АҚШ азаматтарына арналған Эстония компаниясы: e-Residency арқылы АҚШ-тан қалай тіркелуге болады

Еуропа — әлемдегі ең ірі нарықтардың бірі, сондықтан ерте ме, кеш пе көптеген америкалық құрылтайшылар онда дұрыс сатқысы келеді: еуропалық компаниялармен шарт жасасу, VAT алу (Еуропадағы сатылым салығының нұсқасы), еуромен төлем қабылдау және, мүмкін, Еуропада қызметкер жалдау. LLC мұның бір бөлігін сырттан атқара алады. ЕО компаниясы мұның бәрін ішінен атқарады.

Мыңдаған америкалық e-резидент атанды, бұған орынды себеп бар: Эстония — АҚШ кәсіпкерлері үшін ең тікелей жол. Компания үкіметтің e-Residency бағдарламасы арқылы Техастан, Лиссабоннан не Бангкоктан бірдей онлайн, ағылшын тілінде тіркеліп, басқарылады және Сізге ешқашан барудың қажеті жоқ. Бұл нұсқаулық кімге көбірек тиімді екенін, қалай кезең-кезеңімен тіркелуді және компанияның АҚШ салықтарымен қалай үйлесетінін қамтиды.

Америкалықтар Еуропада көшпей-ақ қалай бизнес бастай алады

Америкалықтар қолданатын эстондық компания нысаны — osaühing, немесе OÜ. Оны LLC-дің Еуропадағы нұсқасы деп қарастырыңыз: жеке активтеріңіз қорғалады, бір иесі жеткілікті және сол иесі компанияны да басқара алады. Еуропадағы клиенттеріңіз үшін бұл жай ғана жергілікті ЕО жеткізушісі (сондай-ақ Эстония Еуропа нарығына жол ретінде нұсқаулығымызды қараңыз).

Кімге көбірек тиімді: АҚШ технологиялық құрылтайшылары, кеңейіп жатқан компаниялар, Amazon сатушылары және экспаттар

Өз тәжірибемізде АҚШ азаматтарына арналған Эстония компаниясын көбіне үш топ ашады: еуропалық клиенттері бар әзірлеушілер, консультанттар және шағын бағдарламалық жасақтама топтары; ЕО бизнесі үшін эстондық еншілес компания ашатын АҚШ компаниялары; сондай-ақ OÜ-ді холдингтік компания ретінде пайдаланатын құрылтайшылар. Тобына қарамастан, америкалықтар компанияның өздері қолданатын құралдарға қаншалықты оңай қосылатынын ерте байқайды: Amazon, Stripe, Wise және PayPal оны қалыпты түрде қолдайды.

• Сіз еуропалық клиенттері бар әзірлеуші, консультант немесе SaaS құрылтайшысыз. Бұл — біз жиі көретін америкалық клиент. Еуропалық компаниялар ЕО ішіндегі жеткізушіні қалайды, ал кейбір ірілері тек содан сатып алады. OÜ оларға ЕО VAT нөмірімен еурода шот ұсынады және Stripe не Wise арқылы төлем алады. Жиі қолданылатын құрылым: америкалық клиенттер үшін LLC-ні сақтап, еуропалықтарға OÜ қызмет көрсетеді, ал OÜ өзі үшін орындалған жұмысқа LLC-ге әділ ақы төлейді.
• Сіз Еуропаға кеңейіп жатқан АҚШ компаниясын басқарасыз. OÜ еуропалық еншілес компанияңызға, яғни АҚШ бизнесіңіз иеленетін компанияға айналады. Ол еуропалық шарттарға қол қояды, Еуропадағы алғашқы қызметкерлеріңізді жалдайды және тек еуропалық компанияларды қабылдайтын ЕО бағдарламаларына өтініш бере алады. Қалыптасқан АҚШ компаниялары үшін біз жиі осы құрылымды жасаймыз.
• Сіз Еуропада холдингтік компания қалайсыз. Кейбір америкалық құрылтайшылар OÜ-ді еуропалық жобалары не инвестицияларын ұстау үшін пайдаланады, ал онда қалатын пайда Эстонияда төленгенге дейін салық салынбайды.
• Сіз Amazon Europe, Etsy не жеке дүкеніңіз арқылы физикалық өнім сатасыз. ЕО өнім қауіпсіздігі ережелеріне (GPSR) сай, ЕО-да сатылатын әрбір тұтынушылық өнімде оның қауіпсіздігіне жауап беретін ЕО жауапты тұлғасы — ЕО ішіндегі компания — көрсетілуі тиіс; онсыз маркетплейстер тізімдемелерді алып тастайды. Өзіңіздің OÜ осы рөлді атқарып, тауар қорын еуропалық қоймаларға өз атауымен кіргізе алады.
• Сіз АҚШ экспаты не цифрлық көшпендісіз. Компанияға АҚШ мекенжайы қажет емес, оны e-Residency картаңызбен ноутбуктан басқарасыз және төмендегі мысал көрсеткендей, пайдаңыздың көбірек бөлігі бизнесте қалады.

