Services de comptabilité en Estonie

Tenue comptable et déclarations fiscales pour les OÜ

Nous organisons les registres comptables, les déclarations de TVA, la paie, les rapports annuels et les échanges avec les autorités estoniennes, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité tout en assurant la conformité de votre société.

• Tenue comptable mensuelle des factures, dépenses et opérations bancaires

• Déclarations de TVA et autres déclarations fiscales, notamment TSD, KMD, VD et OSS / IOSS

• Paie et rémunération des membres du conseil d’administration, avec assistance pour les déclarations fiscales

• Préparation et dépôt du rapport annuel auprès du registre du commerce

• Processus comptable à distance pour les e-résidents et les fondateurs étrangers

Envoyez-nous les informations relatives à votre société ainsi qu’une estimation du volume mensuel de documents — nous examinerons l’étendue des travaux et vous proposerons une organisation comptable adaptée.

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Services de comptabilité en Estonie pour les sociétés OÜ et les e-résidents

À qui ce service s’adresse-t-il ?

Aux sociétés OÜ estoniennes, aux fondateurs e-résidents, aux propriétaires non-résidents et aux entreprises gérées depuis l’étranger — notamment les consultants, les projets SaaS, les vendeurs en ligne, les entreprises informatiques, les startups et les projets liés aux crypto-actifs — qui ont besoin d’une assistance continue en matière de tenue comptable et de déclarations fiscales en Estonie.

• Tenue comptable & comptabilité fiscale — factures, dépenses et rapprochement bancaire

• Déclarations fiscales — TSD, KMD, VD et OSS / IOSS, le cas échéant

• Rapports annuels déposés auprès du registre du commerce, y compris pour les sociétés inactives

• Assistance TVA & EORI — immatriculation, comptabilité et déclarations

• Calcul de la paie — salaires, rémunérations des membres du conseil d’administration et impôts associés

• Processus entièrement à distance — échange et signature des documents en ligne

Toute société estonienne doit tenir une comptabilité régulière et déposer ses rapports dans les délais. Que vous ayez besoin d’un rapport annuel ponctuel ou d’un comptable à temps plein en Estonie, nous expliquons ci-dessous ce que couvre notre service comptable, à qui il convient, quels documents sont nécessaires, comment se déroule le processus mensuel et combien il coûte — que votre OÜ soit nouvellement immatriculée, déjà active, assujettie à la TVA, inactive ou présente à l’international.

Comptabilité en Estonie : les points essentiels

Un résumé rapide destiné aux propriétaires d’OÜ, aux e-résidents et aux fondateurs étrangers.

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Ce que comprend notre service comptable

La comptabilité en Estonie doit être exacte, ponctuelle et facile à gérer à distance. Nous aidons les sociétés à tenir leurs registres comptables, à préparer leurs données financières, à déposer leurs déclarations fiscales et à maîtriser leurs obligations déclaratives. L’étendue exacte des services dépend de l’activité de votre société, du nombre de documents, de son statut au regard de la TVA, de ses besoins en matière de paie et de son modèle économique.

• Tenue comptable et comptabilité fiscale : traitement des factures, reçus, opérations bancaires, dépenses, documents de vente et autres pièces comptables justificatives.
• Déclarations fiscales : préparation et dépôt des formulaires TSD, KMD, VD, OSS / IOSS et d’autres formulaires fiscaux, le cas échéant.
• Rapports annuels : préparation et dépôt auprès du registre du commerce estonien, y compris les rapports annuels des sociétés inactives lorsque cela est pertinent.
• Assistance TVA : immatriculation à la TVA, comptabilité de la TVA, préparation des déclarations, contrôle des factures et conseils pratiques sur les obligations en matière de TVA.
• Immatriculation EORI : assistance pour obtenir un numéro EORI pour les sociétés exerçant des activités d’importation, d’exportation ou douanières.
• Calcul de la paie : comptabilisation des salaires, charges salariales, rémunération des membres du conseil d’administration, déclarations et documents de paie.
• Remise en ordre de la comptabilité : régularisation des registres lorsque les périodes antérieures étaient incomplètes, en retard ou incorrectement comptabilisées.
• Conseil fiscal et comptable : conseils pratiques sur les dépenses, les dividendes, la paie, les échéances, les risques fiscaux et les obligations de la société.
• Communication avec les autorités : assistance dans les échanges avec l’administration fiscale et douanière, le registre du commerce et d’autres institutions.

Nous pouvons également reprendre la comptabilité d’un prestataire précédent : si vous changez de comptable, nous examinons les registres existants, rapprochons les périodes ouvertes et poursuivons le travail sans interruption. Si votre situation ne correspond pas à un forfait mensuel standard, nous pouvons l’évaluer séparément et proposer une solution comptable pratique pour votre société.

Quand votre société estonienne a-t-elle besoin d’une comptabilité mensuelle ?

Une comptabilité mensuelle est particulièrement importante si votre société émet régulièrement des factures, possède un numéro de TVA, emploie du personnel, verse des rémunérations aux membres du conseil d’administration, effectue des opérations transfrontalières, vend sur des places de marché, reçoit des rapports de prestataires de paiement ou prévoit de distribuer des dividendes.

