ესტონური კომპანია UK მოქალაქეებისთვის: e-Residency და EU ბიზნესი Brexit-ის შემდეგ

2020 წლის ბოლომდე გაერთიანებული სამეფოს კომპანია EU კომპანია იყო და ლიონში კლიენტისთვის იმავე ფორმით შეეძლო გაყიდვა, როგორც ლიდსში კლიენტისთვის. სწორედ ამ ხარვეზის შევსებას ცდილობენ Brexit-ის შემდეგ EU კომპანიის მსურველი ბრიტანელი დამფუძნებლები, როდესაც ესტონეთს განიხილავენ. აქ გაიგებთ, რას გაძლევთ ესტონური კომპანია, რას ნიშნავს ეს თქვენი გადასახადებისთვის გაერთიანებულ სამეფოში და როგორ არეგისტრირებს მას გაერთიანებული სამეფოს მოქალაქე სახლიდან.

რა დაკარგეს ბრიტანულმა ბიზნესებმა 2021 წლის იანვარში და როგორ აბრუნებს ამას ესტონური კომპანია

2021 წლის 1 იანვრის შემდეგ სამი რამ შეიცვალა. გაერთიანებული სამეფოს კომპანია VAT-ის მიზნებისთვის EU-ში დაფუძნებული აღარ არის, ამიტომ ევროპაში ყოველი გაყიდვისთვის ახლა საჭიროა რეგისტრაცია ან შუამავალი, რაც ადრე არ სჭირდებოდა; ამ ორ მდგომარეობას ვადარებთ გვერდზე Estonia or the UK for non-resident founders. მარკეტპლეისები და EU-ის პროდუქტის უსაფრთხოების წესები ბრიტანელ გამყიდველებს EU-ში დაფუძნებულ იმპორტიორსა და პასუხისმგებელ პირს სთხოვენ. ევროპელი კლიენტები, სააგენტოები და საჯარო შემსყიდველები კი ხშირად EU კომპანიასთან ხელშეკრულების გაფორმებას ამჯობინებენ — მშვიდი, თუმცა ხშირად გადამწყვეტი ცვლილება Brexit-ის შემდეგ.

ესტონური OÜ (osaühing, ესტონური კერძო შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია) სამივეს ერთდროულად პასუხობს: ევროპული კომპანია EU VAT ნომრით, ევროში ინვოისებითა და იმ EU იურიდიული პირით, რომელსაც თქვენი მარკეტპლეისი ან კლიენტი ითხოვს. მის დაარსებასა და მართვას ონლაინ ახორციელებთ e-Residency-ით, ესტონეთის მთავრობის უცხოელთათვის განკუთვნილი ციფრული ID-ით, და გაერთიანებული სამეფოს მოქალაქეებისა თუ რეზიდენტებისთვის ეს გაერთიანებული სამეფოდან ევროპაში ბიზნესის დასაწყებად ყველაზე პირდაპირი გზაა. პროგრამის გახსნის შემდეგ ათასობით ბრიტანელი გახდა e-resident, ხოლო Brexit-ის რეფერენდუმის შემდეგ გაერთიანებული სამეფო ყოველწლიურად განაცხადების ერთ-ერთ დიდ წყაროდ რჩება.

ბრიტანელი დამფუძნებლების უმეტესობა, რომლებიც ჩვენთან მოდიან, საქონლით ვაჭრობენ და სჭირდებათ EU company, რათა ჰქონდეთ VAT რეგისტრაცია და ევროპაში გაყიდვებისას იმპორტიორად იმოქმედონ. შემდეგ მოდიან მომსახურების ბიზნესები, რომელთა ევროპელი კლიენტებიც ახლა EU მიმწოდებელს ამჯობინებენ, და რამდენიმე დამფუძნებელი უფრო ფართო გეგმებით, ვიდრე მხოლოდ რეგისტრირებული კომპანიაა: ერთმა ჩვენთან ესტონეთში ქოლ-ცენტრის გასახსნელად და თანამშრომლების დასასაქმებლად მოგვმართა, და ის უკვე მუშაობს. არც ერთს არ სურდა ბრიტანეთიდან წასვლა; ყველას სურდა, მათი ბიზნესის EU ნაწილი 2021 წლამდე არსებულივით ემუშავა. ჩვენი გამოცდილებით, ასეთი კომპანიები, როგორც წესი, ხანგრძლივად არსებობენ, რადგან კონკრეტული მიზნისთვის იქმნებიან.

