Adótanácsadás és adómegfelelés Észtországban: mire van szüksége vállalatának és mikor

Azok az alapítók, akik Észtországba hozzák vállalkozásukat, könyvelőt és adótanácsadót keresnek, és gyakran arra számítanak, hogy ugyanarról a személyről van szó. Néha így van. A két feladat azonban eltér, és annak tudata, melyikre van szüksége, mindkét irányban pénzt takarít meg. Nem fizet tanácsadónak rutinszerű bevallás benyújtásáért, és nem kér könyvelőtől választ olyan kérdésben, amelyet a Tax and Customs Board (EMTA) három évvel később vizsgálhat. Ez az útmutató bemutatja, mit foglalnak magukban az adómegfelelési és adótanácsadási szolgáltatások egy észt korlátolt felelősségű társaság (OÜ) esetében, hol találkoznak, és mikor van szüksége mindkettőre.

Mit jelent az adómegfelelés egy észt vállalatnál?

Az adómegfelelés Észtországban visszatérő feladat: a hatósági regisztráció, a bevallások határidőben történő benyújtása és a bennük szereplő összegek megfizetése. Egy OÜ esetében rövid a lista, ami az egyik oka annak, hogy a vállalat távolról is könnyen működtethető.

Két regisztráció kapcsolódik a bevallásokhoz. A vállalat az észt forgalom €40,000 összegének elérésétől számított három munkanapon belül regisztrál ÁFA-ra, és minden nála dolgozó személyt, beleértve az igazgatósági tagokat is, a munkaviszony megkezdése előtt bejelent a foglalkoztatási nyilvántartásba. Nincs éves társaságiadó-bevallás, mert Észtország társasági adót csak a kifizetett nyereség után vet ki.

Az a vállalat, amelynek nincs bére, osztaléka vagy észt közösségi adószáma (KMKR), így egy teljes éven át az éves beszámolón kívül semmit sem köteles benyújtani. Ezzel szemben az ÁFA-regisztrált vállalat minden hónapban KMD-t nyújt be, akkor is, ha semmit sem értékesített. A hiányzó bevallást azonnal észlelik, a meg nem fizetett adó kamata pedig napi 0.06%, évente körülbelül 22%. A teljes határidőlistát az észt vállalatokra vonatkozó adónaptárunkban találja.

A megfelelés a könyvelő feladata. Nem tartozik bele annak eldöntése, milyen jogcímen történt egy kifizetés, amikor a jogszabály egynél több választ is megenged. Ez az adótanácsadás feladata.

Mire terjed ki az adótanácsadás?

Az adótanácsadás a bevallások mögötti kérdésekre ad választ. Az észt adójogban kevés az adókulcs, és sok a besorolási kérdés. Ugyanaz a vállalatból kikerülő euró lehet munkabér, igazgatósági tagi díj, osztalék vagy kölcsön. Lehet rejtett nyereségfelosztás is, ahogyan az EMTA nevezi azt a pénzt, amely más megjelöléssel jut el a tulajdonoshoz, de ettől még osztalékként adózik. Mindegyik eltérően adózik. A bevallás csak rögzíti a választ; valakinek előbb meg kell adnia azt.

Az adótanácsadásnak írásos formái is vannak. Az adóvélemény ismerteti a tényállást, a jogszabályt és a következtetést; ezt kéri a bank, a vevő vagy az Ön hazai tanácsadója, ha számukra fontos az észt adókezelés. Nagy vagy szokatlan ügylethez erősebb eszköz áll rendelkezésre: maga az EMTA által adott kötelező erejű előzetes állásfoglalás, amely az ügylet adókezelését még annak megvalósulása előtt rögzíti. Az állami illeték €1,180, az EMTA pedig 60 napon belül válaszol, ezért akkor használják, amikor a kockázatban lévő adó indokolja a várakozást.

A két terület találkozása: a besorolási probléma

A külföldi tulajdonú észt vállalatokat érintő legtöbb adóvita nem számtani kérdésről szól. Az összegek helyesek, a megnevezés hibás. Két minta ismétlődik.

Az első esetben a tulajdonos „egyelőre” pénzt vesz ki, a könyvelő ezt a társasági tagnak nyújtott kölcsönként könyveli, és az egyenleg két éven át növekszik. Az EMTA ezt rejtett osztaléknak tekinti, és minden kifizetett €78 után €22 osztalékadót, valamint a pénz távozásának hónapjától kamatot állapít meg. A második esetben az egyetlen igazgatósági tag Németországban él, ott végzi az összes munkát, és olyan munkabért kap, amelyből észt jövedelemadót és társadalombiztosítási adót vonnak le. Az adóegyezmény és az EU társadalombiztosítási szabályai alapján mindkettő Németországot illeti; csak magáért az igazgatósági szerepért járó díj marad Észtországban adóköteles.

Mindkét esetben a bevallásokat határidőben benyújtották. A hiba egy lépéssel korábban, egy meg nem hozott döntésben volt. Az EMTA automatizált kockázatelemzést végez, magyarázatot kér, ha egy minta eltérőnek tűnik, és három évre visszamenőleg újra megállapíthatja az adót, vagy öt évre, ha az alulfizetés szándékos volt. Az igazgatósági tag, aki szándékosan vagy súlyos gondatlansággal adótartozást okozott, személyesen felel érte. Ezért az adótanácsadási kérdésnek az átutalás előtt van a helye, és ezért utalja azt tovább a körültekintő könyvelő ahelyett, hogy lekönyvelné a tételt és reménykedne.

Mikor van szüksége egy észt vállalatnak adótanácsadásra?

Az adótanácsadás alkalmi, és változás váltja ki: az első kifizetés a tulajdonosnak, másik országba költözés, új ügyféltípus vagy levél az EMTA-tól. Egy új, személyzet és észt közösségi adószám (KMKR) nélküli vállalatnak egy konzultációra van szüksége annak rendezésére, hogyan fizetnek a tulajdonosnak, mielőtt az első euró távozna. Annak a vállalatnak, amelynek tulajdonosa külföldön él, a regisztráció előtt ellenőriznie kell, hogy a tulajdonos országa megadóztatja-e a vállalatot, és a felülvizsgálatot minden költözéskor meg kell ismételnie. Fordítson adótanácsadásra ezekben a helyzetekben, és máskor ritkán lesz rá szüksége.

Adótanácsadás és adómegfelelés az Eesti Firma vállalatnál

Mindkettőt egy helyen nyújtjuk, és szándékosan külön kezeljük őket. Könyvelőink látják el a megfelelést: TSD-, KMD- és VD-bevallások, éves beszámolók, ÁFA- és munkáltatói regisztráció. Jogászaink és adószakértőink végzik az adótanácsadást: konzultáció a döntés előtt, írásos adóvélemény, amikor banknak vagy az Ön hazai tanácsadójának erre van szüksége, válaszok az EMTA-nak és képviselet, amikor a megkeresés eljárássá válik. Mondja el, mivel foglalkozik a vállalat, hol él, és mit tervez, mi pedig megmondjuk, a kettő közül melyikre van szüksége és mennyibe kerül.

Kérelem küldése

Gyakran ismételt kérdések