Labākā valsts uzņēmējdarbībai Eiropā

Labāko valsti uzņēmējdarbībai Eiropā nosaka tas, kas notiek pēc uzņēmuma izveides: kā uzņēmums saņem maksājumus, cik izmaksā darbinieka nodarbināšana, kādā valodā raksta nodokļu iestāde un cik liela daļa dibinātāja mēneša pazūd administratīvajos darbos. Tas viss atkārtojas katru gadu. Reģistrācija notiek vienreiz.

Dibinātāji, kuri pēta, kur Eiropā sākt uzņēmējdarbību, bieži raugās uz šo jautājumu no pretējās puses, tāpēc tik daudzi pareizi reģistrēti uzņēmumi nonāk nepareizajā vietā. Valstī var būt ļoti viegli ienākt, bet nogurdinoši no tās darboties, un tieši otrā pieredze ir tā, kas turpinās.

Šī rokasgrāmata ir par uzņēmuma darbības pusi. Ja jau zināt, kur uzņēmums darbosies, un jums nepieciešama informācija par tā reģistrācijas praktisko procesu, skatiet mūsu ceļvedi par valsti, kurā visvieglāk reģistrēt uzņēmumu Eiropā.

Kam paredzēta šī rokasgrāmata

Dibinātājiem, kuri lemj, kur uzņēmumam būtu jāatrodas, nevis tikai jābūt reģistrētam: konsultantiem un aģentūrām ar klientiem vairākās valstīs, SaaS un IT komandām, tiešsaistes tirgotājiem, uzņēmumiem, kuros prioritāte ir attālināts darbs, un ikvienam, kam otrais darbības gads Eiropā tagad ir svarīgāks par pirmo mēnesi.

Kāpēc valsts joprojām ir svarīga vienotajā tirgū

Eiropa ir vienots preču un pakalpojumu tirgus, nevis vienota uzņēmumu pārvaldības sistēma. Uzņēmumu tiesības, algu uzskaite un sociālās iemaksas, grāmatvedības prakse, dokumentu iesniegšanas termiņi un administrācijas valoda joprojām ir katras valsts kompetencē, un tirgus atvēršana šīs sistēmas neapvienoja.

Tāpēc diviem vienāda lieluma uzņēmumiem, kas pārdod tajās pašās valstīs, darba nedēļa var būt pilnīgi atšķirīga atkarībā no to bāzes valsts. Atšķirības ir administratīvas, nevis stratēģiskas — nosacījumus nosaka valsts tiesību akti, nevis dibinātājs, un no malas tie ir gandrīz nemanāmi, līdz ar tiem jāsadzīvo ikdienā.

Reģistrācijas brīdī nekas no tā vēl nav atrisināts. Tas viss izriet no uzņēmuma atrašanās vietas un darbības veida, un tā ietekme laika gaitā uzkrājas. Administrēšanai zaudēts mēnesis pirmajā gadā ir neērtība, bet trešajā gadā — neatgūstamas izmaksas.

Uzņēmējdarbība Eiropā: seši faktori, kas ietekmē katru gadu

Šie ir faktori, kas nosaka, kāda patiesībā ir uzņēmuma vadīšana Eiropā, aptuvenā secībā pēc tā, cik bieži tie pārsteidz dibinātājus.

Kur atrodas klienti, jo PVN seko viņiem

Uzņēmuma reģistrācijas valsts reti nosaka PVN piemērošanu. To nosaka klients. Pārdodot pakalpojumus uzņēmumam citā dalībvalstī, PVN saistības parasti pāriet klientam saskaņā ar apgrieztās maksāšanas kārtību, tāpēc rēķinā PVN netiek iekļauts, taču abām pusēm ir nepieciešams derīgs PVN numurs, kas ir pārbaudīts, nevis pieņemts par pašsaprotamu.

Pārdodot patērētājiem, noteikumi atšķiras, un tos ir viegli saprast pretēji. Digitālos produktus un distances tirdzniecībā pārdotās preces parasti apliek ar nodokli klienta dzīvesvietā, ievērojot vienotu ES mēroga slieksni €10,000 apmērā pārrobežu tirdzniecībai, zem kura mazs uzņēmums joprojām var piemērot savas valsts PVN. Savukārt uz lielāko daļu citu patērētājiem sniegto pakalpojumu attiecas piegādātāja valsts noteikumi.

