Digitālās reklāmas uzņēmuma darbība Igaunijā: reklāmas budžeti un PVN

Digitālās reklāmas uzņēmuma dibināšana Igaunijā ar e-Residency vai bez tās notiek tāpat kā jebkuram citam pakalpojumu uzņēmumam, un mūsu ceļvedī par digitālā mārketinga uzņēmuma izveidi Igaunijā ir izklāstīti soļi. Šis ceļvedis ir paredzēts mediju pircējiem, veiktspējas un partneru mārketinga speciālistiem, kā arī nelielām ad-tech komandām, un tas aptver tikai reklāmai specifisko.

Google Ads un Meta reklāmu konti reklāmas aģentūrai

Google Ads, Meta un lielākā daļa citu lielo platformu Eiropas klientiem izraksta rēķinus no Īrijas, tāpēc PVN vajadzībām Jūsu uzņēmums pērk no ārvalstu uzņēmuma. Atveriet reklāmu kontus Igaunijas OÜ vārdā un norēķinu iestatījumos ievadiet tā reģistra kodu (uzņēmuma reģistrācijas numuru) un adresi. Maksājiet no uzņēmuma konta vai kartes, nevis personiskās. Platformas arī lūdz reklāmdevējiem līdz noteiktam termiņam pabeigt verifikāciju, tāpēc turiet gatavu reģistra karti no e-Business Register: tas ir oficiāls uzņēmuma datu kopsavilkums, kas pieejams angļu valodā.

Klientu kontus parasti pārvalda no aģentūras pārvaldnieka konta Google Ads vai tās uzņēmējdarbības portfeļa Meta, un maksātājs ir atsevišķs iestatījums. Google Ads sistēmā maksājumu profils nosaka, kurš ir finansiāli atbildīgs, tāpēc aģentūra var pārvaldīt klienta kampaņas, kamēr platformai maksā paša klienta karte vai banka. Tā praksē darbojas pirmais no diviem turpmākajiem norēķinu modeļiem.

PVN par reklāmas izdevumiem no pirmā eiro

Ja platforma izraksta rēķinu Jūsu uzņēmumam — par Jūsu paša vai klienta reklāmu — apgrieztās maksāšanas kārtībā ir jāmaksā Igaunijas PVN: platforma PVN neiekasē, un Jūsu uzņēmums to aprēķina un deklarē savā deklarācijā. Ar pilnu PVN reģistrāciju neto ietekme ir nulle, jo uzņēmums par reklāmas izdevumiem deklarē 24% un tajā pašā deklarācijā atskaita šo pašu summu. Ja klienti paši maksā platformām, tas uz Jums neattiecas.

Uzņēmums bez pilnas PVN reģistrācijas šo PVN nevar atskaitīt. Reklāmai, programmatūrai un līdzīgiem pakalpojumiem, kas iegādāti no ārvalstu uzņēmumiem, sliekšņa nav. No dienas, kad uzņēmums saņem pirmo šādu pakalpojumu, tam ir pienākums reģistrēties par PVN maksātāju ar ierobežotu atbildību, un pieteikums jāiesniedz trīs darbdienu laikā. Noteikums ir izklāstīts Igaunijas Nodokļu un muitas pārvaldes (EMTA) lapā par reģistrāciju par PVN maksātāju ar ierobežotu atbildību. Uzņēmums tad saņem PVN numuru norēķinu iestatījumiem, taču ar ierobežotu reģistrāciju tas joprojām maksā 24% par katru reklāmas rēķinu.

Ja platformas izrakstīs rēķinus Jūsu uzņēmumam, piesakieties pilnai PVN reģistrācijai pirms pirmās kampaņas, kad varat pierādīt reālu darbību, piemēram, ar parakstītiem klientu līgumiem un funkcionējošu tīmekļa vietni. EMTA pārbauda, vai uzņēmumam ir reāla saikne ar Igauniju, un bieži noraida uzņēmumus, kurus pilnībā pārvalda no ārvalstīm, tāpēc pirms pieteikšanās izlasiet, kāpēc PVN pieteikumi tiek noraidīti. Kamēr numurs nav piešķirts, vienkāršākais risinājums ir ļaut klientiem maksāt platformām tieši. Mūsu PVN numura pakalpojums ietver pieteikuma sagatavošanu.

Atlīdzībām, kas tiek maksātas ārvalstīs esošam influencerim, mediju pircējam vai radošajai studijai, kura izraksta rēķinu kā uzņēmums, piemēro to pašu apgrieztās maksāšanas kārtību.

Divi veidi, kā izrakstīt rēķinus par klientu budžetiem

Aģentūras klientu budžetus apstrādā vienā no diviem veidiem.

Ja platforma izraksta rēķinu Jūsu uzņēmumam un Jūs savā vārdā tālāk pārdodat reklāmu, budžets nav caurplūdes maksājums: Jūs pērkat reklāmu no platformas un pārdodat to klientam, tādēļ PVN noteikumi attiecas uz visu rēķinu, ieskaitot budžetu.

