Литва компаниясының бенефициарлық меншік иелері: JANGIS-ке қалай тапсырып, айыппұлдан сақтануға болады

Литвада компанияны тіркеу құжат айналымын аяқтамайды. Компания Заңды тұлғалар тізіліміне енгізілгеннен кейін оның директоры компанияның артында тұрған адамдар — бенефициарлық меншік иелерінің жеке тізімін тапсыруы тиіс. Біз жұмыс істейтін көптеген шетелдік құрылтайшылар бұл міндетті білмеген және тіркеу барлығын қамтиды деп ойлаған.

Міндет, әрекетсіз тұрғанын қоса алғанда, әрбір литвалық UAB-қа және жалғыз құрылтайшыдан холдингтік компаниялар тізбегіне дейінгі әрбір құрылымға қолданылады. Кімдерді енгізу керегін білгеннен кейін өтінімнің өзі қысқа, ал шетелде тұратын директор оны өкілге тапсыра алады.

Литва компаниясының бенефициарлық меншік иесі кім

Көбіне UBO (ultimate beneficial owner) деп аталатын бенефициарлық меншік иесі әрқашан жеке тұлға, ешқашан компания болмайды. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing алдымен иелік пен бақылауды қарайды және олар нақты жауап бермегенде ғана жоғары басшы лауазымды тұлғаға жүгінеді. Басқа тәсілмен бақылау, мысалы басқа үлес иелерімен жасалған келісім арқылы, да тұлғаны бенефициарлық меншік иесі етеді.

Холдингтік компания арқылы иелік ету

Біздің тәжірибемізде қателердің көбі адамдар мен UAB арасында компания болғанда туындайды, себебі онда үлестерді бірнеше деңгей бойынша, әр буынды ретімен есептеу керек.

Анна неміс GmbH-ның 60%-ына, ал GmbH UAB-тың 40%-ына иелік етеді делік. Анна бенефициарлық меншік иесі, өйткені ол GmbH-ны бақылайды және GmbH 25%-дан астамын иеленеді, оның пропорционал үлесі небәрі 24% болғанына қарамастан. Енді Анна мен үш серіктестің әрқайсысы бүкіл UAB-қа иелік ететін GmbH-ның 25%-ынан иеленеді делік. Олардың ешқайсысы GmbH-ны бақыламайды әрі ол арқылы 25%-дан астамын иеленбейді, сондықтан төртеуінің бірі компанияны басқа жолмен бақыламаса, директор жоғары басшы лауазымды тұлға ретінде енгізіледі.

Тізбектегі әрбір компания JANGIS-ке де атауы, тіркеу коды, құқықтық нысаны, мекенжайы және үлес иелігі көрсетіліп енгізіледі.

JANGIS және JADIS: екі тапсыру

Литва иелік туралы деректерді екеуін де мемлекеттік тізілім жүргізушісі Registrų centras басқаратын екі жерде сақтайды. Заңды тұлғалар қатысушыларының ақпараттық жүйесі JADIS үлес иелерінің кім екенін тіркейді. JANGIS — JADIS-тің ішкі жүйесі, іс жүзінде литвалық UBO тізілімі, және үлес иелерінің артында кім тұрғанын тіркейді. Бір тұлға иелік ететін UAB-та екеуі де бір атауды көрсетеді; холдингтік компания иелік ететін UAB-та JADIS компанияны, ал JANGIS оның артындағы адамдарды көрсетеді.

Бенефициарлық меншік иелері тізімін үлес иелері туралы деректер JADIS-ке енгізілмейінше тапсыруға болмайды, сондықтан бенефициарлық меншік иелерін өзгертетін үлес беруінен кейін директор алдымен JADIS-ті, содан кейін бірден JANGIS-ті жаңартады.

JANGIS мерзімдері: тіркеуден кейін және өзгерістен кейін

Алғашқы тізім тіркелгеннен кейін 10 күн ішінде тапсырылуы тиіс. Тіркелген деректер өзгерген сайын, мысалы бенефициарлық меншік иесі мекенжайын ауыстырғанда немесе тізбектегі жоғары тұрған холдингтік компанияның жаңа бақылаушы үлес иесі пайда болғанда, 10 күн ішінде жаңа тізім тапсырылуы тиіс.