PVN vienas pieturas aģentūras sistēma pastāv tāpēc, ka pretējā gadījumā pirmais no šiem noteikumiem nozīmētu nepieciešamību reģistrēties katrā valstī, kurā pārdodat. Tā apvieno šīs saistības vienā ceturkšņa deklarācijā — tā ir deklarēšanas ērtība, nevis atbrīvojums, jo nodoklis joprojām jāmaksā pēc katras valsts noteiktās likmes.

Lielākajai daļai dibinātāju šī ir būtiskākā atšķirība starp gaidīto un grāmatveža sniegto skaidrojumu, kā arī iemesls, kāpēc uzņēmums var pilnībā ievērot prasības savā valstī, bet tam joprojām var būt nenokārtotas saistības citur.

Kā nauda faktiski nonāk uzņēmumā

Nekas cits nedarbojas, kamēr nav sakārtots maksājumu līmenis: konts, kas paliek atvērts, maksājumu apstrādātājs, kas atbalsta produktu, un attiecīgos gadījumos tirdzniecības platforma, kas pieņem juridisko personu.

Trīs praktiski aspekti ir svarīgāki par pakalpojumu sniedzēja izvēli. Pirmais ir valūta. Vairākas ES dalībvalstis saglabā savu nacionālo valūtu, tāpēc uzņēmumam, kas darbojas vienā no tām, bet izraksta rēķinus eiro, rodas konvertācijas izmaksas un katrā pārskata datumā jāpārvērtē atlikumi. Šīs valūtas kursa starpības parasti uzskaitē parādās kā ar nodokli apliekama peļņa vai atskaitāmi zaudējumi, un tas nozīmē, ka uzņēmumam var rasties nodokļu rezultāts no valūtas svārstībām, kuras tas nav vēlējies. Bāze eirozonā šo papildu posmu pilnībā novērš.

Otrais ir IBAN diskriminācija. Saskaņā ar Eiropas maksājumu noteikumiem uzņēmumam jāpieņem jebkurš ES konts eiro pārskaitījumiem, tomēr rēķinu sistēmas un algu portāli joprojām noraida citu valstu IBAN. Tas ir aizliegts, tomēr notiek, un labāk to zināt, pirms to atklāj jūsu klienta grāmatvedības nodaļa.

Trešais ir maksājumu kultūra. Dažviet Eiropā trīsdesmit līdz sešdesmit dienu apmaksas termiņi ir norma, un mazam uzņēmumam tas naudas plūsmu ietekmē daudz vairāk nekā jebkura nodokļu likme.

Cik izmaksā darbinieka nodarbināšana

Nodarbinātība ir joma, kurā Eiropas valstis atšķiras visvairāk, un atšķirība nav algās, bet gan papildu izmaksās. Darba devēja iemaksas, obligātā apdrošināšana un uzteikuma termiņi ievērojami atšķiras, un tos nosaka valsts, kurā darbinieks strādā, nevis valsts, kurā uzņēmums ir reģistrēts.

Tāpēc viena cilvēka pieņemšana darbā citā dalībvalstī var radīt nepieciešamību reģistrēt algu uzskaiti, vietēju dokumentu iesniegšanas pienākumu un piesaistīt konsultantu šajā valstī. Oficiālais darba devējs var to uzņemties: pakalpojumu sniedzējs formāli nodarbina personu, kamēr tā strādā jūsu labā. Par to jāmaksā ikmēneša maksa, kuru vērts salīdzināt ar patstāvīgas administrēšanas izmaksām, pirms pieņemt, ka attālināta nodarbināšana ir bez maksas.

Valoda, kurā darbojas administrācija

Dokumentu iesniegšana un oficiālā sarakste notiek vietējā valodā, un tās ir pastāvīgas darbības izmaksas, nevis tikai neērtība uzņēmējdarbības sākumā. Tas nosaka, vai dibinātājs var izlasīt nodokļu iestādes vēstuli, vai grāmatvedi var brīvi izvēlēties vai tikai no neliela angliski runājošu speciālistu loka un vai korporatīvie dokumenti pirms parakstīšanas jātulko.