Piemērs: 10 000 € mēneša budžets katrā modelī

Ilustrācijai pieņemsim mēneša budžetu 10 000 € apmērā un aģentūras atlīdzību 15% (1 500 €), ar vienu klientu Vācijā un vienu Tallinā. Aģentūrai ir pilna PVN reģistrācija.

Igaunijas Reklāmas likums un nozaru noteikumi

Reklāmas likums attiecas uz reklāmu, kas tiek rādīta sabiedrībai Igaunijā, tāpēc tas ir svarīgs, ja Jūsu kampaņa ir vērsta uz Igaunijas auditoriju, neatkarīgi no klienta valsts. Kampaņām, kas paredzētas citām valstīm, jāievēro arī attiecīgās valsts noteikumi, un platformu pašu politikas ir spēkā visur. Saskaņā ar likumu reklāmai ir jābūt atpazīstamai kā reklāmai, tajā jānorāda reklāmdevēja nosaukums, reģistrētā preču zīme vai domēna nosaukums, un tā nedrīkst maldināt. Patērētāju aizsardzības un tehniskās uzraudzības iestāde (TTJA) uzrauga atbilstību un ir publicējusi norādījumus par reklāmas prasībām. Norādījumi ietver sponsorētus ierakstus sociālajos medijos, tāpēc aģentūrai, kas maksā influenceriem, jāpārliecinās, ka katrs šāds ieraksts ir atzīmēts kā reklāma.

Dažām nozarēm ir savi noteikumi. Tabakas reklāma ir pilnībā aizliegta. Alkoholam, azartspēlēm, patēriņa kredītam un citiem finanšu pakalpojumiem ir satura, izvietojuma un brīdinājumu ierobežojumi, savukārt zāles regulē Zāļu likums. Likums neatstāj atbilstību tikai klienta ziņā: atbildību var saukt arī personu, kas reklāmu izveido vai izvieto, un par pārkāpumiem, kas saistīti ar alkoholu, azartspēlēm, patēriņa kredītu vai maldinošu reklāmu, uzņēmumam var piemērot sodu līdz 400 000 €. Pirms pieņemat klientu no kādas no šīm nozarēm, pārbaudiet Reklāmas likumu.

Mērķēšana un atkārtots mārketings rada arī datu aizsardzības jautājumus: pikseļiem un sīkdatnēm ir vajadzīga piekrišana, un aģentūrai, kas iestata izsekošanu, jāpārliecinās, ka klienta vietne to patiešām iegūst.

Par ko vienoties ar klientiem

Reklāmas aģentūrai klienta līgumā vissvarīgākie ir trīs punkti: kad tiek samaksāts budžets, kam pieder reklāmu konti un tajos esošie dati pēc darba beigām, un kurš atbild par reklāmu saturu. Tā kā aģentūra var būt atbildīga saskaņā ar Reklāmas likumu, līgumam būtu arī jāapstiprina, ka klientam ir jebkura tā darbībai nepieciešamā licence un ka reklāmās minētie apgalvojumi ir patiesi. Mūsu juridiskā komanda var sagatavot šādu līgumu.

Bankas un karšu izdevumi

Bankas un maksājumu iestādes rūpīgi vērtē reklāmas uzņēmuma naudas plūsmas: lielus ikmēneša karšu maksājumus Google un Meta, ienākošus pārskaitījumus no vairākām valstīm un reizēm budžetu, kas ienāk vienā maksājumā un tiek iztērēts nelielās ikdienas summās. Tas pats par sevi nav problēma, taču esiet gatavs to izskaidrot.

Turiet pa rokai klientu līgumus un platformu rēķinus un atveriet kontu, norādot uzņēmējdarbības modeļa aprakstu, kas atbilst naudas plūsmām. Mūsu raksts par banku pakalpojumiem Igaunijas uzņēmumiem ar nerezidentiem īpašniekiem skaidro, kur uzņēmums ar ārvalstu īpašniekiem var atvērt galveno kontu. Ja apjomi ir lieli, klientu budžetiem izmantojiet atsevišķu kontu vai karti. Karšu konts, piemēram, Wallester Business, ļauj izsniegt vienu virtuālo karti katram klienta reklāmas kontam ar savu limitu. Tam nav izejošu pārskaitījumu, tāpēc tas darbojas tikai līdzās galvenajam kontam, kā skaidrots mūsu Wallester Business apskatā.

Kā Eesti Firma palīdz digitālās reklāmas aģentūrām

Mēs nodrošinām uzņēmuma dibināšanu reklāmas aģentūrām un mediju pirkšanas uzņēmumiem, kuru dibinātāji ir ES un ārpus tās, un piesakāmies PVN numuram pirms pirmās kampaņas. Mēs varam arī nodrošināt uzņēmuma grāmatvedību, lai atkārtoti izrakstītie budžeti un atlīdzību ieņēmumi tiktu uzskaitīti atsevišķi. Ja Jums jau ir uzņēmums, aprakstiet, kā izrakstāt rēķinus klientiem, un mēs norādīsim, kas jālabo.

Nosūtīt pieprasījumu

Biežāk uzdotie jautājumi