АҚШ-тан Эстонияда компанияны 5 қадаммен қалай тіркеуге болады

Сізге Таллинге ұшу қажет емес. Өтінімнен бастап компаниямен алғашқы АҚШ салық декларациясына дейін америкалықтар үшін e-Residency іс жүзінде осылай жұмыс істейді.

1. e-Residency-ге өтініш беріңіз. Төлқұжатыңызбен, фотосуретпен және жоспарлаған ісіңіз туралы қысқа жазбамен онлайн өтінімді толтырып, €150 мемлекеттік баж төлеңіз. Цифрлық ID карта әдетте бірнеше апта ішінде дайын болады, оны Вашингтондағы, D.C. Эстония елшілігінен аласыз. Барғыңыз келмей ме? Кез келген АҚШ нотариусында сенімхатқа қол қойып, штаттың Secretary of State органынан апостиль алыңыз; e-Residency картасынсыз OÜ ашу жөніндегі нұсқаулығымыз екі жолды да түсіндіреді.
2. Мекенжай мен байланыс тұлғасын ұйымдастырыңыз. Әрбір OÜ-ге Эстонияда тіркелген мекенжай және ресми хаттар үшін жергілікті байланыс тұлғасы қажет. Олар бірге LLC үшін registered agent атқаратын қызметті атқарады, ал біз сияқты қызмет көрсетуші екеуін де ұсынады.
3. Компанияны тіркеңіз. Атау таңдаңыз, картаңызбен Эстонияның e-Business Register жүйесінде өтінімге қол қойып, €265 мемлекеттік баж төлеңіз. Компания әдетте бірнеше күнде тіркеледі; e-Residency арқылы компанияны құру туралы парағымыз процесті егжей-тегжейлі көрсетеді.
4. Шоттарыңызды ашыңыз. Америкалық құрылтайшылардың көбі келесі бөлімде қарастырылатын Wise және Stripe-тан бастайды.
5. CPA-ңызға хабарлаңыз. Алғашқы жылдан бастап CPA компанияны АҚШ салық декларацияңызға қосады. Төмендегі салық бөлімі бұған не кіретінін түсіндіреді.

Stripe, Wise және PayPal: Эстония компанияңызға арналған төлемдер

Біздің тәжірибемізде төлемдер — бүкіл процестегі ең оңай бөліктердің бірі. Stripe және PayPal екеуі де эстондық компаниялармен жұмыс істейді, сондықтан алғашқы күннен бастап еуро мен долларда карта төлемдерін қабылдай аласыз; эстондық компанияға Stripe шотын ашу жөніндегі нұсқаулығымыз орнатуды түсіндіреді. Бизнес-шот үшін Wise америкалық иелер мен FATCA-ға үйренгендіктен, танымал алғашқы таңдау; Эстония компанияңызға Wise шотын қалай ашуға болатынын қараңыз. Басқа нұсқалар резидент емес OÜ қайда банктік қызмет ала алатыны туралы шолуымызда салыстырылады.

