Estland vs Lettland vs Litauen: Var ska du registrera bolag i Baltikum

Grundare som tittar på Baltikum jämför vanligtvis alla tre länder samtidigt, och på papperet ser de lika ut: små, digitala, med i EU och euroområdet, med låga statliga avgifter och ett bolag med begränsat ansvar som en person kan äga från utlandet. Skillnaderna finns ett steg längre ned: i hur varje baltiskt land beskattar vinst, hur det låter en utlänning underteckna handlingar och vad skattemyndigheten förväntar sig månad efter månad.

Denna jämförelse mellan Estland, Lettland och Litauen ställer de tre länderna sida vid sida, med en tabell per kriterium, och förklarar varje term där den först förekommer. Om du redan har begränsat valet till två går våra guider om Estland och Lettland samt Estland och Litauen djupare in på varje par.

Fem termer som används genomgående i denna guide

Bolagsbildning i de baltiska staterna i korthet

Ett mönster går igenom varje tabell nedan. Estland och Lettland beskattar vinst på samma sätt men skiljer sig åt i hur en utlänning får tillgång till systemet; Litauen beskattar vinst varje år men ger små, lokalt drivna bolag de lägsta skattesatserna i regionen.

Juridiska former: OÜ, SIA och UAB samt de mindre

Varje land har också en enklare form för mycket små företag. De nämns ofta i forumråd, så här visas de sida vid sida.

För en utländsk grundare är det verkliga valet OÜ vs SIA vs UAB. SIA med litet kapital och MB är inhemska verktyg som banker och affärspartner behandlar som andrahandsalternativ, och Estland behöver inget sådant skikt eftersom OÜ självt börjar på en cent.

Registrera ett bolag i Estland, Lettland och Litauen

Alla tre registren arbetar på dagar, så skillnaden är vad en utländsk grundare måste göra först och sedan varje gång något ska undertecknas. En estnisk e-resident gör det från en bärbar dator. I Litauen är den praktiska genvägen ett färdigbildat bolag, som någon redan har registrerat och aldrig använt, medan bildandet av ett nytt UAB från utlandet kräver en notariebestyrkt fullmakt med apostille eller en resa till Vilnius. Lettland har ingen genväg av något slag. Vår guide till hur lång tid registrering i Estland tar visar de estniska tidslinjerna för varje väg.

Bolagsskatt i de tre baltiska staterna

Bolagsskatt är den skatt ett bolag betalar på sin vinst. De tre länderna skiljer sig mindre i skattesatsen än i när skatten tas ut: varje år på vad bolaget än har tjänat, eller först när ägarna tar ut vinsten.

I Litauen betalar bolaget 17% varje år oavsett om du tar ut pengarna eller inte; i Estland och Lettland betalar det inget förrän en utdelning beslutas. Om du planerar att återinvestera i flera år syns den skillnaden i varje års räkenskaper. Om du tar ut hela vinsten varje år minskar den till några tusen euro, som nästa tabell visar.

Tre länder, en vinst på €100,000

Ditt eget land kan beskatta utdelningen igen när den når dig, och ett bolag som drivs helt från ett annat land kan beskattas där, oavsett vad registreringen säger. Lettlands valfria 15%+6%-system ändrar mekaniken snarare än totalen: för samma €100,000 blir det omkring €100 mer än standardens 20%.

Moms i de tre baltiska staterna

Moms är omsättningsskatten som läggs på fakturor när ett bolags omsättning passerar registreringströskeln.

Den lägre lettiska och litauiska skattesatsen hjälper när du säljer till konsumenter i det landet och förändrar inget när du fakturerar företag utomlands, vilket de flesta distansgrundare i Baltikum gör.

Löpande administration i varje baltisk stat

Banktjänster är den enda raden där de tre baltiska länderna ligger närmare varandra än grundare förväntar sig. En betalinstitution är ett licensierat bolag såsom Wise eller Revolut som ger dig ett konto med IBAN utan att vara en bank, och i vår praktik får både estniska och litauiska klienter ett sådant, så bankfrågan avgör sällan landet. Administrationen gör det. Lettland har den estniska skattemodellen, men erbjuder inget som e-Residency, varje inlämning är på lettiska och State Revenue Service svarar enligt våra klienters erfarenhet långsamt. En ägare som inte läser lettiska är därför beroende av en lokal redovisningskonsult för varje officiellt brev. Litauen är mer förutsägbart: en utländsk ägare arbetar via en redovisningskonsult och fullmakt från första dagen. Estland är det enda av de tre där ägaren kan vara sin egen administratör och myndigheterna behandlar ett utlandsägt bolag som normalfallet.

Bolag i de baltiska staterna i siffror

Vid en jämförelse av bolag i de baltiska länderna enbart efter antal har Estland minst befolkning och flest bolag, och skillnaden förklaras inte enbart av skatt eftersom Lettland använder samma skattemodell. De fullständiga siffrorna och metoden finns i vår studie om bolag per capita i de baltiska staterna, och vår undersökning av de mest använda bolagsadresserna i Baltikum visar var dessa bolag är registrerade.

När varje baltiskt land är det bättre valet

Det finns inget enda bästa baltiska land för att starta företag i, och ingen tabell mellan Estland, Lettland och Litauen kan avgöra åt dig. Rätt land beror på var du bor, vart vinsten går och om verksamheten är knuten till en plats.

Enligt vår erfarenhet är grundarna som stannar i Litauen de som kan säga exakt varför de behöver Litauen: en licens från Bank of Lithuania, en litauisk marknad, ett lager nära Klaipėda. Resten väljer vanligtvis Estland när de har sett skattetabellen och förstått vad e-Residency låter dem göra själva.

Starta bolag i Baltikum med Eesti Firma

Vi registrerar bolag i två av de tre baltiska staterna, Estland och Litauen, och de flesta av våra klienter väljer mellan dessa två. Om din verksamhet är förankrad i Lettland kommer en lettisk firma att hjälpa dig bättre, och det säger vi. Berätta hur bolaget ska drivas och vart pengarna ska gå, så berättar vi vilken baltisk stat som passar, bildar bolaget och tar sedan hand om juridisk adress, kontaktperson och bokföring.

Skicka en förfrågan

Vanliga frågor