• Vous êtes immatriculé à la TVA : la comptabilité de la TVA, les déclarations KMD, les rapports VD, le contrôle des factures et la vérification de la TVA déductible sont obligatoires.
• Vous versez des salaires ou rémunérez des membres du conseil d’administration : les charges salariales et les déclarations TSD doivent être correctement calculées et déposées.
• Vous vendez à l’international : le traitement de la TVA, l’autoliquidation, l’OSS / IOSS et les opérations intra-UE doivent être examinés.
• Vous utilisez Stripe, PayPal, Wise, Revolut Business ou des places de marché : les relevés de transactions doivent être rapprochés des registres comptables.
• Vous souhaitez distribuer des dividendes : les données comptables doivent être exactes avant la distribution des bénéfices et le calcul de l’impôt.
• Votre société a été inactive : même les sociétés inactives doivent tenir des registres et déposer des rapports annuels lorsque cela est requis.

Si la société n’exerce qu’une activité occasionnelle, un contrôle comptable ponctuel ou la préparation du rapport annuel peut suffire. Si elle effectue des opérations régulières, une comptabilité mensuelle constitue généralement l’option la plus sûre et la plus pratique.

Quels documents sont nécessaires pour la comptabilité en Estonie ?

Pour garantir l’exactitude des registres, nous avons généralement besoin des factures de vente, des factures d’achat, des reçus, des relevés bancaires, des rapports des prestataires de paiement, des contrats, des informations relatives à la paie, des contrats de prêt, des documents d’achat d’actifs et de toute autre pièce liée aux opérations de la société.

• Factures de vente émises par la société
• Factures d’achat et justificatifs de dépenses
• Relevés de comptes bancaires
• Rapports de Stripe, PayPal, Wise, Revolut Business, des places de marché ou des prestataires de paiement
• Contrats de travail, de prestation, de prêt, de location et contrats clients, le cas échéant
• Informations relatives à la paie, à la rémunération des membres du conseil d’administration, aux dividendes ou aux paiements aux actionnaires
• Documents relatifs à l’importation, à l’exportation, aux douanes, à l’OSS / IOSS ou à la TVA, le cas échéant

Comment se déroule notre processus comptable mensuel ?

Notre processus mensuel repose sur un échange clair des documents, des contrôles effectués à temps et des déclarations prévisibles. Il aide les propriétaires à éviter le stress de dernière minute et maintient à jour les données financières de la société.

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   Collecte des documents

   Vous envoyez les factures, reçus, relevés bancaires et relevés de transactions correspondant à la période comptable.

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   Tenue comptable et rapprochement

   Nous traitons les pièces comptables et les rapprochons des données bancaires et de celles des prestataires de paiement.

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   Clarifications

   Si un élément manque ou n’est pas clair, nous demandons des informations complémentaires avant de déposer les déclarations.

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   Préparation des déclarations fiscales

   Nous préparons les formulaires fiscaux applicables, notamment TSD, KMD, VD, OSS ou IOSS, le cas échéant.

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   Dépôt et suivi

   Nous déposons les déclarations, surveillons les échéances et vous informons des sommes à payer ou des prochaines étapes.

Mise en place de la comptabilité d’une nouvelle société estonienne

Une société nouvellement immatriculée doit organiser sa comptabilité dès le départ, et non uniquement à l’échéance de son premier rapport. Une bonne mise en place permet d’éviter les documents manquants, les dépenses incorrectes, les erreurs de TVA, les retards de déclaration et la confusion entre les finances personnelles et celles de la société. Si vous envisagez encore d’immatriculer une société, consultez notre service de création d’entreprise enEstonie.

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   Consultation initiale

   Nous discutons de votre activité, de votre chiffre d’affaires prévisionnel, de la répartition géographique de vos clients, de vos dépenses, de vos besoins en matière de TVA et de paie ainsi que de vos obligations déclaratives. Découvrez-en davantage sur nos services de conseil comptable.

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   Bilan d’ouverture et configuration initiale

   Nous préparons le bilan d’ouverture et définissons le point de départ des registres comptables.

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   Circuit des documents

   Nous convenons du mode de transmission et de conservation des factures, reçus, relevés bancaires, contrats et autres documents.

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   Évaluation de la TVA

   Nous examinons si l’immatriculation à la TVA est obligatoire ou commercialement avantageuse. Découvrez-en davantage sur l’obtention d’un numéro de TVA.

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   Immatriculation EORI si nécessaire

   Nous assistons les sociétés exerçant des activités d’importation, d’exportation ou douanières. Découvrez-en davantage sur l’obtention d’un numéro EORI.

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   Calendrier déclaratif

   Nous définissons les échéances de transmission des documents, des déclarations fiscales, des déclarations liées à la paie, du rapport annuel et des autres obligations.

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   Assistance continue

   Nous tenons les registres, surveillons les échéances, préparons les rapports et vous conseillons sur les questions comptables et fiscales pratiques.