Компаниялар көбіне тізбектегі жоғары тұрған өзгерістерді өткізіп алады. UAB-тың өз үлес иелері тізімі сол қалпы қалады, сондықтан иелері литвалық тізілімді ұмытып, JANGIS деректері ескіреді.

Бенефициарлық меншік иесі деректерін JANGIS-ке қалай тапсыруға болады

Деректер тек онлайн, Registrų centras өзін-өзі қызмет көрсету порталы арқылы тапсырылады және тізім білікті электрондық қолтаңбамен қол қойылады. Директор оны жеке өзі тапсыра алады немесе портал арқылы не қағаз сенімхатпен басқа біреуге өкілеттік бере алады.

Шетелдік директор үшін қолтаңба әдетте қиындық тудырады, себебі көптеген шетелдік директорларда портал қабылдайтын электрондық қолтаңба жоқ. Сол себепті біздің шетелдік клиенттеріміздің көбі сенімхатқа қол қояды, ал өкіл компания атынан JANGIS-ке тапсырады.

Әрбір бенефициарлық меншік иесі бойынша өтінімде аты-жөні, жеке коды немесе туған күні, азаматтығы, тұратын елі және үй мекенжайы көрсетіледі. Сондай-ақ олардың иелік етуі не бақылауының мөлшері көрсетіліп, шетелдіктің жеке басын куәландыратын құжаты қоса тіркеледі. Егер тізбекте шетелдік компания болса, оның өз елінің тізілімінен үзінді де қажет, ол заңдастырылып, литва тіліне аударылуы тиіс. Үзіндіні тек сол деректер сол елдің жария тізілімінде еркін қолжетімді болғанда ғана өткізіп жіберуге болады.

Бенефициарлық меншік иесі деректерін кешіктіріп не қате тапсырғаны үшін айыппұлдар

Code of Administrative Offences-тің 223(1)-бабы кешіктіріп, мүлде тапсырылмаған және қате деректерді қамтиды, ал айыппұл компанияға емес, директордың жеке өзіне салынады.

Біздің тәжірибемізде Registrų centras алдымен еске салу жібермейді. Ол директордың атына құқық бұзушылықтың ресми жазбасы — хаттама жасайды, ал директор алатын алғашқы хаттың өзі іс туралы болады. Ресми хаттар компанияға мемлекеттік электрондық жеткізу жүйесі немесе оның Литвадағы тіркелген мекенжайы арқылы жетеді, сондықтан шетелде тұратын директорда екеуін де сенімді қабылдау тәсілі болуы керек.

Айыппұл төлеу өтінімді алмастырмайды: дұрыс тізім JANGIS-ке бәрібір енгізілуі тиіс, өйткені оны тапсыру литвалық компания директорының міндеттерінің бірі.

Банктер мен төлем мекемелері де клиент иелерін анықтағанда JANGIS-ті тексереді, ал ол өз жазбаларынан өзгеше болса, компаниядан оны түзетуді сұрайды. Бұл литвалық компанияға банк шотын ашуды немесе төлемді тексеруді кідіртуі мүмкін.

Eesti Firma арқылы JADIS және JANGIS-ке тапсыру

Біз тіркеуден кейін және иелік өзгерген сайын клиенттеріміз үшін сенімхат негізінде JADIS және JANGIS деректерін тапсырамыз әрі жаңартамыз. Біз Сізбен бірге иелік тізбегін анықтаймыз, ондағы кез келген шетелдік компания үшін құжаттарды дайындаймыз және өзгеріс туралы хабарлағаннан кейін мерзімдер шегінде тапсырамыз.

Егер Сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, тапсыруларды Литвада компанияны тіркеумен бірге жоспарлауға болады. Өтініміңіз әлдеқашан кешіксе, бізге сұрау жіберіңіз, сонда нені және қай мерзімге дейін тапсыру керегін айтамыз.

Сұрау жіберу

Жиі қойылатын сұрақтар