Dibinātājam, kurš nerunā vietējā valodā, šīs izmaksas nekad nepazūd — un salīdzinājumu tabulās tās gandrīz nekad neparādās.

Pārskatu iesniegšanas kalendārs, ko pārņemat

Ikviens Eiropas uzņēmums iesniedz gada pārskatus. Atšķiras viss pārējais: cik bieži jāiesniedz PVN deklarācijas, vai katru mēnesi jāsniedz algu pārskati, vai ir vajadzīgi statistikas pārskati un no kāda uzņēmuma lieluma revīzija vairs nav brīvprātīga.

Izmaiņa, kurai jāpievērš uzmanība, ir strukturēti elektroniskie rēķini. Tos visā Eiropā ievieš atšķirīgā tempā, un tur, kur tie ir ieviesti, tas vairs nav formāta izvēles jautājums, bet gan derīga rēķina izrakstīšanas nosacījums, ko grāmatvedības sistēmai jāspēj apstrādāt. Mazam uzņēmumam valstī, kas šo prasību ieviesusi agri, tā jāievēro neatkarīgi no gatavības.

Praktiskais jautājums nav par to, vai valstī ir noteikti pienākumi, bet gan par to, vai to apjoms ir samērīgs jūsu lieluma uzņēmumam. Režīms, kas veidots vidēja lieluma vietējiem uzņēmumiem, trīs cilvēku komandai ir smags slogs.

Vai peļņa var palikt uzņēmumā

Augošam uzņēmumam svarīgs ir nevis uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes apmērs, bet gan brīdis, kad rodas nodokļa saistības. Ja peļņu apliek ar nodokli tās gūšanas brīdī, paplašināšanās tiek finansēta no atlikuma pēc nodokļa samaksas. Ja nodokļa saistības rodas tikai peļņas sadales brīdī, nauda, kas citādi tiktu samaksāta nodokļos, paliek pieejama darbinieku pieņemšanai, krājumiem vai produkta attīstībai, līdz īpašnieki to izņem.

Tā ir naudas plūsmas īpatnība, nevis atlaide, un tā ir svarīga tikai uzņēmumiem, kas patiešām reinvestē. Īpašniekiem, kuri regulāri izņem peļņu, šis ieguvums lielākoties izzūd.

Kā dažādi uzņēmumi izjūt darbību Eiropā

Kas nosaka katra modeļa darbību, kur rodas grūtības un vai uzņēmumu vispār var pārcelt.

Lasiet rindu, kas atbilst jūsu uzņēmumam, nevis tabulu kopumā. Dažus no šiem modeļiem var ērti vadīt gandrīz no jebkuras vietas Eiropā; citus ģeogrāfija nosaka vēl pirms jebkādas salīdzināšanas.

Neatkarīgi no atbildes uz šo jautājumu jāņem vērā viens būtisks apsvērums, jo tas attiecas uz to, kurai valstij uzņēmumu uzskata par piederīgu, nevis uz to, kur tas reģistrēts.

Kāpēc Igaunija ir piemērota darbības bāze Eiropā

Igaunija reti ir pareizā izvēle uzņēmumam, kas cieši saistīts ar vienu valsts tirgu. Uzņēmumam, kas jau pēc būtības ir starptautisks, tā novērš vairākas iepriekš aprakstītās periodiskās izmaksas.

Administratīvie procesi notiek angļu valodā un tiešsaistē

Dokumentu iesniegšana, sarakste, parakstīšana un korporatīvo lēmumu pieņemšana notiek digitāli, un ar tiem saistītā profesionālā vide ikdienā darbojas angļu valodā. Dibinātājam, kurš nerunā vietējā valodā, tas citviet pastāvīgās tulkošanas izmaksas padara nebūtiskas un ļauj izvēlēties grāmatvedi pēc profesionalitātes, nevis pēc tā, kurš runā viņa valodā.