აღსანიშნავია უფრო მცირე ჯგუფიც: მენის კუნძულისა და არხის კუნძულების დამფუძნებლები. მათ ბრიტანული პასპორტები აქვთ, თუმცა მათი კუნძულები არასოდეს ყოფილა EU-ის წევრი და მის ერთიან ბაზარზე წვდომა მხოლოდ საქონლისთვის ჰქონდათ, ამიტომ მათთვის სათანადო EU ბაზის საჭიროება Brexit-ზე ძველია. e-Residency მათთვისაც ხელმისაწვდომია, როგორც ყველასთვის, და რამდენიმე მათგანისთვის ესტონური კომპანიები უკვე დავაფუძნეთ.

ძირითადი იდეა: კომპანიაში დარჩენილი მოგება არ იბეგრება

Companies House-ში რეგისტრირებული UK Ltd ყოველწლიურად იბეგრება მოგებაზე, მიუხედავად იმისა, თანხას გამოიტანთ თუ ბიზნესში დატოვებთ. ესტონეთში პირიქითაა. ესტონური კომპანია კორპორაციული მოგების გადასახადს არ იხდის, სანამ მოგება კომპანიაში რჩება; გადასახადი მხოლოდ მოგების განაწილებისას დგება: წმინდა დივიდენდის 22/78, რაც მთლიანი თანხის დაახლოებით 22%-ია.

გაერთიანებული სამეფოს ბიზნესის მფლობელებისთვის ამის გამოყენების ჩვეულებრივი გზა ყველაზე მარტივიცაა. ესტონური კომპანიის ზრდის პერიოდში თქვენ საკუთარ თავს neither a salary nor a dividend-ს არ უხდით და ცხოვრობთ თქვენი გაერთიანებული სამეფოს შემოსავლით ან იმით, რასაც თქვენი UK Ltd გიხდით. ესტონური კომპანია მოგების ყოველ ფუნტს სრულ ოდენობაში ინარჩუნებს, 19–25%-იანი გამოქვითვის შემდეგ დარჩენილი თანხის ნაცვლად, ხოლო საგადასახადო საკითხი მხოლოდ მაშინ დგება, როცა თანხის გამოტანას გადაწყვეტთ. მოქმედებს ერთი პირობა, რომელსაც შემდეგი ნაწილი ეხება: ესტონურ კომპანიას საგადასახადო რეზიდენტობა ესტონეთში უნდა ჰქონდეს და არა გაერთიანებულ სამეფოში.

აი, როგორ გამოიყურება ეს ბრიტანელი მფლობელისთვის, რომლის წლიური მოგება £80,000-ია (დაახლოებით €95,000) გაერთიანებული სამეფოს მიმდინარე განაკვეთებით, თუ მოგება კომპანიაში დარჩება ან სრულად გაიცემა. დივიდენდის სტრიქონები ვარაუდობს, რომ დივიდენდი იმ წლის მფლობელის ერთადერთი შემოსავალია.

სრულად გაცემისას ეს ორი ვარიანტი ახლოსაა ერთმანეთთან, და ეს არის რეალური სურათი. უპირატესობა ზემოთ მოცემულ სტრიქონებშია. იმ წლებში, როცა მოგებას კომპანიაში ტოვებთ, ესტონური კომპანია მთლიანად ინარჩუნებს მას; ბიზნესის ზრდისთვის საჭირო წლების განმავლობაში ეს სხვაობა განსაზღვრავს, შემდეგი თანამშრომლის აყვანას მოგებით დააფინანსებთ თუ სესხით.

