ლიტვური კომპანიის ბენეფიციარი მესაკუთრეები: როგორ შეიტანოთ მონაცემები JANGIS-ში და აირიდოთ ჯარიმები

ლიტვაში კომპანიის რეგისტრაციით დოკუმენტური პროცედურები არ სრულდება. როგორც კი კომპანია იურიდიულ პირთა რეესტრში მოხვდება, მისმა დირექტორმა ცალკე უნდა წარადგინოს ბენეფიციარი მესაკუთრეების, ანუ მის უკან მდგომი პირების, სია. ბევრმა უცხოელმა დამფუძნებელმა, რომელთანაც ვმუშაობთ, ამ ვალდებულების შესახებ არ იცოდა და მიიჩნევდა, რომ რეგისტრაცია ყველაფერს მოიცავდა.

ვალდებულება ვრცელდება ყველა ლიტვურ UAB-ზე, მათ შორის უმოქმედოზეც, და ნებისმიერ სტრუქტურაზე — ერთი დამფუძნებლიდან ჰოლდინგური კომპანიების ჯაჭვამდე. თუ იცით, ვინ უნდა შეიყვანოთ სიაში, წარდგენა მოკლეა, ხოლო საზღვარგარეთ მცხოვრებ დირექტორს შეუძლია ეს წარმომადგენელს მიანდოს.

ვინ არის ლიტვური კომპანიის ბენეფიციარი მესაკუთრე

ბენეფიციარი მესაკუთრე, რომელსაც ხშირად UBO-ს (ultimate beneficial owner) უწოდებენ, ყოველთვის ფიზიკური პირია და არასოდეს — კომპანია. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing პირველ რიგში საკუთრებასა და კონტროლს განიხილავს და უფროს მმართველ თანამდებობის პირს მხოლოდ მაშინ მიმართავს, როდესაც ეს მკაფიო პასუხს არ იძლევა. სხვა საშუალებით კონტროლი, მაგალითად სხვა აქციონერებთან შეთანხმების გზით, პირს ასევე ბენეფიციარ მესაკუთრედ ხდის.

საკუთრება ჰოლდინგური კომპანიის მეშვეობით

ჩვენს პრაქტიკაში შეცდომების უმეტესობა მაშინ ხდება, როდესაც პირებსა და UAB-ს შორის კომპანია დგას, რადგან ასეთ შემთხვევაში წილები რამდენიმე დონეზე, თითოეული რგოლის მიხედვით უნდა გამოითვალოს.

დავუშვათ, ანა გერმანული GmbH-ის 60%-ს ფლობს, ხოლო GmbH UAB-ის 40%-ს ფლობს. ანა ბენეფიციარი მესაკუთრეა, რადგან ის GmbH-ს აკონტროლებს, ხოლო GmbH UAB-ის 25%-ზე მეტს ფლობს, მიუხედავად იმისა, რომ მისი პროპორციული წილი მხოლოდ 24%-ია. ახლა დავუშვათ, რომ ანა და სამი პარტნიორი GmbH-ის თითოეულად 25%-ს ფლობენ, ხოლო GmbH მთლიან UAB-ს ფლობს. არცერთი მათგანი არ აკონტროლებს GmbH-ს და არც მის მეშვეობით ფლობს 25%-ზე მეტს; ამიტომ სიაში დირექტორი შეიყვანება როგორც უფროსი მმართველი თანამდებობის პირი, თუ ამ ოთხიდან რომელიმე კომპანიას სხვა გზით არ აკონტროლებს.

ჯაჭვში შემავალი თითოეული კომპანია ასევე შეჰყავთ JANGIS-ში თავისი სახელით, რეგისტრაციის კოდით, სამართლებრივი ფორმით, მისამართითა და წილობრივი მონაწილეობით.

JANGIS და JADIS: ორი წარდგენა

ლიტვა საკუთრების მონაცემებს ორ ადგილას ინახავს; ორივეს მართავს Registrų centras, სახელმწიფო რეესტრის მმართველი. იურიდიული პირების მონაწილეთა საინფორმაციო სისტემა JADIS აღრიცხავს, ვინ არიან აქციონერები. JANGIS JADIS-ის ქვესისტემაა, ფაქტობრივად ლიტვური UBO რეესტრი, და აღრიცხავს, ვინ დგას აქციონერების უკან. ერთი პირის საკუთრებაში მყოფი UAB-ის შემთხვევაში ორივეში ერთი და იგივე სახელი ჩანს; ჰოლდინგური კომპანიის საკუთრებაში მყოფი UAB-ის შემთხვევაში JADIS-ში კომპანიაა მითითებული, JANGIS-ში კი — მის უკან მდგომი პირები.

ბენეფიციარი მესაკუთრეების სიის წარდგენა შეუძლებელია, სანამ აქციონერების მონაცემები JADIS-ში არ იქნება; ამიტომ, აქციების გადაცემის შემდეგ, რომელიც ბენეფიციარ მესაკუთრეებს ცვლის, დირექტორი ჯერ JADIS-ს აახლებს, შემდეგ კი დაუყოვნებლივ — JANGIS-ს.

JANGIS-ის ვადები: რეგისტრაციისა და ცვლილების შემდეგ

პირველი სია რეგისტრაციიდან 10 დღის ვადაში უნდა წარადგინოთ. ახალი სია ასევე 10 დღის ვადაშია საჭირო ყოველ ჯერზე, როდესაც აღრიცხული მონაცემები იცვლება; მაგალითად, როდესაც ბენეფიციარი მესაკუთრე საცხოვრებელ ადგილს იცვლის ან ჯაჭვში მაღლა მდებარე ჰოლდინგურ კომპანიას ახალი მაკონტროლებელი აქციონერი ჰყავს.