Pārskatu iesniegšanas kalendārs ir piemērots mazai komandai

Gada cikls ir īss un paredzams: grāmatvedība, periodiskas deklarācijas, ja uzņēmums ir reģistrēts to iesniegšanai, un viens gada pārskats, kas jāiesniedz sešu mēnešu laikā pēc finanšu gada beigām. Zem noteiktiem uzņēmuma lieluma sliekšņiem nav nepieciešama ne revīzija, ne oficiāla pārbaude, un vairums īpašnieku vadītu uzņēmumu tos nepārsniedz, taču pārbaudes slieksnis ir zemāks, nekā dibinātāji mēdz gaidīt, tāpēc ir vērts to salīdzināt ar saviem rādītājiem, nevis izdarīt pieņēmumus.

Reinvestētā peļņa paliek uzņēmumā

Uzņēmumā paturētā peļņa netiek aplikta ar nodokli tās gūšanas brīdī; uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības rodas, kad peļņa tiek sadalīta. Uzņēmumam, kas ieņēmumus iegulda darbinieku pieņemšanā, produktā vai krājumos, tas maina katra gada naudas plūsmas ritmu — izaugsme tiek finansēta pirms nodokļu saistību rašanās, nevis pēc tam.

Ieguvums ir reāls, bet atkarīgs no nosacījumiem. Tas dod priekšrocības uzņēmumiem, kas reinvestē, un ir gandrīz neitrāls īpašniekiem, kuri peļņu izņem tās gūšanas gaitā.

Uzņēmuma uzturēšanas izmaksas ir zemas un paredzamas

Katram Eiropas uzņēmumam ir minimālās izmaksas, kas saglabājas neatkarīgi no tā, vai tas veic komercdarbību. Šeit saraksts ir īss: grāmatvedība, gada pārskats un — ja valde atrodas ārvalstīs — juridiskā adrese un kontaktpersona. Kontaktpersona saņem oficiālo saraksti, bet nav ne direktors, ne nominālā persona: nav jāieceļ vai jāalgo direktors rezidents, un nav paralēla dokumentu kopuma, kas jāiesniedz tikai tāpēc, ka uzņēmums pieder ārvalstniekam.

Šī struktūra darbojas arī trešajā gadā

Visbiežākais iemesls, kāpēc dibinātāji pārveido Eiropas uzņēmuma struktūru, ir tas, ka tā bijusi izstrādāta pirmajam mēnesim. No ārvalstīm pārvaldīts Igaunijas uzņēmums parasti labi darbojas arī ilgtermiņā tieši tāpēc, ka nekas nav atkarīgs no dibinātāja fiziskas klātbūtnes: tie paši rīki, tas pats grāmatvedis un tā pati dokumentu iesniegšanas kārtība neatkarīgi no tā, vai dibinātājs atrodas Berlīnē, Dubaijā vai Sanpaulu.

Ikdienā tas balstās uz grāmatvedību, kas tiek kārtota jau no pirmā rēķina, nevis atjaunota gada beigās, tāpēc grāmatvedības pakalpojumi Igaunijā parasti ir pirmais, ko noorganizē pēc uzņēmuma izveides.

Kas ir sarežģītāk, darbojoties no Igaunijas

Banku pakalpojumi ir patiesais izaicinājums, un dibinātāji ar to saskaras otrajā, nevis pirmajā gadā. Atvērt kontu parasti ir samērā vienkārši; tā uzturēšanai jāpievērš uzmanība. Bankas un maksājumu iestādes periodiski atkārtoti izvērtē savus klientus, un uzņēmumam, kura īpašnieks, klienti un piegādātāji atrodas ārpus Igaunijas, lūgs izskaidrot, kas saista uzņēmējdarbību ar tā reģistrācijas valsti.

Pamatotas atbildes pastāv, un lielākajai daļai šādu uzņēmumu tās ir: reāls bāzes izvēles iemesls, parakstīti līgumi, konsekventa grāmatvedība un darījumiem atbilstoša kopaina. Tomēr tas ir jādokumentē, nevis jāizdomā uz vietas, un uzņēmumam, kas nespēj formulēt nekādu saikni, šī saruna ar katru reizi kļūs sarežģītāka.