როგორ შეინარჩუნოთ 0%: ესტონური კომპანიის ბრიტანეთიდან მართვის სამი გზა

HMRC არ უყურებს, სად არის კომპანია რეგისტრირებული. ის აფასებს, რეალურად საიდან იმართება კომპანია — ტესტი, რომელსაც central management and control ეწოდება — და ეს წყვეტს, იხდის თუ არა გაერთიანებული სამეფოს რეზიდენტის საკუთრებაში არსებული ესტონური კომპანია UK გადასახადს. მანჩესტერში, სამუშაო მაგიდიდან მართული კომპანია HMRC-ის თვალში ბრიტანული კომპანიაა, მიუხედავად იმისა, რას წერს მისი რეესტრი. წესი მკაცრია, თუმცა პროგნოზირებადი, ამიტომ მის გარშემო დაგეგმვა შეგიძლიათ. პრაქტიკაში ბრიტანელი მეწარმეები, რომლებიც ესტონურ კომპანიას ხსნიან, მას სამიდან ერთ-ერთი გზით მართავენ.

1. ყველაფერს გაერთიანებული სამეფოდან მართავთ

თქვენ ბრიტანეთში ცხოვრობთ, ყველა გადაწყვეტილებას ბრიტანეთში იღებთ და საზღვარგარეთ პარტნიორი არ გყავთ. ასეთ შემთხვევაში ესტონური კომპანია ასევე UK-ის საგადასახადო რეზიდენტია და HMRC მის მოგებაზე კორპორაციულ გადასახადს ისევე აკისრებს, როგორც Ltd-ს; შესაბამისად, შენარჩუნებულ მოგებაზე 0% არ ვრცელდება. მოგება ორჯერ არ იბეგრება. რომელი ქვეყანა დაბეგრავს მას, ამას Estonia–UK საგადასახადო ხელშეკრულება წყვეტს, ხოლო დეკლარაციები ორივე ქვეყანაში წარედგინება.

ყველაფერი დანარჩენი კვლავ მუშაობს. კომპანია EU იურიდიული პირია, მას შეუძლია ჰქონდეს EU VAT რეგისტრაცია, ის არის EU-ში დაფუძნებული ბიზნესი, რომლის ნახვაც თქვენს მარკეტპლეისს ან კლიენტს სურს, და მის ონლაინ მართვას გაერთიანებული სამეფოდან განაგრძობთ. გაერთიანებულ სამეფოში დაფუძნებული მრავალი დამფუძნებლისთვის სწორედ ესაა მთავარი. მიზანი EU შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია და EU ბაზარზე წვდომა იყო და არა დაბალი საგადასახადო გადასახადი; ესტონური კომპანია ამას მეორე ოფისის ან გადასვლის გარეშე უზრუნველყოფს.

2. კომპანია რეალურად EU-დან იმართება

გყავთ თანადამფუძნებელი, პარტნიორი ან მმართველი ორგანოს წევრი, რომელიც EU-ში ცხოვრობს და კომპანიას რეალურად მართავს: ფასებს, დაქირავებას, ხელშეკრულებებს, ბანკს. გადაწყვეტილებები დოკუმენტირდება იქ, სადაც მიიღება. ამ შემთხვევაში კომპანია გაერთიანებული სამეფოს ფარგლებს გარეთ იმართება, მისი საგადასახადო რეზიდენტობა ესტონეთშია და მასში დარჩენილი მოგება არ იბეგრება.

