Эстония, Латвия или Литва: где зарегистрировать компанию в странах Балтии

Когда предприниматель выбирает между странами Балтии, он обычно сравнивает все три сразу. На бумаге они и правда похожи: маленькие, цифровые, в ЕС и еврозоне, пошлины небольшие, а компанию может открыть один человек, живущий за границей. Различия становятся видны, если копнуть глубже: как страна облагает прибыль, как иностранцу подписывать документы и чего налоговая будет ждать от компании из месяца в месяц.

Ниже мы сравниваем Эстонию, Латвию и Литву по критериям: на каждый своя таблица, а термины объясняем по ходу дела. Если выбор уже сузился до двух стран, загляните в наши сравнения по парам: Эстония или Латвия и Эстония или Литва.

Пять терминов, которые будут встречаться дальше

Компания в странах Балтии: общая картина

Эта картина будет повторяться во всех таблицах ниже. Эстония и Латвия облагают прибыль одинаково, но по-разному впускают иностранца в систему; Литва берёт налог каждый год, зато маленьким местным компаниям даёт самые низкие ставки в регионе.

Правовые формы: OÜ, SIA и UAB и их младшие варианты

В каждой стране есть и облегчённая форма для совсем маленького бизнеса. На форумах их советуют часто, поэтому покажем все пять рядом.

Для иностранного учредителя реальный выбор — между OÜ, SIA и UAB. SIA с уменьшенным капиталом и MB — инструменты для местных, банки и партнёры смотрят на них как на второй сорт. Эстонии такая форма просто не нужна: обычная OÜ и так начинается с одного цента.

Регистрация компании в Эстонии, Латвии и Литве

Регистры во всех трёх странах работают быстро, так что разница не в сроках, а в том, что иностранцу нужно сделать до регистрации и потом каждый раз, когда требуется его подпись. Эстонский э-резидент подписывает всё с ноутбука. В Литве проще всего купить готовую компанию, то есть уже зарегистрированную, но ни разу не использованную, а новую UAB из-за границы учреждают по нотариальной доверенности с апостилем или едут в Вильнюс. В Латвии нет ни e-Residency, ни такого обходного пути. Эстонские сроки по каждому варианту мы разобрали в статье о том, сколько времени занимает регистрация компании в Эстонии.

Налог на прибыль в трёх странах Балтии

В Эстонии и Латвии налог на прибыль официально называется подоходным налогом с предприятий, но суть та же: это налог, который компания платит со своей прибыли. Три страны отличаются не столько ставкой, сколько моментом, когда налог нужно платить: каждый год со всего заработанного или только когда владельцы забирают прибыль себе.

В Литве компания платит 17 % каждый год, забираете вы деньги или нет; в Эстонии и Латвии она не платит ничего, пока не объявит дивиденды. Если вы собираетесь несколько лет реинвестировать, эта разница будет видна в отчётности каждый год. Если же вы каждый год забираете всю прибыль, разница сокращается до нескольких тысяч евро, как видно из таблицы ниже.

Одна прибыль 100 000 € в трёх странах

Учтите, что страна, где вы живёте, может ещё раз обложить дивиденды, когда они до вас дойдут, а компанию, которой целиком управляют из другой страны, там же могут признать налоговым резидентом, где бы она ни была зарегистрирована. Латвийский режим 15 % + 6 % меняет механику, а не итог: на тех же 100 000 € выходит всего на 100 € больше, чем при стандартных 20 %.

НДС в трёх странах Балтии

НДС компания начинает добавлять к своим счетам, когда её оборот превышает порог регистрации.

Более низкая ставка в Латвии и Литве помогает, если вы продаёте потребителям внутри страны, и ничего не меняет, если выставляете счета компаниям за границу, а большинство удалённых учредителей в странах Балтии делают именно это.

Повседневное администрирование в каждой стране Балтии

С банками три страны ближе друг к другу, чем обычно думают. Платёжное учреждение — это лицензированная компания вроде Wise или Revolut: счёт с IBAN она даёт, но банком не является. По нашему опыту, и эстонские, и литовские клиенты в итоге работают именно с таким счётом, так что выбор страны банк решает редко. Решает администрирование. У Латвии эстонская налоговая модель, но нет ничего похожего на e-Residency, каждый документ подаётся на латышском, а Служба государственных доходов, по опыту наших клиентов, отвечает медленно. Владелец, который не читает по-латышски, с каждым официальным письмом идёт к местному бухгалтеру. Литва предсказуемее: иностранный владелец с первого дня работает через бухгалтера и доверенность. Эстония — единственная из трёх, где владелец может быть сам себе администратором, а для госорганов компания с иностранным владельцем — обычное дело.

Компании в странах Балтии в цифрах

Если считать просто по количеству, в Эстонии меньше всего людей и больше всего компаний, и одними налогами этот разрыв не объяснить: у Латвии та же налоговая модель. Полные цифры и методика в нашем исследовании о компаниях в странах Балтии на душу населения, а обзор самых загруженных адресов компаний в странах Балтии показывает, где эти компании прописаны.

Какая страна Балтии подходит в какой ситуации

Универсально лучшей страны Балтии для бизнеса нет, и ни одна таблица «Эстония, Латвия или Литва» не решит за вас. Выбор зависит от того, где вы живёте, куда уходит прибыль и привязан ли бизнес к месту.

По нашему опыту, с Литвой остаются те, кто может точно сказать, зачем им именно Литва: лицензия Банка Литвы, литовский рынок, склад под Клайпедой. Остальные, посмотрев на налоговую таблицу и поняв, что даёт e-Residency, обычно выбирают Эстонию.

Открыть компанию в странах Балтии с Eesti Firma

Мы регистрируем компании в двух из трёх стран Балтии, в Эстонии и в Литве, и большинство наших клиентов выбирают именно между ними. Если ваш бизнес привязан к Латвии, лучше обратиться к латвийской фирме, и мы честно об этом скажем. Расскажите, как вы будете управлять компанией и куда пойдут деньги, и мы подскажем, какая страна подходит, зарегистрируем компанию и возьмём на себя юридический адрес, контактное лицо и бухгалтерию.

Отправить запрос

Часто задаваемые вопросы