiere que los trámites permanezcan en línea y dentro de la UE mientras gestiona todo desde donde esté.
Esto describe a la mayoría de los fundadores que comparan las dos jurisdicciones: activos internacionalmente y digitales, desde autónomos, consultores y agencias hasta equipos SaaS y nómadas digitales; todos construyen una empresa que no está ligada a un único mercado nacional.
Regístrese en el Reino Unido si…
- sus clientes, proveedores y contratos se concentran en el Reino Unido;
- emplea personas en Gran Bretaña o necesita una nómina británica y una situación de IVA nacional;
- sus contrapartes —incluidas empresas y organismos públicos británicos— esperan derecho inglés y una entidad británica nacional al otro lado del contrato;
- su posicionamiento comercial depende de estar visiblemente establecido en el Reino Unido;
- sus beneficios son modestos, se distribuyen íntegramente cada año y se sitúan dentro de la banda de pequeños beneficios del 19 %.
En estos casos, los costes del Reino Unido no son gastos generales: son el precio de estar donde está la empresa, y una OÜ estonia no sustituye al derecho inglés, una forma societaria conocida ni un mercado nacional de pagos maduro.
Errores que evitar al elegir entre una empresa estonia y una británica
- Comparar el precio de constitución. Entrar en ambos países es barato y rápido. La cifra que importa llega cada año después: impuesto de sociedades de hasta el 25 % sobre beneficios que no ha retirado, frente a nada mientras permanezcan en una empresa estonia.
- Tratar una Ltd británica como una empresa de la UE. Es un tercer país a efectos de IVA, aduanas y directivas fiscales de la UE: un coste operativo real para cualquiera que venda en Europa.
- Interpretar el 0 % de Estonia como una promesa de paraíso fiscal. Es un diferimiento, no una exención: distribuya el beneficio y será exigible aproximadamente un 22 %, y su propio país de residencia seguirá gravando lo que reciba.
- Constituir una empresa en cualquier lugar para eludir el impuesto del país de origen. La dirección y control central, el lugar de dirección efectiva y las normas CFC siguen el lugar donde realmente se gestiona la empresa.
- Dejar la cuenta bancaria para el final. El registro es la parte que sale bien. Conseguir servicios bancarios para una empresa británica sin sustancia británica es la parte que se estanca, así que resuélvalo mientras la estructura aún es una decisión y no un hecho.
- Elegir Estonia cuando su empresa es genuinamente británica. Si los clientes, el personal y los contratos están en el Reino Unido, una empresa de la UE añade distancia donde necesitaba proximidad.
En resumen: Estonia para una empresa de la UE gestionada a distancia; el Reino Unido para el mercado británico
Si su empresa es digital, se dirige a la UE y se gestiona desde el extranjero —con los beneficios permaneciendo en la empresa para financiar el crecimiento—, la OÜ es el vehículo evidente: una entidad de la UE creada precisamente para esa estructura, con un número de IVA europeo desde el primer día e impuesto exigible solo cuando se retiran los beneficios.
El Reino Unido sigue siendo la herramienta adecuada en su propio caso: la vía de acceso al mercado británico, con derecho inglés y sin retención fiscal sobre los dividendos salientes, a cambio de un impuesto de sociedades del 19–25 % sobre el beneficio a medida que se genera. Vale la pena cuando Gran Bretaña es el negocio, y rara vez en otros casos.
Dos preguntas sinceras lo resuelven: ¿dónde viven sus clientes y el beneficio permanece en la empresa? Los clientes británicos y el reparto anual completo apuntan a la Ltd; los clientes europeos o dispersos y los beneficios reinvertidos apuntan a la OÜ, y la mayoría de los fundadores que leen esto están en el segundo grupo.
Si el caso estonio es el suyo, merece la pena ver cómo registrar una empresa en Estonia de una manera que se adapte a sus clientes, estructura y planes a largo plazo. Si está evaluando más de un país, nuestra visión general de Estonia comparada con otras jurisdicciones plantea las mismas preguntas para cada opción de la serie, y nuestra guía sobre el mejor lugar para constituir una empresa ofrece una perspectiva más amplia.
Cómo puede ayudar Eesti Firma
Eesti Firma constituye y administra empresas estonias para fundadores establecidos en el extranjero. La mayoría de las empresas que acuden a nosotros —digitales, orientadas a la UE y activas en varios mercados— encajan en Estonia, y así lo decimos. Cuando la respuesta es una empresa británica, también lo decimos, porque una estructura que va en contra de la empresa resulta cara para todos.
Para una empresa de la UE operativa —SaaS, consultoría, agencias, comercio electrónico u otros servicios transfronterizos— nos encargamos de constituir una empresa en Estonia, la dirección legal y la persona de contacto, la contabilidad y el cumplimiento continuo.
Preguntas frecuentes
Para la mayoría de los fundadores digitales no residentes, Estonia es la opción más práctica: una empresa de la UE registrada en línea y gestionada a distancia, con un 0 % de impuesto sobre sociedades sobre los beneficios retenidos y un número de IVA válido en toda la UE. El Reino Unido gana cuando los clientes, contratos y personal son genuinamente británicos.
Mientras se reinviertan los beneficios, sí: 0 % en Estonia frente al impuesto de sociedades británico del 19–25 % cada año a medida que se genera el beneficio. Con la distribución anual completa, la diferencia se reduce: aproximadamente el 22 % del bruto en Estonia, frente al 19–25 % a nivel de empresa en el Reino Unido, sin retención fiscal británica sobre el dividendo en sí.
No. La LLC es una forma societaria de Estados Unidos. La sociedad británica de responsabilidad limitada para empresas comerciales es la sociedad privada limitada por acciones, la Ltd, y su equivalente estonio es la OÜ. La LLP es un vehículo británico independiente gravado como una sociedad de personas y utilizado principalmente por firmas profesionales.
Sí, pero como tercer país. Los servicios digitales B2C a la UE requieren un registro de IVA de la UE mediante la OSS no perteneciente a la Unión, y las mercancías cruzan una frontera aduanera con IVA de importación y, para envíos inferiores a 150 €, el régimen IOSS a través de un intermediario establecido en la UE. Una OÜ estonia llega a los mismos clientes desde dentro del mercado único con un número de IVA de la UE.
No. La residencia fiscal depende de dónde se gestiona realmente una empresa: un Estado de la UE puede considerar localmente residente a una empresa gestionada desde su territorio, independientemente de lo que diga el registro, y las normas CFC pueden incorporar sus ingresos a la declaración personal del propietario. Companies House le da un segundo conjunto de declaraciones, no una salida del impuesto de su país de residencia.
Sí. El patrón habitual mantiene la OÜ estonia como sociedad operativa y añade una sucursal británica registrada en Companies House, o una filial británica cuando el personal, los contratos o una situación de IVA nacional lo exigen. Ambas añaden declaraciones y costes, por lo que corresponden al momento en que el volumen del Reino Unido las justifica.