Эстония компаниясына АҚШ салықтары: қарапайым түсіндірме

АҚШ азаматы ретінде Сіз қайда тұрсаңыз да АҚШ салық декларациясын тапсырасыз, ал Эстония компаниясы оның тағы бір бөлігіне айналады. Қысқаша нұсқасы:

• Пайда жыл сайын есепке алынады. Компанияның пайдасы оны компанияда қалдырсаңыз да АҚШ декларацияңызда көрсетіледі (көпшілік GILTI деп білетін ереже).
• Бір сайлау мөлшерлемені төмендетеді. Салық маманыңыз §962 election жасай алады — бұл пайдаға АҚШ корпорациясы тәрізді салық төлеуге мүмкіндік беретін қысқа мәлімдеме: шамамен 12,6%.
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы жоқ. Компания пайдасы өзін-өзі жұмыспен қамту кірісі емес, сондықтан 15,3% өзін-өзі жұмыспен қамту салығы қолданылмайды.
• Еуропалық серіктес салықты кейінге қалдырады. Егер бизнесті еуропалық серіктеспен 50/50 иеленсеңіз, жыл сайынғы ереже қолданылмайды және OÜ-де қалған пайда АҚШ-та төленгенге дейін салық салынбайды.

Мысал: Эстония компаниясында қалған $200,000 пайда

Компанияда қалдырған ақшаңыз Сіз үшін жұмысын жалғастырады. Толық бір жылдық пайданы бизнеске қайта салатын шетелдегі америкалық үшін бұл қалай көрінетіні төменде берілген.

Бұл жыл сайын бизнесіңіз үшін шамамен $12,000 артық деген сөз. Кейін өзіңізге дивиденд төлегенде, Эстония 22% алады, ал АҚШ–Эстония салық шарты бойынша дивидендке әдетте АҚШ-тың төмендетілген дивиденд мөлшерлемелері қолданылады. Сондықтан OÜ құрып, қайта инвестициялайтын құрылтайшыларға ең қолайлы.

АҚШ-та тұрасыз ба? Онда OÜ ең алдымен еуропалық бағытыңыз болады, ал CPA-ңыз сәйкес салық құрылымын таңдайды. Басқа жерде тұрасыз ба? Ол елде өз аумағынан басқарылатын компанияға қатысты жеке ережелер болуы мүмкін; Испания және Германия резиденттеріне арналған нұсқаулықтарымызды қараңыз.

Эстония компаниясына арналған АҚШ есептілігі: Form 5471 және FBAR

Америкалық емес тұлғаларға OÜ үшін АҚШ құжаттары қажет емес (Эстония мен Delaware салыстыруымызды қараңыз). Америкалық ретінде жылдық декларацияңызға екі тармақ қосасыз: шетелдік компания туралы есеп болатын Form 5471 және шетелдік шоттар жиынтығы $10,000 асқанда берілетін FBAR. Халықаралық клиенттері бар кез келген CPA мұны тұрақты жасайды, ал біз дайындайтын жылдық есеп оларға қажеттінің бәрін береді.

Eesti Firma арқылы ЕО компанияңызды құрыңыз

АҚШ кәсіпкерлері үшін Эстонияда компанияны құру — біз үшін күнделікті жұмыс, әрі Эстония жағындағы барлық істі атқарамыз: Сіз қалаған жолмен компанияны тіркеу, Таллин мекенжайы мен байланыс тұлғасы, бухгалтерлік қызметіміз арқылы бухгалтерлік есеп пен жылдық есеп — барлығы АҚШ CPA-ңызбен үйлестіріледі. Алғашқы екі сұрағымыз қарапайым: Сіз қайда тұрасыз және клиенттеріңіз қайда?

Өтінім жіберу

Жиі қойылатын сұрақтар