Rapports annuels et information financière en Estonie

L’information financière présente la situation financière et les résultats commerciaux de la société pour une période donnée. Elle est importante pour la conformité, les décisions de gestion, les banques, les investisseurs, les partenaires et le registre du commerce. Un rapport annuel comprend généralement les états financiers annuels et d’autres informations obligatoires selon la taille, la forme juridique et l’activité de la société.

• Rapport annuel : obligatoire pour les sociétés estoniennes et généralement déposé dans les 6 mois suivant la clôture de l’exercice, habituellement via le registre électronique des entreprises. En savoir plus sur le dépôt du rapport annuel.
• Rapports annuels des sociétés inactives : préparés pour les sociétés sans activité ou dont l’activité est très limitée, lorsque les registres doivent néanmoins confirmer la situation de la société.
• Rapports intermédiaires : préparés pour des périodes plus courtes, par exemple lors d’une demande de prêt, d’une levée de fonds, de la location d’actifs ou de l’évaluation des performances.
• Rapports statistiques : transmis à Statistics Estonia par l’intermédiaire d’eSTAT lorsque la société est soumise à une obligation déclarative.
• Corrections et ajustements : rapprochement et correction des données comptables lorsque des rapports ou registres antérieurs contiennent des erreurs.

Comptabilité de la TVA et déclarations fiscales en Estonie

Les déclarations fiscales font partie intégrante de la comptabilité en Estonie. Les déclarations requises dépendent de l’activité de la société, de son statut au regard de la TVA, de ses employés, des paiements effectués à des particuliers, des opérations intra-UE, des importations, des exportations, des ventes en ligne et des services numériques — elles peuvent notamment comprendre les déclarations mensuelles de TVA, les déclarations TSD liées à la paie, les rapports VD sur les opérations intracommunautaires, les déclarations OSS / IOSS et les déclarations relatives aux dividendes.

Principaux taux d’imposition et échéances déclaratives

Principaux formulaires fiscaux que nous vous aidons à préparer

• Déclaration TSD : salaires, rémunérations des membres du conseil d’administration, dividendes, avantages en nature et autres paiements imposables versés à des particuliers.
• Déclaration KMD : déclaration de TVA couvrant le chiffre d’affaires, la TVA déductible, les importations, les exportations et les taux de TVA.
• Déclaration VD : rapport sur les livraisons et prestations intracommunautaires lorsque la société travaille avec des partenaires immatriculés à la TVA dans l’UE.
• Déclarations OSS / IOSS : régimes déclaratifs spéciaux de TVA applicables aux ventes à distance et à certains services numériques dans l’UE.

Comptabilité adaptée aux différents modèles économiques

Les besoins comptables varient selon les sociétés. Une société de conseil émettant quelques factures par mois n’est pas comparable à une entreprise de commerce électronique réalisant de nombreuses opérations, à une startup organisant des levées de fonds ou à une société exerçant une activité liée aux crypto-actifs.

• E-résidents et sociétés OÜ gérées depuis l’étranger : échange de documents à distance, mise en place de la tenue comptable, rapport annuel, évaluation de la TVA et communication avec les autorités.
• Conseil et services professionnels : factures, dépenses, contrats de prestation, analyse de la TVA et planification de la distribution des bénéfices.
• Entreprises informatiques et SaaS : revenus d’abonnement, clients internationaux, services numériques, règles de TVA et réinvestissement des bénéfices.
• Entreprises de commerce électronique : rapports des prestataires de paiement, données des places de marché, registres des stocks, TVA, OSS / IOSS et ventes transfrontalières.
• Startups : dépenses des fondateurs, prêts, investissements, rapports destinés aux parties prenantes et processus comptables évolutifs.
• Projets liés aux crypto-actifs : documentation des transactions, registres sensibles aux exigences de conformité et séparation claire des fonds professionnels et personnels.

Nous adaptons l’assistance comptable à l’activité réelle de la société, et pas seulement à une liste de contrôle standard. Les rapports sont ainsi plus exacts, ce qui permet d’éviter les demandes inutiles des banques, des autorités et des partenaires commerciaux.

Notre mission

Choisir un comptable ne se résume pas au prix mensuel. Il faut également tenir compte des délais, de l’exactitude, de la communication, de la confidentialité et de la capacité à expliquer les questions financières de manière pratique. Eesti Firma est un cabinet estonien agréé et bien établi, spécialisé dans les services comptables et aux entreprises.

La sérénité dans les chiffres — l’énergie pour grandir. Des chiffres exacts, des rapports ponctuels et des processus prévisibles constituent la base d’une comptabilité fiable. Notre mission n’est pas seulement de déposer un rapport supplémentaire, mais de rendre la comptabilité pratique, transparente et pleinement conforme aux exigences estoniennes.

Ilja Nikiforov

Cofondateur et directeur juridique

Notre mission consiste à rendre la comptabilité maîtrisable, transparente et utile à la prise de décision. Une tenue comptable rigoureuse ne doit pas être une source de stress — elle doit constituer un système pratique qui accompagne la croissance de la société.