ამას ყველაზე ხშირად ერთობლივ საწარმოებში ვხედავთ: ბრიტანელ დამფუძნებელსა და გერმანელ, ესპანელ ან სხვა EU პარტნიორს სურთ კომპანია, რომელიც არც ერთი მხარის სამშობლოს არ ეკუთვნის, და ნეიტრალურ საფუძვლად ესტონეთს ირჩევენ. ეს ასევე მოიცავს კომპანიას, რომელსაც ესტონეთში რეალური საქმიანობა აქვს, მაგალითად ზემოთ ნახსენებ ქოლ-ცენტრს: ის აქ ხელფასებს იხდის და პერსონალიც აქ ჰყავს, ამიტომ საკითხი, საიდან იმართება, ძირითადად თავისით წყდება.

ასევე არსებობს UK-ის გადასახადის თავიდან აცილების საწინააღმდეგო წესი, რომელიც ეხება უცხოეთში წარმოშობილ შემოსავალს კომპანიისთვის, რომელსაც UK-ის რეზიდენტი ფლობს — transfer of assets abroad წესები. ის მიზნად ისახავს გადასახადის თავიდან ასაცილებლად შექმნილ სტრუქტურებს და არა რეალურ ბიზნესს EU-ში რეალური მენეჯერით.

3. EU-ში გადადიხართ: Brexit-ის ემიგრანტი

Brexit-ის რეფერენდუმის შემდეგ ათასობით ბრიტანელი გადავიდა ესპანეთში, პორტუგალიაში, საფრანგეთში ან ნიდერლანდებში. ბევრმა შეინარჩუნა თავისი UK შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია, და სწორედ აქ იწყება პრობლემა. ქვეყანა, რომელშიც ახლა ცხოვრობენ, მის ტერიტორიიდან მართულ კომპანიას ხედავს და Ltd-ს თავისივე გადასახადის გადამხდელად განიხილავს, შენარჩუნებულ მოგებაზე საკუთარი კორპორაციული გადასახადით.

ბრიტანელი ემიგრანტებისთვის e-Residency-ით მართული ესტონური კომპანია უკეთესად შეესაბამება საჭიროებებს. ის უკვე EU კომპანიაა, არ არის დამოკიდებული UK მისამართზე და მთლიანად ონლაინ იმართება, სადაც არ უნდა ცხოვრობდეთ. შენარჩუნებულ მოგებაზე 0%-ს შეინარჩუნებს თუ არა, დამოკიდებულია კითხვაზე, რომელიც UK-დან უკვე იცით — საიდან იმართება კომპანია — იმ განსხვავებით, რომ ახლა ამ კითხვას თქვენი ახალი საცხოვრებელი ქვეყანა სვამს. ჩვენი რამდენიმე ბრიტანელი კლიენტი სწორედ ამ სქემით მოვიდა ჩვენთან ესპანეთიდან: UK შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია, რომელიც ჩუმად ესპანურ საგადასახადო საკითხად იქცა, და ესტონური კომპანია, რომელიც ბიზნესის EU ნაწილის უფრო გამართულ საფუძველზე დასაყენებლად შეიქმნა. ცალკე დავწერეთ, რას ნიშნავს ეს British residents of Spain-ისთვის, სადაც ოთხიდან წესები ყველაზე მკაცრია.

რომელი გზითაც არ უნდა მართავდეთ მას, მოქმედებს UK–Estonia ორმაგი დაბეგვრის შეთანხმება: ეს ორმხრივი ხელშეკრულებაა და Brexit მას არ შეხებია. დივიდენდები, რომლებსაც UK-ის რეზიდენტობისას იღებთ, ცხადდება თქვენს Self Assessment-ში და იბეგრება UK-ის დივიდენდების ჩვეულებრივი წესებით; ესტონეთი კი დამატებით არაფერს აკავებს.