კომპანიებს ყველაზე ხშირად ჯაჭვში მაღლა მომხდარი ცვლილებები გამორჩებათ. UAB-ის საკუთარი აქციონერების სია უცვლელი რჩება, ამიტომ მესაკუთრეებს ლიტვური რეესტრი ავიწყდებათ და JANGIS-ის მონაცემები მოძველდება.

როგორ წარადგინოთ ბენეფიციარი მესაკუთრის მონაცემები JANGIS-ში

მონაცემები მხოლოდ ონლაინ, Registrų centras-ის თვითმომსახურების პორტალის მეშვეობით წარედგინება, ხოლო სია კვალიფიციური ელექტრონული ხელმოწერით იწერება. დირექტორს შეუძლია თავად წარადგინოს მონაცემები ან პორტალის მეშვეობით ან ქაღალდის მინდობილობით სხვას მიანიჭოს უფლებამოსილება.

უცხოელი დირექტორისთვის ხელმოწერა, როგორც წესი, მთავარი დაბრკოლებაა, რადგან ბევრ უცხოელ დირექტორს არ აქვს პორტალის მიერ მიღებული ელექტრონული ხელმოწერა. ამიტომ ჩვენი უცხოელი კლიენტების უმეტესობა ხელს აწერს მინდობილობას, და წარმომადგენელი კომპანიის სახელით JANGIS-ში წარადგენს მონაცემებს.

თითოეული ბენეფიციარი მესაკუთრისთვის წარდგენაში მითითებულია სახელი, პირადი კოდი ან დაბადების თარიღი, მოქალაქეობა, საცხოვრებელი ქვეყანა და საცხოვრებელი მისამართი. ასევე აღინიშნება მათი საკუთრების ან კონტროლის მოცულობა და ერთვის უცხოელის პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი. თუ ჯაჭვში უცხოური კომპანიაა, საჭიროა მისი ქვეყნის რეესტრიდან ამონაწერიც, ლეგალიზებული და ლიტვურად ნათარგმნი. ამონაწერი შეიძლება არ წარადგინოთ მხოლოდ მაშინ, როდესაც იგივე მონაცემები იმ ქვეყნის საჯარო რეესტრში თავისუფლად ხელმისაწვდომია.

ჯარიმები დაგვიანებული ან არასწორი ბენეფიციარი მესაკუთრის მონაცემებისთვის

Code of Administrative Offences-ის 223(1) მუხლი მოიცავს დაგვიანებულ, წარუდგენელ და არასწორ მონაცემებს, ხოლო ჯარიმა ეკისრება პირადად დირექტორს და არა კომპანიას.

ჩვენს პრაქტიკაში Registrų centras წინასწარ შეხსენებას არ აგზავნის. ის დირექტორის სახელზე ადგენს ოქმს, სამართალდარღვევის ოფიციალურ ჩანაწერს, და პირველი წერილი, რომელსაც დირექტორი იღებს, უკვე საქმეს ეხება. ოფიციალური წერილები კომპანიას სახელმწიფო ელექტრონული მიწოდების სისტემით ან მისი ლიტვაში რეგისტრირებული მისამართის მეშვეობით ეგზავნება, ამიტომ საზღვარგარეთ მცხოვრებ დირექტორს ორივეს მისაღებად სანდო საშუალება სჭირდება.

ჯარიმის გადახდა წარდგენას არ ანაცვლებს: სწორი სია მაინც უნდა შეიტანოთ JANGIS-ში, რადგან მისი წარდგენა ლიტვური კომპანიის დირექტორის მოვალეობებიდან ერთ-ერთია.

ბანკები და საგადახდო დაწესებულებებიც ამოწმებენ JANGIS-ს, როდესაც კლიენტის მესაკუთრეებს ადგენენ, და თუ მისი მონაცემები მათ ჩანაწერებს არ ემთხვევა, კომპანიას მათი შესწორებისკენ მოუწოდებენ. ამან შეიძლება შეაფერხოს ლიტვური კომპანიის საბანკო ანგარიშის გახსნა ან გადახდის შემოწმება.

JADIS-ისა და JANGIS-ის წარდგენები Eesti Firma-სთან ერთად

მინდობილობის საფუძველზე ჩვენი კლიენტებისთვის ვწარადგენთ და ვაახლებთ JADIS-ისა და JANGIS-ის მონაცემებს რეგისტრაციის შემდეგ და საკუთრების ყოველი ცვლილებისას. თქვენთან ერთად ვადგენთ საკუთრების ჯაჭვს, ვამზადებთ მასში შემავალი ნებისმიერი უცხოური კომპანიის დოკუმენტებს და, როგორც კი ცვლილების შესახებ შეგვატყობინებთ, მონაცემებს ვადებში ვწარადგენთ.

თუ ახალ კომპანიას აფუძნებთ, წარდგენები შეიძლება დაიგეგმოს ლიტვაში კომპანიის რეგისტრაციასთან ერთად. თუ თქვენი წარდგენა უკვე დაგვიანებულია, გამოგვიგზავნეთ მოთხოვნა და გეტყვით, რა უნდა წარადგინოთ და რა ვადაში.

მოთხოვნის გაგზავნა

ხშირად დასმული კითხვები