Otrais aspekts ir vienkāršāks. Kompakta bāze nepārceļas kopā ar jums: tiklīdz darbība fiziski nonāk citā valstī, tai piemēro šīs valsts noteikumus neatkarīgi no uzņēmuma atrašanās vietas.

Kad uzņēmumam labāk piemērota cita Eiropas valsts

Jautājums ir par to, vai uzņēmumu vispār var pārcelt. Vairākas pazīmes liecina, ka nevar:

• darbinieki tiks nodarbināti vienā valstī, jo algu uzskaiti un darba tiesības nosaka darbinieka valsts un tās reti ir pārnesamas;
• krājumi, telpas vai aprīkojums atrodas vienā valstī, kas rada reģistrācijas un pārskatu sniegšanas pienākumus tur neatkarīgi no bāzes;
• gandrīz visus ieņēmumus nodrošina viens valsts tirgus, kurā pircēji sagaida vietējo piegādātāju un līgumus vietējā valodā;
• darbību uzrauga regulators, kas konkrētā tirgū pilnvaro un uzrauga uzņēmumus;
• dibinātājs dzīvo un strādā pilnu slodzi vienā valstī un plāno to turpināt, tāpēc jebkāda distance lielākoties ir tikai nosacīta.

Šādos gadījumos darbības valsti izvēlas pats uzņēmējdarbības veids, un struktūras izveide citur palielina administratīvo slogu, nedodot lielāku rīcības brīvību. Ja jūsu izvēle ir sašaurinājusies līdz vienai konkrētai alternatīvai, skatiet mūsu pārskatu par Igauniju salīdzinājumā ar atsevišķām Eiropas valstīm.

Galīgais secinājums: labākā valsts uzņēmējdarbībai Eiropā

Visu iepriekš minēto skaidri sadala viena robežšķirtne. Ja uzņēmums ir piesaistīts konkrētai vietai — darbinieku, krājumu, telpu vai vienas valsts klientu bāzes dēļ — šī vieta nosaka izvēli, un nekāda strukturēšana to neuzlabos. Ja uzņēmumu var pārcelt, bāze jāizvēlas pēc tā, cik maz izmaksā tā pārvaldīšana vairāku gadu garumā.

Šādi vērtējot, Igaunija ir viena no spēcīgākajām darbības bāzēm Eiropā starptautiskiem pakalpojumu, programmatūras un tiešsaistes uzņēmumiem: administrācija angļu valodā, eiro bāze, īss pārskatu sniegšanas cikls, zemas pastāvīgās izmaksas un reinvestēšanai piemērots nodokļu ritms. Vienlaikus bankas attiecības ir jāuztur, nevis jāuzskata par pašsaprotamām.

Tā nav universāla atbilde, un uzņēmumus, kuriem tā ir vismazāk piemērota, ir viegli atpazīt: to cilvēki un īpašums jau atrodas citur. Visiem pārējiem jautājums nav par to, kur uzņēmumu var reģistrēt visātrāk, bet gan par to, no kuras valsts to joprojām būs ērti pārvaldīt pēc trim gadiem.

Kā Eesti Firma atbalsta uzņēmumus, kas darbojas Eiropā

Eesti Firma ir licencēts Igaunijas trasta un uzņēmumu pakalpojumu sniedzējs ar apvienotu juridisko un grāmatvedības komandu. Mēs atbalstām starptautiskus uzņēmumus darbības posmā — grāmatvedības kārtošanā, PVN jautājumos, gada pārskatu sagatavošanā, korporatīvo dokumentu noformēšanā un praktisku lēmumu pieņemšanā, kas nepieciešami uzņēmuma izaugsmes gaitā.

Ja vēl tikai noskaidrojat, kur uzņēmumam būtu jāatrodas, aprakstiet tā darbību: kur ir klienti, kur atrodas cilvēki un vai peļņa tiks reinvestēta vai izņemta. Parasti ar to pietiek, lai pateiktu, vai Igaunijas uzņēmums ir piemērotā bāze, un tikpat noderīgi — kad tas nebūtu piemērots. Ja tas ir piemērots, mūsu lapa par uzņēmuma dibināšanu Igaunijā izskaidro, ko ietver tā izveide.

Nosūtīt pieprasījumu

Biežāk uzdotie jautājumi