ვის შეეფერება და ვინ უნდა შეინარჩუნოს თავისი Ltd

ესტონური კომპანიის რეგისტრაცია გაერთიანებული სამეფოდან: ხუთი ნაბიჯი

1. მიმართეთ e-Residency-ისთვის. გაერთიანებული სამეფოს მოქალაქეებისთვის ესტონური e-Residency ისევე მუშაობს, როგორც სხვებისთვის: განაცხადი ონლაინ ივსება, სახელმწიფო მოსაკრებელი €150-ია, ხოლო დამტკიცების შემდეგ თქვენ e-resident ხდებით და ბარათს თქვენს მიერ არჩეულ გაცემის პუნქტში იღებთ. გაითვალისწინეთ ორიდან ხუთ კვირამდე ვადა.
2. შეარჩიეთ სახელი და მოაწყვეთ ესტონური მისამართი. ყველა კომპანიას ესტონეთში რეგისტრირებული მისამართი სჭირდება. მომსახურების მიმწოდებელი მას უზრუნველყოფს ლიცენზირებულ საკონტაქტო პირთან ერთად, რომელიც ოფიციალურ კორესპონდენციას იღებს, ფიქსირებული წლიური საფასურის სანაცვლოდ.
3. დაარეგისტრირეთ კომპანია ონლაინ. კომპანია რეგისტრირდება e-Business Register-ში, დოკუმენტები კი თქვენი e-Residency ბარათით ხელმოწერით; სახელმწიფო მოსაკრებელი €265-ია და რეესტრი, ჩვეულებრივ, კომპანიას მომდევნო სამუშაო დღეს ადასტურებს. სრული პროცედურა იხილეთ ჩვენს გვერდზე company formation in Estonia.
4. გახსენით ანგარიში. ბრიტანული საკუთრების მქონე ესტონური კომპანიების უმეტესობა საბანკო მომსახურებას Wise-ის მსგავს საგადახდო დაწესებულებაში იღებს; იხილეთ ჩვენი გზამკვლევი Wise account for an Estonian company-ის შესახებ. ესტონურ ბანკში ანგარიშის გახსნაც შესაძლებელია, თუმცა ბანკს ესტონეთთან კავშირის ნახვა სურს.
5. მოაწყვეთ VAT და ბუღალტერია. თუ EU ბიზნესებს ან მომხმარებლებს ყიდით, მიმართეთ EU VAT ნომრისთვის და პირველი დღიდან უზრუნველყავით ბუღალტერია. ესტონური კომპანია ერთ წლიურ ანგარიშს წარადგენს; ყოველთვიური დეკლარაციები საჭიროა VAT რეგისტრაციის ან ხელფასების გადახდის დაწყების შემდეგ.

გაერთიანებული სამეფოდან ესტონეთში კომპანიის დაფუძნების ღირებულება შემდეგი საკითხია, რომელსაც ბრიტანელი დამფუძნებლების უმეტესობა სვამს. ორი სახელმწიფო მოსაკრებლის გარდა, გაითვალისწინეთ რეგისტრირებული მისამართისა და საკონტაქტო პირის ხარჯი, რომლებიც, ჩვეულებრივ, ერთი მიმწოდებლის პაკეტშია, ასევე ყოველთვიური ბუღალტერიის ხარჯი, რომლის ფასი ტრანზაქციების რაოდენობაზეა დამოკიდებული. დასაბლოკი მინიმალური საწესდებო კაპიტალი არ არსებობს; დეტალურ თანხებს განვიხილავთ გვერდზე how much it costs to start a company in Estonia.

როგორ დაგეხმარებათ Eesti Firma

გაერთიანებული სამეფოს მოქალაქის სტატუსით ესტონურ კომპანიაზე ფიქრობთ? ჩვენ ვეხმარებით UK დამფუძნებლებს, გაერთიანებული სამეფოდან დაარეგისტრირონ კომპანია ესტონეთში: გაგიძღვებით e-Residency-ის გზაზე და კომპანიას ისე დავაფუძნებთ, რომ შეესაბამებოდეს იმას, როგორ აპირებთ მის რეალურად მართვას. იხილეთ company formation in Estonia with e-Residency.

გააგზავნეთ მოთხოვნა

ხშირად დასმული კითხვები